Ухвала суду № 88291701, 13.03.2020, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/7563/20

Провадження № 1-кс/761/4893/2020

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 березня 2020 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва Савицький О.А., при секретарі Горюк В.А., розглянувши клопотання слідчого в ОВС слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень транзитно-конвертаційних груп слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м.Києві Глобенка Максима Миколайовича, про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019100000000034 від 11.01.2019 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий в ОВС слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень транзитно-конвертаційних груп слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м.Києві Глобенко М.М. звернувся до Шевченківського районного суду м.Києва з клопотанням, погодженим процесуальним прокурором прокуратури м.Києва Буковчаником С.В., у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019100000000034 від 11.01.2019 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ «Банк «Національні інвестиції» (МФО 300498) щодо відкриття та обслуговування рахунку клієнта ТОВ «Натуральні продукти» (код ЄДРПОУ 32381374) № НОМЕР_1 , які містять банківську таємницю, з можливістю вилучення оригіналів документів за період часу з дати відкриття рахунку по дату постановлення ухвали:

- відомостей на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по вказаному рахунку;

- інформації, що міститься в справі з юридичного оформлення рахунку, а саме: документів передбачених «Інструкцією» про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах», затвердженою постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 р. № 492, які були надані на відкриття вказаного рахунку та додавались до справи під час функціонування рахунку та інших документів, що знаходяться у вказаній справі з юридичного оформлення рахунку;

- інформації щодо ІР-адрес (із зазначенням номеру ІР, дати, годин, хв. сек.), з яких здійснювалося з`єднання до мережі Інтернет під час використання системи Клієнт-Банк по вказаному рахунку;

- первинних документів, що свідчать про зарахування на вказаний рахунок та зняття з нього грошових коштів (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів);

- договорів на отримання кредиту або відкриття кредитних ліній № НОМЕР_1 та матеріалів кредитних справ про надання та обслуговування кредитів.

Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м.Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019100000000034 від 11.01.2019 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_2 ) в період з 01.01.2015 р. по 31.12.2016 р. ухилився від сплати податків шляхом недекларування в доходах зворотної фінансової допомоги від ТОВ «Натуральні продукти» (код ЄДРПОУ32381374) та безпідставного включення до витрат послуг отриманих від ТОВ «Новус Україна» (код ЄДРПОУ 36003603), ТОВ «Фоззі фуд» (код ЄДРПОУ 32294926), ТОВ «Фудмережа» (код ЄДРПОУ 36387249), ТОВ «Ріал Істейт Ф.К.А.У» (код ЄДРПОУ 34431547), ТОВ «Твич» (код ЄДРПОУ 39118195), ТОВ «Джуна» (код ЄДРПОУ 39118572), ТОВ «Лабр» (код ЄДРПОУ 39118745), ТОВ «Легіон 2015» (код ЄДРПОУ 39775097), ТОВ «Фінєст» (код ЄДРПОУ 39117631), ТОВ «Нордон» (код ЄДРПОУ 39117799), що призвело до фактичної несплати до бюджету коштів у загальній сумі 2540874,00 грн. (податок з доходів фізичних осіб на суму 532766,04 грн., військовий збір на суму 43417,00 грн., єдиний соціальний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування на суму 93209,62 грн. та податку на додану вартість в сумі 1964692 грн.), що є великим розміром.

Порушення податкового законодавства у частині ухилення від сплати податків по вказаних операціях підтверджуються актом № 1397/26-15-42-04-2518311892 від 06.09.2017 р. документальної виїзної перевірки ФОП ОСОБА_1 .

Також встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_1 є директором та бухгалтером наступних підприємств: ТОВ «Соттел» (код ЄДРПОУ 30371846), ТОВ «Натуральні Продукти» (код ЄДРПОУ 32381374), ТОВ «Натурфуд» (код ЄДРПОУ 41061295).

З метою досягнення дієвості кримінального провадження та у зв`язку з тим, що вказана у документах інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, виникла необхідність у доступі до документів, оскільки одержати їх іншими способами, без ухвали слідчого судді, не вбачається можливим.

Слідчий в судове засідання не з`явився, однак через канцелярію суду подав письмову заяву, зі змісту якої вбачається, що останній клопотання підтримав, просив слідчого суддю задовольнити його у повному обсязі, а також розглянути клопотання за його відсутності.

Особа, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких планується отримати доступ, була оповіщена в установленому законом поряду, представника до суду не направила, причини неприбуття у судове засідання не повідомила, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом вказаних осіб, без поважних причин або неповідомлення ними про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ч.1 ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно з ч.ч.1,2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої перебувають такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.6 ч.2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з п.2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що отримати зазначені документи у добровільному порядку органам досудового розслідування не вдається, при цьому, дані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Однак, слідчим не доведено необхідності вилучення оригіналів вказаних документів, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що надання завірених належним чином копій вказаних документів буде достатнім для досягнення мети зазначеного тимчасового доступу.

Водночас, слідчим при визначенні переліку документів, до яких необхідний тимчасовий доступ, зазначено «інші» та «інших» без будь-якої конкретизації даних понять, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження, а також позбавляє слідчого суддю можливості визначити обсяг документів, які будуть надані за ухвалою.

Разом з тим, слідчий суддя не вбачає підстав для надання тимчасового доступу та вилучення документів, а саме матеріалів кредитних справ про надання та обслуговування кредитів, оскільки слідчим не було наведено конкретизації назв вказаних документів, що позбавляє слідчого суддю можливості визначити обсяг документів, які будуть надані за ухвалою.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи перебувають лише у володінні АТ «Банк «Національні інвестиції» (МФО 300498), разом з тим, вони можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження № 32019100000000034 від 11.01.2019 р., як докази у даному кримінальному провадженні, за таких обставин, керуючись вимогами ст.ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого в ОВС слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень транзитно-конвертаційних груп слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м.Києві Глобенка Максима Миколайовича, про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019100000000034 від 11.01.2019 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України - задовольнити частково.

Надати слідчому в ОВС слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень транзитно-конвертаційних груп слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м.Києві Глобенку Максиму Миколайовичу, а також іншим слідчим слідчої групи у вказаному кримінальному провадженні, тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ «Банк «Національні інвестиції» (МФО 300498) щодо відкриття та обслуговування рахунку клієнта ТОВ «Натуральні продукти» (код ЄДРПОУ 32381374) № НОМЕР_1 , які містять банківську таємницю, з можливістю вилучення завірених належним чином копій документів за період часу з дати відкриття рахунку по 13.03.2020 р.:

- відомостей на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по вказаному рахунку;

- інформації, що міститься в справі з юридичного оформлення рахунку, а саме: документів передбачених Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах», затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 р. № 492, які були надані на відкриття вказаного рахунку та додавались до справи під час функціонування рахунку;

- інформації щодо ІР-адрес (із зазначенням номеру ІР, дати, годин, хв. сек.), з яких здійснювалося з`єднання до мережі Інтернет під час використання системи Клієнт-Банк по вказаному рахунку;

- первинних документів, що свідчать про зарахування на вказаний рахунок та зняття з них грошових коштів (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки);

- договорів на отримання кредиту або відкриття кредитних ліній № НОМЕР_1 .

В решті клопотання відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити посадовим особам АТ «Банк «Національні інвестиції» (МФО 300498), що відповідно до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: