Ухвала суду № 88288463, 18.03.2020, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/3598/20

Провадження № 1-кс/592/1710/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Про проведення обшуку

18 березня 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянув клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про дозвіл на проведення обшуку в офісних приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , які, на праві комунальної власності, належать Путивльській міській раді Путивльського району Сумської області (код 04058083).

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого ОСОБА_3 , -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл на проведення обшуку. Вимоги мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019200000000078 від 18.12.2019 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ССК «Ярославна» (код 30934805) за ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що основним видом діяльності ССК «Ярославна» (код 30934805) є розведення великої рогатої худоби молочних порід, отримання сирого молока корів та подальша його реалізація, при цьому, за інформацією ДП «Агентство ідентифікації і реєстрації тварин» ССК «Ярославна» не має власних голів ВРХ, а все зібране та реалізоване молоко отримане від корів, що належать фізичним особам, які є асоційованими членами кооперативу та надають тварин в оренду ССК «Ярославна», хоча фактичне утримання худоби здійснюється у власних домогосподарствах, за рахунок даних фізичних осіб.

При цьому, закупівля молока ССК «Ярославна» здійснюється в асоційованих членів кооперативу за готівкові кошти та розрахунок проводиться одразу за фактом отримання молока.

Враховуючи викладене, є підстави вважати, що отримане та реалізоване ССК «Ярославна» молоко від тварин, які не є власністю ССК «Ярославна», а тому не може вважатись сільськогосподарською продукцією власного виробництва, що суперечить положенням ст. 209.7 Податкового кодексу.

Так, шляхом внесення недостовірних даних в податкові декларації, службові особи ССК «Ярославна» ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 7,5 млн. гривень.

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що службові особи ССК «Ярославна» фактично здійснюють свою фінансову господарську діяльність у офісних приміщеннях на першому поверсі за адресою: Сумська обл., м. Путивль, вул. Іоанна Путивльського (Кірова), буд. 95.

Згідно даних Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру власності на нерухоме майно, п`ятиповерхова житлова будівля (гуртожиток) за адресою: Сумська обл., м. Путивль, вул. Іоанна Путивльського (Кірова), буд. 95, належить на праві комунальної власності Путивльській міській раді Путивльського району Сумської області (код 04058083).

Таким чином, з метою відшукання знаряддя вчинення вищевказаного кримінального правопорушення, а саме: документів комерційної діяльності ССК «Ярославна», які підтверджують обсяги і вартість придбання молока, обсяги і вартість фактично реалізованого молока на переробні підприємства, договори, додаткові угоди, податкові накладні, які мають значення речових доказів у кримінальному провадженні, у слідства виникла необхідність проведення обшуку в офісних приміщеннях за адресою: Сумська обл., м. Путивль, вул. Іоанна Путивльського (Кірова), буд. 95, які, на праві комунальної власності, належать Путивльській міській раді Путивльського району Сумської області.

Слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 у судовому засіданні клопотання підтримав із зазначених в ньому підстав та просив задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке здобуто у результаті його вчинення.

Слідчий суддя, заслухавши думку слідчого та вивчивши матеріали клопотання, вважає його обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню, оскільки в ході досудового слідства було встановлено, ССК «Ярославна» фактично здійснюють свою фінансову господарську діяльність у офісних приміщеннях на першому поверсі за адресою: Сумська обл., м. Путивль, вул. Іоанна Путивльського (Кірова), буд. 95, де можуть зберігатися документи комерційної діяльності ССК «Ярославна», які підтверджують обсяги і вартість придбання молока, обсяги і вартість фактично реалізованого молока на переробні підприємства, договори, додаткові угоди, податкові накладні, які є речовими доказами у кримінальному провадженні та можуть прямо вказувати на обставини вчинення кримінального правопорушення.

Керуючись ст. ст. 233, 234, 235 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати дозвіл на проведення обшуку в офісних приміщеннях за адресою: Сумська обл., м. Путивль, вул. Іоанна Путивльського (Кірова), буд. 95, які, на праві комунальної власності, належать Путивльській міській раді Путивльського району Сумської області (код 04058083).

2. Мотиви надання дозволу на обшук у зв`язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі, для виявлення яких проводиться обшук:

документи комерційної діяльності ССК «Ярославна» (код 30934805) за 2019 рік, які підтверджують обсяги і вартість придбання молока, обсяги і вартість фактично реалізованого молока на переробні підприємства, договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, чеки, квитанції, касові ордери, акти приймання виконаних робіт, графіки виконання робіт, довіреності на укладення договорів та отримання ТМЦ, переписка між підприємствами, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, декларації, документи податкової звітності, ліцензії та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам, документів щодо кількісного і поіменного складу членів кооперативу, повноважень керівника, інших службових осіб СВК, договори оренди ВРХ, акти їх прийому-передачі, платіжні документи щодо розрахунків за цими договорами, документи бухгалтерського обліку щодо перебування голів ВРХ на балансі, їх кількості і вартості, кличок, ідентифікаційні номери, щодо кількості і вартості вироблених сільськогосподарських товарів, щодо наявності на балансі основних засобів будівель, ферм, молочно-тваринницьких комплексів за 2019 рік, а також вищезазначені документи, які були виготовлені у 2018 р. та мали юридичну силу у 2019 р., готівкові грошові кошти, чорнові записи, документи подвійної бухгалтерії, комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, тощо), за допомогою якої ведеться бухгалтерська документація та формується податкова звітність, носіїв інформації (компакт-диски, флеш-накопичувачі, інші носії), на яких зберігаються електронні версії бухгалтерських документів, мобільні телефони, в т.ч. із встановленими програмами «Viber», «WhatsApp», «Telegram», за допомогою яких здійснюється пересилання текстових та інших файлів для конспірації протиправної діяльності, інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочинів.

4. Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , заступнику начальника управління - начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_4 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_8 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_11 , прокурору у кримінальному провадженні прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_12 , прокурору у кримінальному провадженні прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_13 .

Ухвала слідчогосудді неможе бутиоскаржена.

Слідчий суддя ОСОБА_1