Ухвала суду № 88436454, 24.03.2020, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа №265/7891/18

Провадження №1-кс/265/745/20

У Х В А Л А

24 березня 2020 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Мельник І. Г., за участю секретаря судового засідання Муратової Д.К., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Сімонової І.В. про продовження строку досудового розслідування за кримінальним провадженням № 32018050000000008 від 27.03.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України -,

ВСТАНОВИВ:

20 березня 2020 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Сімонової І.В. про продовження строку досудового розслідування за кримінальним провадженням № 32018050000000008 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області перебувають матеріали кримінального провадження за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України.

В клопотанні детально викладені обставини скоєння вказаного кримінального правопорушення.

Дії службових осіб ТОВ «КМ ГРУПП»(ЄРДПОУ 38894519) попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного не надходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

Органом досудового розслідування вказаного кримінального провадження є СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області, який знаходиться за місцем дислокації: Україна, Донецька область, місто Маріуполь, вулиця 130-ї Таганрозької дивізії будинок 114, тобто територіальна підсудність органу досудового розслідування є Орджонікідзевський районний суд міста Маріуполя Донецької області.

Досудовим розслідуванням встановлено,що ТОВ «КМ Групп» (код ЄДРПОУ 38894519) в період з 01.01.2015 по 31.12.2017 у порушення вимог податкового законодавства, шляхом відображення у податковій звітності господарських операції з підприємствами,що вказані в клопотанні,умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 4 251 058 грн., що є особливо великими розмірами.

27 березня 2018 року до Єдиного реєстру досудового розслідування за № 32018050000000008 внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

13 вересня 2018 року Єдиного реєстру досудового розслідування за № 32018050000000024 внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України.

14 вересня 2018 року кримінальні провадження № 32018050000000008 та № 32018050000000024 об`єднанні в одне провадження за реєстраційним номером 32018050000000008 з попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 205, ч.3 ст. 212 КК України.

28 грудня 2019 року у кримінальному провадженні № 32018050000000008 кримінальне правопорушення, передбачене ч.2 ст. 205 КК України закрито на підставі ч.4 ст. 284 КПК України – у зв`язку з набранням чинності закону, яким скасована кримінальна відповідальність за діяння вчинене особою.

В ході досудового розслідування проведено ряд слідчих (розшукових) та інших дій.

На теперішній час по даному кримінальному провадженню нікому не повідомлено про підозру.

Для повного, всебічного встановлення істини та прийняття обґрунтованого рішення у кримінальному провадженні призначено судово - економічну експертизу фінансово- господарської діяльності ТОВ «КМ Групп», проведення якої доручено експертам Харківського науково-дослідницькому інституту судових експертиз ім. Засл. проф. М.С. Бокаріуса Міністерства юстиції України.

Як зазначає в клопотанні прокурор, станом на теперішній час інформація про стан проведення та строків виконання судово- економічної експертизи не надходила.

Крім того вказує, що у зазначений термін завершити досудове слідство не виявляється можливим, оскільки необхідно виконати ряд слідчих дій, зокрема: провести судово-економічну експертизу, допитати в якості свідків службових осіб – контрагентів ТОВ «КМ Групп», які перебувають на території, що тимчасово не підконтрольна органам державної влади України, та провести інші слідчі дії, необхідні для встановлення обставин можливого вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ст.219 Кримінального процесуального кодексу України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Відповідно до ч.1 ст.294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 Кримінально-процесуального Кодексу.

Відомості про вчинення вищевказаного кримінального правопорушення внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27 березня 2018 року.

Згідно ухвали слідчого судді Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області продовжено строк досудового слідства на шість місяців, тобто до 27 березня 2020 року, отже строк досудового розслідування в цьому провадженні закінчується 27 березня 2020 року, однак, завершити досудове слідство до вказаного строку неможливо з причин складності вказаного кримінального провадження та проведення процесуальних дій.

Беручи до уваги вищевикладене, виникла необхідність у продовженні строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №32018050000000008 від 27.03.2018 - до 27 червня 2020 року.

Прокурор у судове засідання не з`явилась, надала до суду заяву про розгляд клопотання за її відсутності, просила задовольнити його у повному обсязі.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, якими обґрунтовується необхідність продовження строків досудового розслідування, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Клопотання про продовження строку досудового розслідування відповідає вимогам ч.2 ст.295-1 КПК України.

Відповідно до ч.1 ст.219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Згідно з вимогами ч.3 ст.294КПК України якщо з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину досудове розслідування (досудове слідство) неможливо закінчити у строк, зазначений у статті 219 цього Кодексу, він може бути продовжений в межах строків, встановлених частиною другої статті 219 цього Кодексу.

СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018050000000008 від 27.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого за ч.3 ст.212 КК України.

Строк досудового розслідування кримінального провадження №32018050000000008 спливає 27 березня 2020 року.

Таким чином, прокурором доведено, що результати слідчих та інших процесуальних дій, які ще необхідно провести для отримання доказів причетності невстановленої особи до інкримінованого їй злочину, мають важливе значення у кримінальному провадженні, оскільки можуть бути підставою для повідомлення про підозру та в подальшому - для використання їх під час судового розгляду.

Також слідчий суддя при вирішенні клопотання бере до уваги особливу складність кримінального провадження, яка пов`язана з тривалістю проведення судових експертиз, а також виконанням інших процесуальних дій, необхідних для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Статтею 2 КПК України встановлено, що завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Разом з тим, слідчий суддя вважає, що продовження строку досудового розслідування до 27 червня 2020 року буде достатнім для встановлення усіх обставин кримінального провадження та для закінчення усіх слідчих та процесуальних дій.

Крім того, відповідно до ч.3 ст.295-1 КПК України, слідчий суддя зобов`язаний розглянути клопотання про продовження строку досудового розслідування протягом трьох днів з дня його одержання, але в будь-якому разі до спливу строку досудового розслідування, за участю слідчого або прокурора, а також підозрюваного та його захисника, у разі розгляду клопотання про продовження строку досудового розслідування після повідомлення особі про підозру.

Тобто законодавець встановлює імперативний обов`язок для слідчого судді, який полягає в обов`язковому розгляді клопотання у встановлений законом строк, який в даному випадку закінчується 27.03.2020 року, а оскільки закінчити досудове розслідування у вказаний строк за об`єктивних причин не можливе, приймаючи до уваги доведення в матеріалах клопотання обставин, що обумовлюють необхідність продовження строку досудового розслідування, виходячи з завдань кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, а строк досудового розслідування продовженню - до 27 червня 2020 року.

Керуючись ст.ст.219, 294, 295-1, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Сімонової І.В. про продовження строку досудового розслідування за кримінальним провадженням № 32018050000000008 від 27.03.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32018050000000008 від 27.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України до 27 червня 2020 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає,заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І.Г. Мельник