Ухвала суду № 88423543, 24.03.2020, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1-кс/760/2716/20

Справа 760/6741/20

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24 березня 2020 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва Криворот О.О., при секретарі П`яла П.Б., розглянувши клопотання старшого слідчого з з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Григор`єва С.О., погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області Свириденком С.М., про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32020110000000029 від 26.02.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до відомостей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у службових осіб АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005).

Так, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32020110000000029 від 26.02.2020 за фактом ухилення від сплати податків у великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Підставою для початку досудового розслідування є матеріали оперативного управління ГУ ДФС у Київській області, відповідно до яких службові особи ТОВ «Тіара-Агро» (код ЄДРПОУ 37066439) внаслідок проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з ТОВ «Агро-Інвест-2018» (код за ЄДРПОУ 42000151) та ТОВ «Авангард-Агро-Україна» (код за ЄДРПОУ 40603605), у період з 01.01.2016 по 31.12.2018 ухилилися від сплати ПДВ у великих розмірах.

Так, відповідно до висновку аналітичного дослідження № 4/10-36-16-00-12/37066439 від 20.02.2020 встановлено, ТОВ «Агро-Інвест-2018» (код за ЄДРПОУ 42000151) та ТОВ «Авангард-Агро-Україна» (код за ЄДРПОУ 40603605) за період з 01.01.2016 по 31.12.2018 не мали наміру провадити фінансово-господарську діяльність з метою досягнення економічної вигоди від їх діяльності, а свою діяльність спрямували на надання податкової вигоди для третіх осіб з метою штучного формування податкового кредиту для ТОВ «Тіара-Агро» (код ЄДРПОУ 37066439) на загальну суму 4 482 512,97 грн.

Таким чином є достатні підстави вважати, що внаслідок проведення фінансово-господарських безтоварних операцій службовими особами ТОВ «Тіара-Агро» з СГД, що мають ознаки фіктивності, останні ухились від сплати податку на додатну вартість у великих розмірах.

В ході досудового розслідування виникла необхідність дослідити рух коштів по банківських рахунках вказаного товариства з метою встановлення сум коштів, пов`язаних з фінансово-господарською діяльністю вищевказаних товариств.

Відповідно до бази даних ГУ ДФС у Київській області АІС «Податковий блок», у банківській установі АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005) знаходяться відомості про рух коштів по рахунках НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), що належать ТОВ «Агро-Інвест-2018» (код за ЄДРПОУ 42000151), НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , що належать ТОВ «Авангард-Агро-Україна» (код за ЄДРПОУ 40603605), картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб вказаного товариства та інші документи, що містять банківську таємницю та мають доказове значення по кримінальному провадженні.

Слідчий просив проводити розгляд клопотання у його відсутність, про що надав відповідну заяву та без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення даних речей і документів. Клопотання підтримав.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання у відсутність слідчого та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Згідно з ч.4 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

Відповідно до вимог ст.ст. 131, 132 КПК України заходизабезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Тому слід зазначити, що клопотання в частині вилучення речей є достатньо вмотивованим.

Враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні вважаю, що клопотання підлягає частковою задоволенню з урахуванням вказаних обставин і визначенням обсягу і меж тимчасового доступу до речей.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

клопотання - задовольнити частково.

Надати слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Григор`єву Сергій Олексійовичу, Середі Тарасу Богдановичу, Осідаку Віталію Анатолійовичу, Нестерук Юлії Володимирівні, Карпенко Анастасії Володимирівні тимчасовий доступ до відомостей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у службових осіб АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005), а саме:

1) інформації про рух коштів по банківським рахункам НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , що належать ТОВ «Авангард-Агро-Україна» (код за ЄДРПОУ 40603605), на паперових та електронних носіях (в форматі EXEL);

2) завірених належним чином копій документів, які подавалися для відкриття та закриття рахунків ТОВ «Агро-Інвест-2018» та ТОВ «Авангард-Агро-Україна» (заява про відкриття рахунку; договір банківського рахунку; свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи; довідка з ЄДРПОУ; довідка про взяття на облік платника податків; повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків; страхове свідоцтво; статут підприємства; протоколи зборів учасників підприємства про призначення (звільнення службових осіб), інших протоколів; накази підприємства про призначення (звільнення) службових осіб; довідка про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; анкета клієнта-юридичної особи; заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку; платіжні доручення та інші);

3) завірених належним чином копій всіх документів, які свідчать про наявність у клієнта системи «Клієнт-банк» (заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи «Клієнт-Банк».

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.О. Криворот