Ухвала суду № 88332601, 20.03.2020, Тиврівський районний суд Вінницької області

УХВАЛА

"20" березня 2020 р. 145/323/20

1-кс/145/133/2020

Тиврівський районний суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Ратушняка І. О.

за участю секретаря Тихої О.Н.,

розглянувши клопотання начальника СВ Гніванського ВП Жмеринського ВП ГУНП у Вінницькій області Чирка Р.О. про тимчасовий доступ до речей та документів по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідування за № 12020021320000032 від 02.03.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України,

встановив:

Начальник СВ Гніванського ВП Жмеринського ВП ГУНП у Вінницькій області Чирка Р.О. звернувся до суду із клопотанням, погодженим прокурором Жмеринської місцевої прокуратури Семенюком В.А., в якому вказує, що досудовим розслідуванням встановлено, що за результатами проведення на підставі розпорядження міського голови за №5-РК від 08.01.2020 виконавчим комітетом Гніванської міської ради комісійного службового розслідування щодо причин виникнення у КП "Гніваньводопостач" заборгованості та порушення термінів сплати ПДФО за №1 від 10.01.2020 встановлено, що в період 2018-2019 років службовою особою вищевказаного підприємства, шляхом зловживання своїм службовим становищем здійснено заволодіння коштами місцевого бюджету на суму понад 100 тисяч гривень.

Зокрема, виявлено наступні порушення:

1) Головний бухгалтер ОСОБА_1 відповідно до наказу № 22/1-К від 25.03.2019 року «Про суміщення посад» виконувала обов`язки юрисконсульта з виплатою доплати у розмірі 50 % окладу юрисконсульта - в порушення Положення № 43, ст. 14 Закону України «Про порядок вирішення колективних трудових спорів (конфліктів)» від 03.03.98 р. № 137/98-ВР та роз`яснень Мінпраці від 16.09.2010 р. № 294/13/116-10 і Мінсоцполітики від 08.09.2011 р. № 731/13/84-11, якими заборонено працювати за сумісництвом керівникам та їх заступникам державних підприємств, установ, організацій, керівникам, їх заступникам структурних підрозділів таких підприємств, установ, організацій та комунальних підприємств.

2) Відповідно до Закону України від 24.03.95 р. № 108/95-ВР «Про оплату праці» та постанови КМУ від 19.05.99 р. № 859 «Про умови і розміри оплати праці керівників підприємств, заснованих на державній, комунальній власності та об`єднань державних підприємств» оплата праці керівника комунального підприємства здійснюється виключно згідно розпорядження керівника органу місцевого самоврядування, з яким у нього укладений контракт. В порушення цієї вимоги в.о. директора ОСОБА_2 протягом 2019 року виплачувалось встановлене власним наказом № 11/1 від 31.01.2019 року матеріальне заохочення (премія) в розмірі 50 %, що склало 41 748,75 грн.

3) Відповідно до цього ж наказу № 11/1 від 31.01.2019 року матеріальне заохочення (премія) в розмірі 50 % виплачувалась головному бухгалтеру ОСОБА_1 за своєчасне та якісне виконання службових обов`язків. Однак, згідно положення про виплату винагород за виконання особливо важливих завдань, затвердженого колективним договором по КП «Гніваньводопостач» на 2018-2020 роки, передбачено, що виплата винагороди можлива лише за наявності фінансових можливостей підприємства «за своєчасні розрахунки з бюджетом та поза бюджетними фондами; за моніторинг нововведених законодавчих актів, положень та інструкцій». «Розмір винагороди... залежить від фінансових можливостей підприємства». Всупереч колективному договору, за наявності боргу по ПДФО та ЄСВ протягом 2019 року головному бухгалтеру ОСОБА_1 виплачено матеріальне заохочення загальною сумою 77 079,15 грн., бухгалтеру ОСОБА_3 - 31 068, 30 грн., економісту ОСОБА_4 - 48 182,45 грн.

4) Всупереч вимог наказу МОЗ від 11.06.2012 року № 430, яким

передбачено оформлення відпустки по догляду за дитиною до 6 років

винятково за наявності медичної довідки за формою 080-1/0, відповідно до

наказу керівника № 42-к за 2018 рік ОСОБА_5 надана

безоплатна відпустка по догляду за дитиною до 6 років зі збереженням

робочого місця на підставі висновку МСЕК.

5) За наявності боргу по ПДФО та ЄСВ протягом 2018 року, за умови

переведення робітників на неповний робочий день, працівникам

адмінапарату підприємства, які також були переведені на неповний робочий

день, ОСОБА_5 , ОСОБА_3 , ОСОБА_6 та ОСОБА_4 , крім основної

заробітної плати, згідно цивільно-правових угод виплачувались значні

кошти за виконання додаткових робіт, які носять характер прихованих

доплат.

6) Протягом 2018 року на підприємстві згідно цивільно-правових угод була оформлена бухгалтером, оператором комп`ютерного набору ОСОБА_7 , якій протягом 2018 року було нараховано заробітну плату загальною сумою 77 893,50 грн. Однак, в комісії є інформація, що в зазначений період ОСОБА_7 проживала за межами України.

7) За наявності боргів по ПДФО та ЄСВ, заборгованості за паливно-мастильні матеріали, електроенергію, витратні матеріали, протягом періоду, що перевірявся, працівникам адмінапарату КП «ГВП» встановлювалися доплати за суміщення посад чи виконання обов`язків тимчасово відсутніх працівників у розмірі 90 %. Такі доплати отримували ОСОБА_4 , ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_6

8) Звільнившись з роботи в КП «ГВП» у вересні 2019 року та перейшовши на роботу в апарат міської ради, ОСОБА_9 продовжував отримувати заробітну плату згідно цивільно-правових угод, а саме: за вересень - 8 049,66 грн., за жовтень - 12 705,66 грн., за листопад - 7 200 грн. Разом за 2018 рік по договорам ОСОБА_5 отримав додаткової оплати на суму 24 642.00 грн., а в 2019 році - 35 560,91 грн., в той час, коли робітники підприємства своєчасно не отримували заробітну плату.

9) Зі слів головного бухгалтера ОСОБА_1 , вона через скрутний стан КП

«Гніваньпостач» свідомо не сплачувала заборгованість по ПДФО,

виплачуючи працівникам заробітну плату за 2019 рік готівкою з каси по

видатковим касовим ордерам, знаючи про відповідальність, яка настає за такі

порушення.

10) В наказах з кадрових питань (відповідальна ОСОБА_6 ) виявлені

такі порушення: за 2018 рік в справі наказів відсутній наказ № 44 щодо

надання відпустки ОСОБА_18 (зареєстрованого в журналі наказів), зате під

№ 27 наявні два накази про відпустки ОСОБА_10 та ОСОБА_11 . Наявний в

справі наказ №57 про звільнення з роботи ОСОБА_11 не зареєстрований в

журналі наказів.

Накази за 2018 рік не завірені печаткою, прошнуровані та не пронумеровані.

11)Не всі табеля обліку робочого часу завірено підписом керівника та печаткою підприємства.

12)Посади (професії) окремих працівників в різних документах (табелі, штатному розписі, наказах) не співпадають (наприклад, у ОСОБА_6 ).

13) За даними вибіркової перевірки КП «Гніваньводопостач» своєчасної

сплати податку на доходи фізичних осіб за період роботи 2017-2019 року

виявлено, що станом на 09.01.2019 року за підприємством рахується

заборгованість по податку на доходи фізичних осіб у розмірі 131 109,8 грн.,

в т.ч. за рахунок виплати заробітної плати за вересень 2019 року -

8846,82 грн., жовтень - 60802,75 грн., листопад - 61 460,23 грн. За грудень

2019 року при виплаті заробітної плати підприємству необхідно сплатити

ПДФО у сумі 62400,58 грн.

Будучи допитаними в кримінальному провадженні в якості свідків ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 та ОСОБА_16 , які являлись членами комісії з проведення службового розслідування щодо причин виникнення у КП «Гніваньводопостач» заборгованості та порушення термінів сплати ПДФО підтвердили факти, викладені в акті та повідомили, що під час розслідування комісія ознайомилась з такими документами:

- накази з кадрових питань за 2018-2019 роки;

- цивільно-правові договори на виконання робіт за 2018-2019 роки;

- табелі обліку робочого часу за 2018-2019 роки;

- посадові інструкції керівників та працівників адмінапарату;

- прибуткова та видаткова касова та банківська документація (вибірково);

- колективний договір по КП «Гніваньводопостач» на 2018-2020 роки;

- податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум отриманого з них податку (Форма № 1-ДФ) за 2017 рік, 2018 рік та І-ІІІ квартали 2019 року;

- відомості про нарахування заробітної плати (доходу, грошового

забезпечення) застрахованим особам - вибірково за липень-листопад 2019 року;

- журнал відомостей про нарахування заробітної плати працівникам за 2018 -2019 роки;

- звіт про фінансові результати, баланс (звіт про фінансовий стан) за 9

місяців 2019 року;

- аналіз рахунка 6411 за 01.01.2017 р. - 30.09.2019 року;

- оборотно-сальдова відомість по рахунку 661 Співробітники за 01.12.2019 -09.01.2020 р.

-підсумкова відомість нарахування заробітної плати за період 2017-2019 років.

Досудовим розслідуванням встановлено, що Комунальне підприємство «Гніваньводопостач» являється юридичною особою розташованою за юридичною адресою 23310, Вінницька обл., Тиврівський район, місто Гнівань, вулиця Петровського, будинок 2, ЄДРПОУ 36242300, засновником якої є Гніванська міська рада (ЄДРПОУ 04326075).

Досудовим розслідуванням на підставі ухвали слідчого судді Тиврівського районного суду Вінницької області від 06.03.2020 проведено тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності ДП «Гніваньводопостач» за період 2018-2019 років, в тому числі й видатковий касовим ордерам щодо виплати заробітної плати ОСОБА_7 , укладення з останньою цивільно-правових договорів ітд.

Будучи допитаною 13.03.2020 в кримінальному провадженні в якості свідка, ОСОБА_17 показала, що її рідна сестра ОСОБА_7 приблизно ще з 2001 року виїхала до Італії, де в подальшому вийшла заміж, народила дитину та отримала громадянство. Останній раз ОСОБА_7 приїжджала до України в період січня-лютого 2018 року на похорони до батька. На КП «Гніваньводопостач».

Крім того, досудовим слідством витребувано з КП «Гніваньводопстач» оборотно-сальдову відомість по нарахуванню заробітної плати ОСОБА_7 , відповідно до якої з останньою укладались цивільно-правові договори в період 2016-2017 років.

З метою забезпечення повноти, всебічності та неупередженості досудового розслідування у даному кримінальному провадженні є потреба в отриманні тимчасового доступу з можливістю вилучення до документів про фінансово-господарську діяльність КП «Гніваньводопостач» за період 2016-2017 років.

Просить надати слідчим Гніванського ВП Жмеринського ВП ГУНП у Вінницькій області, які входять в склад групи слідчих в кримінальному провадженні №12020021320000032 тимчасовий доступ та можливість тимчасово вилучити з комунального підприємства «Гніваньводопостач», юридична адреса 23310, Вінницька область Тиврівський район місто Гнівань, вулиця Петровського, будинок 2, ЄДРПОУ 36242300, наступні документи та відомості:

відомості про нарахування заробітної плати ОСОБА_7 (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам за період 2016-2017 років;

журналу відомостей про нарахування заробітної плати працівникам за 2016 - 2017 роки;

видаткових касових ордерів за період 2016-2017 років щодо виплати через касу ОСОБА_7 заробітної плати;

цивільно-правових договорів, укладених між КП «Гніваньводопостач» та ОСОБА_7 за період 2016-2017 років та додатків до них.

Вищевказані документи щодо фінансово-господарської діяльності комунального підприємства «Гніваньводопостач» необхідні для їх огляду за участю спеціаліста, а також проведення в кримінальному провадженні судово-економічної та судово-почеркознавчої експертиз.

В судове засідання начальник СВ Гніванського ВП Чирка Р.О. не з`явився, про місце та час розгляду клопотання повідомлений належним чином, просить справу розглянути у його відсутності, клопотання підтримує, просить його задоволити з викладених у ньому підстав.

Представник КП «Гніваньводопостач» в судове засідання не з`явився, відповідно до ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що клопотання підлягає до задоволення, так як для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування даного факту є необхідність у отриманні тимчасового доступу до відомостей, які перебувають в КП «Гніваньводопостач», так як вони можуть містити інформацію, що має значення для кримінального провадження.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159, 162, 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Клопотання задоволити.

Надати начальнику СВ Гніванського ВП Жмеринського ВП ГУНП у Вінницькій області Чирка Роману Олександровичу, а також слідчим СВ Гніванського ВП Жмеринського ВП ГУНП у Вінницькій області Куцій Анастасії Олегівні, Соболю Андрію Олександровичу, Грибачову Роману Леонідовичу, Мосьондзу Володимиру Володимировичу тимчасовий доступ та можливість тимчасово вилучити з комунального підприємства «Гніваньводопостач», юридична адреса 23310, Вінницька область Тиврівський район місто Гнівань, вулиця Петровського, будинок 2, ЄДРПОУ 36242300, наступні документи та відомості:

відомості про нарахування заробітної плати ОСОБА_7 (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам за період 2016-2017 років;

журналу відомостей про нарахування заробітної плати працівникам за 2016 - 2017 роки;

видаткових касових ордерів за період 2016-2017 років щодо виплати через касу ОСОБА_7 заробітної плати;

цивільно-правових договорів, укладених між КП «Гніваньводопостач» та ОСОБА_7 за період 2016-2017 років та додатків до них.

Вищевказані документи щодо фінансово-господарської діяльності комунального підприємства «Гніваньводопостач» необхідні для їх огляду за участю спеціаліста, а також проведення в кримінальному провадженні судово-економічної та судово-почеркознавчої експертиз.

Встановити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Ратушняк І. О.