Ухвала суду № 88291351, 16.03.2020, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/1653/20

ун. № 759/4743/20

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 березня 2020 року слідчий суддя Святошинського районного суду міста Києва Журибеда О.М., за участю секретаря судового засідання - Байдюк Д.О. розглянувши клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Київській області майора поліції Жиряди Олександра Володимировича про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженнні № 42019110000000061 від 27.02.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Київській області майор поліції Жиряда Олександр Володимирович звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, та надання старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Київській області Жиряді Олександру Володимировичу, оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС у м. Києві Басюку Сергію Олександровичу, Писаревському Дмитру Андрійовичу, Прохоренку Роману Васильовичу, Ярославу Артуру Андрійовичу, Ключці Олександру Олександровичу за дорученням слідчого тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ТОВ "ПЕРШИЙ ВИБІР" (39201760), які відображають фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ "ПЕРШИЙ ВИБІР" (39201760) з ТОВ "АЛАТА" (41051182), ТОВ "АНІ ЛАЙН" (42288950), ТОВ "АНТЕКО АДС" (40862245), ТОВ "БЕРКОНІ" (42321725), ТОВ "БІМОН ТРЕЙД" (43137224), ТОВ "БОРИСФЄН ЛТД" (42527260), ТОВ "БОНАБО ГРУП" (42790995), ТОВ "ЕНІО ГРУП" (41298512), ТОВ "ЕСПІНА" (42934672), ТОВ "ІНТРА- ЮА" (41697301), ТОВ "КАРІОТІ" (41246967), ТОВ "КОНСАЛТИНГ ОРТ" (40935758), ТОВ "КП АНТЕКО" (40352725), ТОВ "КРИЛАТІ МРІЇ" (41341096), ТОВ "КТ ІНТЕРМЕДІА" (41615103), ТОВ "ЛАВЕРНА-2015" (40201265), ТОВ "ЛОНІКОР" (42922503), ТОВ "МАНІТА ГРУП" (42791014), ТОВ "МАРІНЕ ГРУП" (42327025), ТОВ "МЕРЕЖКА ГРУП" (41295988), ТОВ "МІТФУД" (42736592), ТОВ "МУЛБЕРІ" (43147803), ТОВ "МОНТАЖНО-РЕМОНТНЕ БЮРО" (39544725), ТОВ "НЕБЕСНА КРАМНИЦЯ" (41313561), ТОВ "НТК ГРУП" (39040412), ТОВ "ОЛІКС МД" (39900381), ТОВ "ОПЕРМАГІК" (41353390), ТОВ "ОПЕРЕЙТИНГ" (41286140), ТОВ "ОРБУД" (43147667), ТОВ "РІО-МАРКЕТ" (39880439), ТОВ "ПА-МУЛЬ" (41295946), ТОВ "ПАНАРІУМ ЛТД" (41779043), ТОВ "ПРОВСТАН" (39904124), ТОВ "САМПАР" (40778295), ТОВ "СЕПТОКЛІН" (37771402), ТОВ "СІТРОНІК" (41125086), ТОВ "ТЕТРОЛ" (42527364), ТОВ "ТРАНСПОСТАЧ СІТІ" (41615166), ТОВ "УКРПРОМПРОДПОСТАЧ" (42223301), ТОВ "ХОТОРГ" (41903266), ТОВ "ЮНІВЕРСАЛ АВТО" (42321730), ТОВ "ЮНІВЕРСАЛ БІЛД" (39388554) за весь період фінансово-господарських взаємовідносин та надати дозвіл на вилучення зазначених речей та документів в друкованому та електронному вигляді, а саме: документів фінансово-господарської діяльності; документів податкової звітності; бухгалтерської звітності; товарно-транспортних накладних; рахунків-фактур; платіжних доручень; актів прийому-передачі; доручень; актів виконаних робіт; актів взаємозвірки; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних; журналу-ордеру по рахунку № 361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями); журналу-ордеру по рахунку № 281 (Товари на складі); документів за результатами проведення інвентаризацій; карток складського обліку; журналів складського обліку; журналів входу-виходу осіб на територію офісних, торгівельних та складських приміщень; журнал обліку в`їзду-виїзду транспорту на територію офісних, торгівельних та складських приміщень; штатного розпису працівників підприємства; договорів оренди/суборенди нежилих приміщень, рухомого майна, транспортних засобів; договорів зберігання, актів приймання-передачі майна на відповідальне зберігання/з відповідального зберігання, документів, які свідчать по подальшу реалізацію/використання придбаних товарів чи щодо походження/придбання реалізованих товарів тощо. У випадку відсутності вищезазначених речей та документів, надати дозвіл на вилучення речей та документів, що свідчать про їх відсутність. Розглянути дане клопотання без виклику службових осіб ТОВ "ПЕРШИЙ ВИБІР" (39201760) з метою запобігання спробам знищити, змінити фінансово-господарські документи, які мають істотне значення для даного кримінального провадження, а також з метою нерозголошення даних досудового розслідування, оскільки останні причетні до вчинення кримінального правопорушення.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи КО "КИЇВМЕДСПЕЦТРАНС" у період 2017-2018 років привласнили грошові кошти комунальної організації в особливо великих розмірах, шляхом здійснення псевдогосподарських операцій з ТОВ "ФІАТ СЕРВІС ПЛЮС", ТОВ "ПРОМАВТО ЮА", ТОВ «ДАКК-АВТО», ПП «МІДА М», ТОВ «БК «Альтабуд», ТОВ «АДОНІС-ГРУП», ТОВ «АВТО ТРАНС ПОСТАЧ», ТОВ «АВТО ПРО ПЛЮС», ТОВ «ФОРД СЕРВІС ПРО», ТОВ «МАЙСТЕРНЯ КІНО «ПЕРШИЙ КАДР», ТОВ «СКІФ-ТРАНС», ТОВ «ЄВРОДИЗЕЛЬ», ТОВ «ЄВРОІНВЕСТ ГРУПП», які мають ознаки «фіктивності».

Господарські документи, щодо проведених господарських операцій КО "КИЇВМЕДСПЕЦТРАНС" з ТОВ "ФІАТ СЕРВІС ПЛЮС", ТОВ "ПРОМАВТО ЮА", ТОВ «ДАКК-АВТО», ПП «МІДА М», ТОВ «БК «Альтабуд», ТОВ «АДОНІС-ГРУП», ТОВ «АВТО ТРАНС ПОСТАЧ», ТОВ «АВТО ПРО ПЛЮС», ТОВ «ФОРД СЕРВІС ПРО», ТОВ «МАЙСТЕРНЯ КІНО «ПЕРШИЙ КАДР», ТОВ «СКІФ-ТРАНС», ТОВ «ЄВРОДИЗЕЛЬ», ТОВ «ЄВРОІНВЕСТ ГРУПП».

Відповідно до податкових документів встановлені операції КО "КИЇВМЕДСПЕЦТРАНС" з ТОВ "ФІАТ СЕРВІС ПЛЮС", ТОВ "ПРОМАВТО ЮА", ТОВ «ДАКК-АВТО», ПП «МІДА М», ТОВ «БК «Альтабуд», ТОВ «АДОНІС-ГРУП», ТОВ «АВТО ТРАНС ПОСТАЧ», ТОВ «АВТО ПРО ПЛЮС», ТОВ «ФОРД СЕРВІС ПРО», ТОВ «МАЙСТЕРНЯ КІНО «ПЕРШИЙ КАДР», ТОВ «СКІФ-ТРАНС», ТОВ «ЄВРОДИЗЕЛЬ», ТОВ «ЄВРОІНВЕСТ ГРУПП».

Згідно до ухвали Печерського районного суду м. Києва від 04.07.2018 №757/31223/18-к, відповіді КО "КИЇВМЕДСПЕЦТРАНС" та слідчого ГСУ ГПУ, вищевказані документи вилучені слідчими ГПУ в рамках кримінального провадження №42017000000003630.

Вилучення оригіналів документів щодо проведених службові особи Виконавчих комітетів ряду міських рад Київської області за попередньою змовою з посадовими особами штучного переможця тендерних закупівель та використовуючи допомогу фізичних осіб, у тому числі ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , яким підконтрольні підприємства з ознаками «фіктивності», а саме ТОВ «Акцеденс», ТОВ «Татор», ТОВ «Дартон», ТОВ «Грізлі Груп», ТОВ «Оламос», ТОВ «Алеман ЛТД», ТОВ «Дор-Фарба Україна», ТОВ «АСХ», ТОВ «Каскор Груп», ТОВ «Кашерфін», ТОВ «Лінарт», ТОВ «Ловренж», ТОВ «Кондор ЛТД», ТОВ «Еніо Груп», ТОВ «Алата», ТОВ «Адейла Девелопмент», ТОВ «Мережка Груп», ТОВ «Рокі Дніпро», ТОВ «Шліц», ТОВ «Голд Торг Проект», ТОВ «Версус ЛТД», ТОВ «Орландо Центр ЛТД», ТОВ «Па-Муль», ТОВ «Дікс Консалт», ТОВ «Вест-Юніон», ТОВ «Балізет», ТОВ «Хіт Енд Річ», ТОВ «Марей Груп», ТОВ «Юніверсал Білд», ТОВ «Імперіал Систем», ТОВ «Мекка-інвест», ТОВ «Мега Прайм», ТОВ «Тор Фест», ТОВ «Геліос Прайд», ТОВ «Дональт Центр», ТОВ «Корет Тайм», ТОВ «Меділен», ТОВ «Жадейра», ТОВ «Сітронік», ТОВ «ЕСПІНА», ТОВ «ІНТРА-ЮА», ТОВ «СЕПТОКЛІН», ТОВ «АВТ ЦЕНТР», ТОВ "АНТЕКО АДС", ТОВ «АЛАТИРЬ-ІД», ТОВ «АЛКОМА», ТОВ «АНІ ЛАЙН», ТОВ «БАРИБАЛ ГРУП», ТОВ «БЕРКОНІ», ТОВ «БІВО», ТОВ «БОНАБО ГРУП», ТОВ "БІМОН ТРЕЙД", ТОВ «Будівельно монтажна компанія Сінергія», ТОВ «БУДМАР ГРУП», ТОВ «КАРІОТІ», ТОВ «КЛАСАТА ГРУП», ТОВ «КОНСАЛТИНГ ОРТ», ТОВ «КТ ІНТЕРМЕДІА», ТОВ "ЛАВЕРНА-2015", ТОВ "ЛОНІКОР", ТОВ «МАНІТА ГРУП», ТОВ «МАРІНЕ ГРУП», ТОВ «МУЛБЕРІ», ТОВ «НЕБЕСНА КРАМНИЦЯ», ТОВ «НОРІСКОМ», ТОВ «ОПЕРЕЙТІНГ», ТОВ «ОРБУД», ТОВ «П.М. ГРУП Україна», ТОВ «ПАНАРІУМ ЛТД», ТОВ «ПРОВСТАН», ТОВ «ПРОДАКОН», ТОВ «РЕМАВТОТОРГ», ТОВ «САМПАР», ТОВ «СКАНДІЯ ГРУП», ТОВ «ТК БАМБЛБІ», ТОВ "УКРПРОМПРОДПОСТАЧ", ТОВ «ХІМТЕКТОРГ», ТОВ «ХОТОРГ», ТОВ «ЮНІВЕРСАЛ АВТО», ТОВ «ЯРБУД», ТОВ «ЯРБУД-СЕРВІС», ТОВ «НТК Груп» та інші, привласнили чуже майно, а саме грошові кошти близько 10 млн. грн., що виділені з державного бюджету, в тому числі на капітальний ремонт доріг та тротуарів у Київській області, якими розпорядились за власним розсудом.

Для повноцінного функціонування протиправної схеми, пов`язаної з розкраданням бюджетних коштів, залучено послуги групи осіб, діяльність якої організована та контролюється у тому числі ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , яка забезпечує готівковими грошовими коштами та підробленими документами учасників схеми розкрадання.

За результатами проведення слідчих (розшукових) дій встановлено, що учасники схеми безпосередньо визначають розміри можливих витрат фактичних і документально обґрунтованих для виділення з бюджету грошових коштів, домовляються про отримання підроблених документів щодо легалізації виконаних робіт та поставки матеріалів по завищених цінах для капітального ремонту доріг та тротуарів в Київській області. Зазначені вище організатори ряду транзитних і фіктивних суб`єктів господарювання також беруть участь у визначенні розмірів можливих витрат фактичних і документально обґрунтованих для наступного виділення з бюджету, а в наступному, використовуючи підконтрольні їм підприємства, створюють документи з метою легалізації виконаних робіт та поставки матеріалів по завищених цінах для капітального ремонту доріг та тротуарів та на виконання будівельно-ремонтних робіт на інших об`єктах, які фактично виконуються не в повному обсязі службовими особами переможця тендерних закупівель із залученням фізичних осіб, яким здійснюють виплати готівкою.

У ході проведення слідчих дій зібрано відомості щодо організації роботи даної групи осіб, їх роль у створенні і функціонуванні незаконної схеми привласнення бюджетних коштів і мінімізації податкових зобов`язань, розподілу функцій, використання офісних та житлових приміщень, транспортних засобів тощо для зберігання документів, паперових та електронних носіїв інформації, печаток, штампів, комп`ютерних та мобільних носіїв інформації, грошових коштів, отриманих протиправним шляхом.

Згідно звітів та зареєстрованих податкових накладних даних СГД реалізація здійснюється одних видів товарів (послуг), а придбання інших. Наприклад, постачання здійснюється асфальтобетонної суміші, різних пристроїв, блоків, електрообладнання, плитки, панелей, моркви та інших овочів свіжих, витяжок, каністр, скла рідкого та багато інших товарів та послуг перевезення щебеню, реконструкції трубопроводів водопостачання, ремонту і технічного обслуговування охолоджувальних установок, капітального ремонту заземлюючих пристроїв на підстанціях, технічного консультування по реконструкції тракторної бригади і зерноскладу в Івано-Франківській області, реконструкції котла на ТЕЦ Заплазького, реконструкцію сушарок, пусконалагоджувальних робіт автоматизованих систем диспетчерсько-технологічного управління на об`єкті АТ "Прикарпаттяобленерго", монтажних робіт з реконструкції трубопроводів, робіт по захисту водоводів на будівельних об`єктах, монтажу (установки) торгівельного обладнання в Рівненській області, робіт по влаштуванню гідроізоляції, оздоблювальних робіт, демонтажних робіт у торгівельних приміщеннях, оренди автокранів, загострення інструментів, ремонту приміщень, доставки фрез, вивозу будівельного мусору та багато іншого.

У свою чергу здійснюється придбання дизельного палива в талонах, сметани, молока, сиру, йогуртів та іншої молочної продукції, арматури, профілів, прокату плоского, серветок, шкребків, губок кухонних, емалі, рукавичок, мисок "Господарочка", наборів для прибирання, килимків вінілових, еліксирів для омолодження шкіри, пральних машин, дверної гарнітури, газу скрапленого, кондиціонерів, цементу, газу скрапленого, шнурів шторних, туфель на підошві з гуми (утеплених натуральним хутром) та іншого взуття, риби та м`яса морожених та іншого.

Схожа ситуація щодо придбання одних видів товарів, а реалізація інших чи надання будівельних робіт, послуг без відповідного штату працівників наявна в інших схемах постачання від зазначених вище, підконтрольних одним особам підприємств.

У ході розслідування встановлено, що зазначені вище суб`єкти господарювання, створені й використовуються лише для видимості проведення фінансово-господарської діяльності, а фактично використовуються для виготовлення підроблених документів, отримання готівкових коштів та ухилення від сплати податків чи привласненні бюджетних коштів.

Основні суми витрат даної групи суб`єктів господарювання, складаються з витрат на документальне оформлення придбання великої кількості товарів, які далі ніде не реалізовуються, відомості щодо їх залишків, зберігання, переміщення відсутні. У ході проведення слідчих дій встановлено, що фактично ці товари були реалізовані іншими суб`єктами господарювання за готівку, яка далі була за "мінусом" відсотків передана організаторам ТОВ «Акцеденс», ТОВ «Татор», ТОВ «Дартон», ТОВ «Грізлі Груп», ТОВ «Оламос», ТОВ «Алеман ЛТД», ТОВ «Дор-Фарба Україна», ТОВ «АСХ», ТОВ «Каскор Груп», ТОВ «Кашерфін», ТОВ «Лінарт», ТОВ «Ловренж», ТОВ «Кондор ЛТД», ТОВ «Еніо Груп», ТОВ «Алата», ТОВ «Адейла Девелопмент», ТОВ «Мережка Груп», ТОВ «Рокі Дніпро», ТОВ «Шліц», ТОВ «Голд Торг Проект», ТОВ «Версус ЛТД», ТОВ «Орландо Центр ЛТД», ТОВ «Па-Муль», ТОВ «Дікс Консалт», ТОВ «Вест-Юніон», ТОВ «Балізет», ТОВ «Хіт Енд Річ», ТОВ «Марей Груп», ТОВ «Юніверсал Білд», ТОВ «Імперіал Систем», ТОВ «Мекка-інвест», ТОВ «Мега Прайм», ТОВ «Тор Фест», ТОВ «Геліос Прайд», ТОВ «Дональт Центр», ТОВ «Корет Тайм», ТОВ «Меділен», ТОВ «Жадейра», ТОВ «Сітронік», ТОВ «ЕСПІНА», ТОВ «ІНТРА-ЮА», ТОВ «СЕПТОКЛІН», ТОВ «АВТ ЦЕНТР», ТОВ "АНТЕКО АДС", ТОВ «АЛАТИРЬ-ІД», ТОВ «АЛКОМА», ТОВ «АНІ ЛАЙН», ТОВ «БАРИБАЛ ГРУП», ТОВ «БЕРКОНІ», ТОВ «БІВО», ТОВ «БОНАБО ГРУП», ТОВ "БІМОН ТРЕЙД", ТОВ «Будівельно монтажна компанія Сінергія», ТОВ «БУДМАР ГРУП», ТОВ «КАРІОТІ», ТОВ «КЛАСАТА ГРУП», ТОВ «КОНСАЛТИНГ ОРТ», ТОВ «КТ ІНТЕРМЕДІА», ТОВ "ЛАВЕРНА-2015", ТОВ "ЛОНІКОР", ТОВ «МАНІТА ГРУП», ТОВ «МАРІНЕ ГРУП», ТОВ «МУЛБЕРІ», ТОВ «НЕБЕСНА КРАМНИЦЯ», ТОВ «НОРІСКОМ», ТОВ «ОПЕРЕЙТІНГ», ТОВ «ОРБУД», ТОВ «П.М. ГРУП Україна», ТОВ «ПАНАРІУМ ЛТД», ТОВ «ПРОВСТАН», ТОВ «ПРОДАКОН», ТОВ «РЕМАВТОТОРГ», ТОВ «САМПАР», ТОВ «СКАНДІЯ ГРУП», ТОВ «ТК БАМБЛБІ», ТОВ "УКРПРОМПРОДПОСТАЧ", ТОВ «ХІМТЕКТОРГ», ТОВ «ХОТОРГ», ТОВ «ЮНІВЕРСАЛ АВТО», ТОВ «ЯРБУД», ТОВ «ЯРБУД-СЕРВІС», ТОВ «НТК Груп», інших.

Таким чином, в органу досудового розслідування є підстави вважати, що враховуючи ознаки фіктивності названих вище підприємств, замовники товарів (послуг), у тому числі переможець тендерних закупівель, здійснили безтоварні операції, безпідставно сформували податковий кредит ПДВ і витрати, що призвело до розкрадання бюджетних коштів, несплати податків.

У ході проведення слідчих (розшукових) дій встановлено, що одним із замовників послуг щодо безпідставного формування податкового кредиту ПДВ та витрат є громадянин ОСОБА_4 , керівник та засновник ТОВ "ПЕРШИЙ ВИБІР" (39201760).

ТОВ "ПЕРШИЙ ВИБІР" займається торгівлею косметичними та миючими засобами (гелі, креми, антиперспіранти, маски тощо) та автомобільними навігаторами, відео реєстраторами, паркувальними радарами, акустичними системами. Згідно відомостей Державної митної служби України у 2019 - 2020 роках ТОВ "ПЕРШИЙ ВИБІР" імпортує відео реєстратори автомобільні, акустичні системи та авто магнітоли автомобільні марки німецького виробника електроніки BLAUPUNKT. Проте реалізовує також паркувальні радари, камери, відео реєстратори, автомобільні GPS-навігатори, акустичні системи, медіа-ресивери, автомобільні тримачі для мобільних пристроїв, автосканери бездротові, розгалужувачі прикурювача марок ParkCity, Stealth, Kiev, Cobra, Playme, охоронно-пошукові модулі X-Keeper, постачальником яких значаться ТОВ "АЛАТА", ТОВ "АНІ ЛАЙН", ТОВ "АНТЕКО АДС", ТОВ "БЕРКОНІ", ТОВ "БІМОН ТРЕЙД", ТОВ "БОРИСФЄН ЛТД", ТОВ "БОНАБО ГРУП", ТОВ "ЕНІО ГРУП", ТОВ "ЕСПІНА", ТОВ "ІНТРА-ЮА", ТОВ "КАРІОТІ", ТОВ "КОНСАЛТИНГ ОРТ", ТОВ "КП АНТЕКО", ТОВ "КРИЛАТІ МРІЇ", ТОВ "КТ ІНТЕРМЕДІА", ТОВ "ЛАВЕРНА-2015", ТОВ "ЛОНІКОР", ТОВ "МАНІТА ГРУП", ТОВ "МАРІНЕ ГРУП", ТОВ "МЕРЕЖКА ГРУП", ТОВ "МІТФУД", ТОВ "МОНТАЖНО-РЕМОНТНЕ БЮРО", ТОВ "МУЛБЕРІ", ТОВ "НЕБЕСНА КРАМНИЦЯ", ТОВ "НТК ГРУП", ТОВ "ОЛІКС МД", ТОВ "ОПЕРМАГІК", ТОВ "ОПЕРЕЙТІНГ", ТОВ "ОРБУД", ТОВ "РІО-МАРКЕТ", ТОВ "ПА-МУЛЬ", ТОВ "ПАНАРІУМ ЛТД", ТОВ "ПРОВСТАН", ТОВ "САМПАР", ТОВ "СЕПТОКЛІН", ТОВ "СІТРОНІК", ТОВ "ТЕТРОЛ", ТОВ "ТРАНСПОСТАЧ СІТІ", ТОВ "УКРПРОМПРОДПОСТАЧ", ТОВ "ХОТОРГ", ТОВ "ЮНІВЕРСАЛ АВТО", ТОВ "ЮНІВЕРСАЛ БІЛД", які у свою чергу їх ніде не придбавали.

У ході допиту свідка 10.03.2020 ОСОБА_4 не зміг пригадати чи відомі йому ТОВ "АЛАТА", ТОВ "АНІ ЛАЙН", ТОВ "АНТЕКО АДС", ТОВ "БЕРКОНІ", ТОВ "БІМОН ТРЕЙД", ТОВ "БОРИСФЄН ЛТД", ТОВ "БОНАБО ГРУП", ТОВ "ЕНІО ГРУП", ТОВ "ЕСПІНА", ТОВ "ІНТРА-ЮА", ТОВ "КАРІОТІ", ТОВ "КОНСАЛТИНГ ОРТ", ТОВ "КП АНТЕКО", ТОВ "КРИЛАТІ МРІЇ", ТОВ "КТ ІНТЕРМЕДІА", ТОВ "ЛАВЕРНА-2015", ТОВ "ЛОНІКОР", ТОВ "МАНІТА ГРУП", ТОВ "МАРІНЕ ГРУП", ТОВ "МЕРЕЖКА ГРУП", ТОВ "МІТФУД", ТОВ "МОНТАЖНО-РЕМОНТНЕ БЮРО", ТОВ "МУЛБЕРІ", ТОВ "НЕБЕСНА КРАМНИЦЯ", ТОВ "НТК ГРУП", ТОВ "ОЛІКС МД", ТОВ "ОПЕРМАГІК", ТОВ "ОПЕРЕЙТІНГ", ТОВ "ОРБУД", ТОВ "РІО-МАРКЕТ", ТОВ "ПА-МУЛЬ", ТОВ "ПАНАРІУМ ЛТД", ТОВ "ПРОВСТАН", ТОВ "САМПАР", ТОВ "СЕПТОКЛІН", ТОВ "СІТРОНІК", ТОВ "ТЕТРОЛ", ТОВ "ТРАНСПОСТАЧ СІТІ", ТОВ "УКРПРОМПРОДПОСТАЧ", ТОВ "ХОТОРГ", ТОВ "ЮНІВЕРСАЛ АВТО", ТОВ "ЮНІВЕРСАЛ БІЛД", їх керівники, не зміг назвати постачальників паркувальних радарів, камер, відео реєстраторів, автомобільних GPS-навігаторів, акустичних систем, медіа-ресиверів, автомобільних тримачів для мобільних пристроїв, автосканерів бездротових, розгалужувачів прикурювачів марок ParkCity, Stealth, Kiev, Cobra, Playme, охоронно-пошукових модулів X-Keeper, а також скористався ст. 63 Конституції України щодо питань постачання.

Але фактично, згідно звітів та зареєстрованих податкових накладних, було встановлено, що ТОВ "ПЕРШИЙ ВИБІР" 69,87% всього податкового кредиту ПДВ (92% щодо поставки паркувальних радарів, камер, відео реєстраторів, автомобільних GPS-навігаторів, акустичних систем, медіа-ресиверів, автомобільних тримачів для мобільних пристроїв, автосканерів бездротових, розгалужувачів прикурювачів марок ParkCity, Stealth, Kiev, Cobra, Playme, охоронно-пошукових модулів X-Keeper) сформовано від підприємств, що підконтрольні одним особам та здійснюють сумнівні операції, у тому числі реалізовують різноманітні товари, походження яких не відоме.

Під час обшуку у ТОВ "ПЕРШИЙ ВИБІР" вилучили лише невелику кількість документів щодо проведення розрахунків з ТОВ "АЛАТА", ТОВ "АНІ ЛАЙН", ТОВ "АНТЕКО АДС", ТОВ "БЕРКОНІ", ТОВ "БІМОН ТРЕЙД", ТОВ "БОНАБО ГРУП", ТОВ "ЕНІО ГРУП", ТОВ "ЕСПІНА", ТОВ "ІНТРА-ЮА", ТОВ "КАРІОТІ", ТОВ "КОНСАЛТИНГ ОРТ", ТОВ "КП АНТЕКО", ТОВ "КРИЛАТІ МРІЇ", ТОВ "КТ ІНТЕРМЕДІА", ТОВ "ЛАВЕРНА-2015", ТОВ "ЛОНІКОР", ТОВ "МАНІТА ГРУП", ТОВ "МАРІНЕ ГРУП", ТОВ "МЕРЕЖКА ГРУП", ТОВ "МІТФУД", ТОВ "МУЛБЕРІ", ТОВ "НЕБЕСНА КРАМНИЦЯ", ТОВ "НТК ГРУП", ТОВ "ОЛІКС МД", ТОВ "ОПЕРМАГІК", ТОВ "ОПЕРЕЙТІНГ", ТОВ "ОРБУД", ТОВ "РІО-МАРКЕТ", ТОВ "ПА-МУЛЬ", ТОВ "ПАНАРІУМ ЛТД", ТОВ "ПРОВСТАН", ТОВ "САМПАР", ТОВ "СЕПТОКЛІН", ТОВ "СІТРОНІК", ТОВ "ТЕТРОЛ", ТОВ "ТРАНСПОСТАЧ СІТІ", ТОВ "УКРПРОМПРОДПОСТАЧ", ТОВ "ХОТОРГ", ТОВ "ЮНІВЕРСАЛ АВТО", ТОВ "ЮНІВЕРСАЛ БІЛД", а також вилучили реєстр договорів, накладних, чорнових документів, не підписаних документів, що може свідчити про відсутність первинних документів, які підтверджують розрахунки з названими контрагентами.

Так, в ході досудового розслідування постала необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей та документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ "ПЕРШИЙ ВИБІР" (39201760) з ТОВ "АЛАТА" (41051182), ТОВ "АНІ ЛАЙН" (42288950), ТОВ "АНТЕКО АДС" (40862245), ТОВ "БЕРКОНІ" (42321725), ТОВ "БІМОН ТРЕЙД" (43137224), ТОВ "БОРИСФЄН ЛТД" (42527260), ТОВ "БОНАБО ГРУП" (42790995), ТОВ "ЕНІО ГРУП" (41298512), ТОВ "ЕСПІНА" (42934672), ТОВ "ІНТРА- ЮА" (41697301), ТОВ "КАРІОТІ" (41246967), ТОВ "КОНСАЛТИНГ ОРТ" (40935758), ТОВ "КП АНТЕКО" (40352725), ТОВ "КРИЛАТІ МРІЇ" (41341096), ТОВ "КТ ІНТЕРМЕДІА" (41615103), ТОВ "ЛАВЕРНА-2015" (40201265), ТОВ "ЛОНІКОР" (42922503), ТОВ "МАНІТА ГРУП" (42791014), ТОВ "МАРІНЕ ГРУП" (42327025), ТОВ "МЕРЕЖКА ГРУП" (41295988), ТОВ "МІТФУД" (42736592), ТОВ "МУЛБЕРІ" (43147803), ТОВ "МОНТАЖНО-РЕМОНТНЕ БЮРО" (39544725), ТОВ "НЕБЕСНА КРАМНИЦЯ" (41313561), ТОВ "НТК ГРУП" (39040412), ТОВ "ОЛІКС МД" (39900381), ТОВ "ОПЕРМАГІК" (41353390), ТОВ "ОПЕРЕЙТИНГ" (41286140), ТОВ "ОРБУД" (43147667), ТОВ "РІО-МАРКЕТ" (39880439), ТОВ "ПА-МУЛЬ" (41295946), ТОВ "ПАНАРІУМ ЛТД" (41779043), ТОВ "ПРОВСТАН" (39904124), ТОВ "САМПАР" (40778295), ТОВ "СЕПТОКЛІН" (37771402), ТОВ "СІТРОНІК" (41125086), ТОВ "ТЕТРОЛ" (42527364), ТОВ "ТРАНСПОСТАЧ СІТІ" (41615166), ТОВ "УКРПРОМПРОДПОСТАЧ" (42223301), ТОВ "ХОТОРГ" (41903266), ТОВ "ЮНІВЕРСАЛ АВТО" (42321730), ТОВ "ЮНІВЕРСАЛ БІЛД" (39388554) та їх вилученні.

Речі та документи, до яких необхідно здійснити тимчасовий доступ, містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а також свідчать про факт укладення між товариствами вказаних договорів, надають можливість встановлення особи яка укладала договори, дату укладення, предмет, період дії, місце укладення, права та обов`язки сторін, відповідно до фінансово-господарських договорів між підприємствами, дають можливість встановити відтиски печаток, підписів осіб, які укладали вказані договори; свідчать про ідентифікаційні ознаки ТМЦ, робіт (послуг), про факт сплати податків товариством по фінансово-господарським взаємовідносинами з контрагентами, дати, суми сплати податків, свідчать про те, хто саме здійснював сплату за ТМЦ, виконаних робіт, наданих послуг, час, суми, обсяг фінансово-господарських операцій; про факт сплати службовими особами товариства за ТМЦ, виконані роботи, надані послуги; свідчать хто саме виконав та прийняв ТМЦ, роботи (послуги), згідно фінансово-господарських договорів, час, місце, об`єкт, обсяг та їх вартість; свідчать про відповідність товарообігу, виконаних робіт, наданих послуг між сторонами фінансово-господарських взаємовідносин; свідчать про фактичну реєстрацію виданих та отриманих податкових накладних службовими особами товариства, встановити службових осіб підприємства, які внесли податкові накладні до вказаного реєстру; свідчать про факт відвантаження ТМЦ, про час, місце завантаження та відвантаження ТМЦ, інформацію про постачальника, про особу, яка приймала ТМЦ, обсяг, вартість ТМЦ згідно фінансово-господарських документів; свідчать про виробника, дату виробництва, якість (відповідність) ТМЦ державним стандартам якості (відповідності) придбаних підприємством, відповідно до фінансово-господарських договорів між підприємствами; про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг, про факт продажу (передачі) ТМЦ, виконання робіт, надання послуг, кому відвантажувались ТМЦ, надавались послуги, для кого виконувались роботи, час, місце, та обсяги виконаних операцій підприємством, відповідно до фінансово-господарських договорів; про реєстрацію одержання/сплати грошових коштів по фінансово-господарським взаємовідносинам підприємств на території України; свідчать про реєстрацію ТМЦ, які знаходились на складських приміщеннях товариства; про товарообіг ТМЦ на складських приміщеннях підприємства та про внутрішньогосподарське переміщення; про проведення інвентаризацій на товаристві та фактична наявність майна на балансі підприємства та інше.

Речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати: документи, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ "ПЕРШИЙ ВИБІР" (39201760) та ТОВ "АЛАТА" (41051182), ТОВ "АНІ ЛАЙН" (42288950), ТОВ "АНТЕКО АДС" (40862245), ТОВ "БЕРКОНІ" (42321725), ТОВ "БІМОН ТРЕЙД" (43137224), ТОВ "БОРИСФЄН ЛТД" (42527260), ТОВ "БОНАБО ГРУП" (42790995), ТОВ "ЕНІО ГРУП" (41298512), ТОВ "ЕСПІНА" (42934672), ТОВ "ІНТРА- ЮА" (41697301), ТОВ "КАРІОТІ" (41246967), ТОВ "КОНСАЛТИНГ ОРТ" (40935758), ТОВ "КП АНТЕКО" (40352725), ТОВ "КРИЛАТІ МРІЇ" (41341096), ТОВ "КТ ІНТЕРМЕДІА" (41615103), ТОВ "ЛАВЕРНА-2015" (40201265), ТОВ "ЛОНІКОР" (42922503), ТОВ "МАНІТА ГРУП" (42791014), ТОВ "МАРІНЕ ГРУП" (42327025), ТОВ "МЕРЕЖКА ГРУП" (41295988), ТОВ "МІТФУД" (42736592), ТОВ "МУЛБЕРІ" (43147803), ТОВ "МОНТАЖНО-РЕМОНТНЕ БЮРО" (39544725), ТОВ "НЕБЕСНА КРАМНИЦЯ" (41313561), ТОВ "НТК ГРУП" (39040412), ТОВ "ОЛІКС МД" (39900381), ТОВ "ОПЕРМАГІК" (41353390), ТОВ "ОПЕРЕЙТИНГ" (41286140), ТОВ "ОРБУД" (43147667), ТОВ "РІО-МАРКЕТ" (39880439), ТОВ "ПА-МУЛЬ" (41295946), ТОВ "ПАНАРІУМ ЛТД" (41779043), ТОВ "ПРОВСТАН" (39904124), ТОВ "САМПАР" (40778295), ТОВ "СЕПТОКЛІН" (37771402), ТОВ "СІТРОНІК" (41125086), ТОВ "ТЕТРОЛ" (42527364), ТОВ "ТРАНСПОСТАЧ СІТІ" (41615166), ТОВ "УКРПРОМПРОДПОСТАЧ" (42223301), ТОВ "ХОТОРГ" (41903266), ТОВ "ЮНІВЕРСАЛ АВТО" (42321730), ТОВ "ЮНІВЕРСАЛ БІЛД" (39388554) за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, а саме: документів фінансово-господарської діяльності; документів податкової звітності; бухгалтерської звітності; товарно-транспортних накладних; рахунків-фактур; платіжних доручень; актів прийому-передачі; доручень; актів виконаних робіт; актів взаємозвірки; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних; журналу-ордеру по рахунку № 361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями); журналу-ордеру по рахунку № 281 (Товари на складі); документів за результатами проведення інвентаризацій; карток складського обліку; журналів складського обліку; журналів входу-виходу осіб на територію офісних, торгівельних та складських приміщень; журнал обліку в`їзду-виїзду транспорту на територію офісних, торгівельних та складських приміщень; штатного розпису працівників підприємства; договорів оренди/суборенди нежилих приміщень, рухомого майна, транспортних засобів, договорів зберігання, актів приймання-передачі майна на відповідальне зберігання/з відповідального зберігання; документів, які свідчать по подальшу реалізацію/використання придбаних товарів чи щодо походження/придбання реалізованих товарів тощо.

Оригінали зазначених фінансово-господарських документів необхідно вилучити у ТОВ "ПЕРШИЙ ВИБІР" (39201760), оскільки вони необхідні для використання під час проведення ревізій, інвентаризацій, податкових та інших перевірок, експертного дослідження, а також для встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та, враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів неможливо.

В судове засідання слідчий не з`явився, надав заяву в якій просить розглядати клопотання у його відсутність.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд даного клопотання здійснюється без виклику представника ТОВ "ПЕРШИЙ ВИБІР" (39201760).

У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши слідчого, слідчий суддя дійшов висновку, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ч. ч. 5, 6 ст.163 КПК України, інших способів довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, на даний час немає, а тому старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Київській області майору поліції Жиряди Олександру Володимировичу слід надати тимчасовий доступ до вищевказаних документів, які перебувають у володінні ТОВ "ПЕРШИЙ ВИБІР" (39201760).

Керуючисьст.ст.159-165, 369, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Київській області майора поліції Жиряди Олександра Володимировича про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Київській області Жиряді Олександру Володимировичу, оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС у м. Києві Басюку Сергію Олександровичу, Писаревському Дмитру Андрійовичу, Прохоренку Роману Васильовичу, Ярославу Артуру Андрійовичу, Ключці Олександру Олександровичу за дорученням слідчого тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ТОВ "ПЕРШИЙ ВИБІР" (39201760), які відображають фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ "ПЕРШИЙ ВИБІР" (39201760) з ТОВ "АЛАТА" (41051182), ТОВ "АНІ ЛАЙН" (42288950), ТОВ "АНТЕКО АДС" (40862245), ТОВ "БЕРКОНІ" (42321725), ТОВ "БІМОН ТРЕЙД" (43137224), ТОВ "БОРИСФЄН ЛТД" (42527260), ТОВ "БОНАБО ГРУП" (42790995), ТОВ "ЕНІО ГРУП" (41298512), ТОВ "ЕСПІНА" (42934672), ТОВ "ІНТРА- ЮА" (41697301), ТОВ "КАРІОТІ" (41246967), ТОВ "КОНСАЛТИНГ ОРТ" (40935758), ТОВ "КП АНТЕКО" (40352725), ТОВ "КРИЛАТІ МРІЇ" (41341096), ТОВ "КТ ІНТЕРМЕДІА" (41615103), ТОВ "ЛАВЕРНА-2015" (40201265), ТОВ "ЛОНІКОР" (42922503), ТОВ "МАНІТА ГРУП" (42791014), ТОВ "МАРІНЕ ГРУП" (42327025), ТОВ "МЕРЕЖКА ГРУП" (41295988), ТОВ "МІТФУД" (42736592), ТОВ "МУЛБЕРІ" (43147803), ТОВ "МОНТАЖНО-РЕМОНТНЕ БЮРО" (39544725), ТОВ "НЕБЕСНА КРАМНИЦЯ" (41313561), ТОВ "НТК ГРУП" (39040412), ТОВ "ОЛІКС МД" (39900381), ТОВ "ОПЕРМАГІК" (41353390), ТОВ "ОПЕРЕЙТИНГ" (41286140), ТОВ "ОРБУД" (43147667), ТОВ "РІО-МАРКЕТ" (39880439), ТОВ "ПА-МУЛЬ" (41295946), ТОВ "ПАНАРІУМ ЛТД" (41779043), ТОВ "ПРОВСТАН" (39904124), ТОВ "САМПАР" (40778295), ТОВ "СЕПТОКЛІН" (37771402), ТОВ "СІТРОНІК" (41125086), ТОВ "ТЕТРОЛ" (42527364), ТОВ "ТРАНСПОСТАЧ СІТІ" (41615166), ТОВ "УКРПРОМПРОДПОСТАЧ" (42223301), ТОВ "ХОТОРГ" (41903266), ТОВ "ЮНІВЕРСАЛ АВТО" (42321730), ТОВ "ЮНІВЕРСАЛ БІЛД" (39388554) за весь період фінансово-господарських взаємовідносин та надати дозвіл на вилучення зазначених речей та документів в друкованому та електронному вигляді, а саме: документів фінансово-господарської діяльності; документів податкової звітності; бухгалтерської звітності; товарно-транспортних накладних; рахунків-фактур; платіжних доручень; актів прийому-передачі; доручень; актів виконаних робіт; актів взаємозвірки; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних; журналу-ордеру по рахунку № 361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями); журналу-ордеру по рахунку № 281 (Товари на складі); документів за результатами проведення інвентаризацій; карток складського обліку; журналів складського обліку; журналів входу-виходу осіб на територію офісних, торгівельних та складських приміщень; журнал обліку в`їзду-виїзду транспорту на територію офісних, торгівельних та складських приміщень; штатного розпису працівників підприємства; договорів оренди/суборенди нежили х приміщень, рухомого майна, транспортних засобів; договорів зберігання, актів приймання-передачі майна на відповідальне зберігання/з відповідального зберігання, документів, які свідчать по подальшу реалізацію/використання придбаних товарів чи щодо походження/придбання реалізованих товарів тощо.

У випадку відсутності вищезазначених речей та документів, надати дозвіл на вилучення речей та документів, що свідчать про їх відсутність.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.М. Журибеда