Ухвала суду № 88280093, 18.03.2020, Тернівський міський суд Дніпропетровської області

Справа № 194/688/19

Номер провадженняя № 1-кс/194/56/20

УХВАЛА

про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів,

які містять охоронювану законом таємницю

18 березня 2020 року м. Тернівка

Слідчий суддя Тернівського міського суду Дніпропетровської області Корягін В.О., з участю секретаря Клімової Д.В., прокурора Ніколайчук В.А., розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора Тернівського відділу Павлоградської місцевої прокуратури Дніпропетровської області Ніколайчук В.А. про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю та дозвіл на їх вилучення (здійснення їх виїмки), у кримінальному провадженні № 12019040400000017, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10 січня 2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Прокурор Тернівського відділу Павлоградської місцевої прокуратури Дніпропетровської області Ніколайчук В.А. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю та дозвіл на їх вилучення (здійснення їх виїмки).

Своє клопотання мотивує тим, що в ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи відділу освіти Тернівської міської ради та службові особи ПП «Старт-Плюс» в 2018 році здійснили розкрадання бюджетних коштів під час виконання робіт з поточного ремонту покриття під`їзної дороги, вимощення навколо будівлі, покриття пішохідних доріжок та майданчику до будівлі «Центру дитячої творчості» м. Тернівка Дніпропетровської області, а саме завищили об`єм виконаних робіт шляхом внесення недостовірних відомостей до актів виконаних робіт форми КБ - 2В.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що 11 липня 2018 року між ПП «СТАРТ-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ: 41474888) та відділом освіти Тернівської міської ради Дніпропетровської області укладено договір підряду №289, предметом якого є поточний ремонт покриття під`їзної дороги, вимощення навколо будівлі, покриття пішохідних доріжок та майданчику до будівлі «Центру дитячої творчості м. Тернівка Дніпропетровської області у 2018 році). Загальна вартість робіт згідно з указаним договором складає 1 106 641 грн. 10 коп.

Водночас, згідно висновку судової будівельно-технічної експертизи від 17 лютого 2020 року №4440-19, встановлено, що фактично виконані ПП «СТПРТ-ПЛЮС» будівельні роботи (улаштування покриття товщиною 4 см. З гарячої асфальтобетонної суміші та улаштування одношарових асфальтобетонних покриттів доріжок і тротуарів з мілко зернистої асфальтобетонної суміші товщиною 3 см) з поточного ремонту покриття під`їзної дороги, вимощення навколо будівлі, покриття пішохідних доріжок та майданчику до будівлі «Центру дитячої творчості м. Тернівка Дніпропетровської області у 2018 році, відповідно до договору підряду №289 від 11.07.2018, зазначені в акті №1 за серпень 2018 року, не відповідають вимогам ДСТУ б В.2.7.-119-2011 та вимогам ДБН В.2.3.-4:2015. Вартість фактично виконаних робіт складає 417 171 грн. 51 коп., а різниця у вартості між фактичним об`ємом виконаних будівельних робіт при поточному ремонті указаного об`єкту підрядних робіт за договором №289 від 11 липня 2018 року складає 689 469 грн. 59 коп.

Також, під час досудового розслідування отримано документальне підтвердження сплати відділом освіти Тернівської міської ради грошових коштів в сумі 1 106 641 грн. 10 коп. на користь ПП «СТАРТ-ПЛЮС» в якості попередньої оплати та сплати за фактичне виконання підрядних робіт за договором №289 від 11 липня 2018 року (платіжні доручення №148 від 12 липня 2018 року, №175 від 14 серпня 2018 року), відповідно до яких підтверджується зарахування грошових коштів на рахунок АТ «Райффайзен банк аваль» м. Київ (№ НОМЕР_1 ).

В зв`язку з чим, прокурор просить задовольнити клопотання і винести ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, в електронному та паперовому вигляді, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні Західно-донбаського управління головного управління Державної фіскальної служби України в Дніпропетровській області, за адресою 51413, Дніпропетровська обл., м. Павлоград, вул. Верстатобудівників, 14-А, а також дозвіл на їх вилучення (здійснення їх виїмки), а саме: відомостей з Єдиного реєстру податкових накладних стосовно виданих та отриманих ПП «СТАРТ-ПЛЮС» (ЄДРПОУ: 41474888) податкових накладних та розрахунків коригування з усіма відомостями, передбаченими абз. 2 п.201.1 ст. 201 ПК України (у т.ч. опис (номенклатура) товарів/послуг та їх кількість, обсяг), за період з 01 січня 2018 по даний час; довідки форми 1-ДФ ПП «СТАРТ-ПЛЮС» (ЄДРПОУ: 41474888) «податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку з розшифровкою прізвища, ім`я, по-батькові, адреси реєстрації (проживання) платників податку на користь яких нараховувався дохід ПП «СТАРТ-ПЛЮС», за період з 01 липня 2018 року по 01 січня 2019 року; відомостей (повідомлень) Державній фіскальній службі та її територіальним органам про прийняття на роботу щодо працевлаштованих працівників ПП «СТАРТ-ПЛЮС»(ЄДРПОУ: 41474888) за період з 01 липня 2015 року по 30 вересня 2018 року (ЄДРПОУ: 41474888).

В судовому засіданні прокурор Ніколайчук В.А. підтримав клопотання у повному обсязі, посилаючись на вищезазначені обставини.

Представник Західно-донбаського управління головного управління Державної податкової служби в Дніпропетровській області в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду справи повідомлявся своєчасно та належним чином.

Слідчий суддя, вивчивши документи та матеріали, якими прокурор обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках яких подається клопотання, приходить до висновку про наступне.

Відповідно до ч.2 ст. 19 Конституції України органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов`язані діяти лише на підставі, межах повноважень та у спосіб, що передбачено Конституцією та законами України.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Згідно п.8 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Відповідно до частини першої ст. 16 Закону України «Про інформацію», податкова інформація – сукупність відомостей і даних, що створені або отримані суб`єктами інформаційних відносин у процесі поточної діяльності і необхідні для реалізації покладених на контролюючі органи завдань і функцій у порядку, встановленому Податковим кодексом України.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вказаний факт був внесений до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12019040400000017 від 10 січня 2019 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

11 липня 2018 року між відділом освіти Тернівської міської ради в особі начальника ОСОБА_1 (замовник) та ПП «Старт-Плюс» в особі директора ОСОБА_2 (постачальник) укладено договір підряду № 289 про виконання робіт з поточного ремонту дорожнього покриття під`їзної дороги до будівлі «Центру дитячої творчості», вимощення навколо будівлі, покриття пішохідних доріжок та майданчику біля центрального входу в м. Тернівка Дніпропетровської області, влаштування покриття, крім дорожнього.

Відповідно до договірної ціни на будівництво роботи з поточного ремонту дорожного покриття під`їзної дороги до будівлі «Центру дитячої творчості» станом на 10 травня 2018 року, договірна ціна складає 1250,52916 тис. грн.

Згідно довідки про вартість виконаних робіт та затрат за серпень 2018 року, наданої ПП «Старт-Плюс», вартість виконаних робіт та затрат за серпень 2018 року склала 1106,64110 тис. грн.

Відповідно до висновку судової будівельно-технічної експертизи від 17 лютого 2020 №4440-19, встановлено, що фактично виконані ПП «СТАРТ-ПЛЮС» будівельні роботи (улаштування покриття товщиною 4 см. з гарячої асфальтобетонної суміші та улаштування одношарових асфальтобетонних покриттів доріжок і тротуарів з мілкозернистої асфальтобетонної суміші товщиною 3 см) з поточного ремонту покриття під`їзної дороги, вимощення навколо будівлі, покриття пішохідних доріжок та майданчику до будівлі «Центру дитячої творчості м. Тернівка Дніпропетровської області у 2018 році, відповідно до договору підряду №289 від 11.07.2018, зазначені в акті №1 за серпень 2018 року, не відповідають вимогам ДСТУ б В.2.7.-119-2011 та вимогам ДБН В.2.3.-4:2015. Вартість фактично виконаних робіт складає 417 171,51 грн., а різниця у вартості між фактичним об`ємом виконаних будівельних робіт при поточному ремонті указаного об`єкту підрядних робіт за договором №289 від 11 липня 2018 складає 689 469,59 грн.

Відповідно до платіжного доручення №148 від 12 липня 2018 рокувідділом освіти Тернівської міської ради сплачено 375158,75 грн. на користь ПП «СТАРТ-ПЛЮС» в якості попередньої оплати за поточний ремонт дорожнього покриття за договором № 289 від 11 липня 2018 року та платіжного доручення №175 від 14 серпня 2018 рокувідділом освіти Тернівської міської ради сплачено 731482,35 грн. на користь ПП «СТАРТ-ПЛЮС» за поточний ремонт дорожнього покриття за договором № 289 від 11 липня 2018 року, на рахунок 26006577762, валюта рахунку: 980 – українська гривняв АТ «Райффайзен банк аваль» м. Київ.

Таким чином, відомості, що містяться у вказаних документах можуть підтвердити або спростувати надання підрядником ПП «СТАРТ-ПЛЮС» завідомо неправдивих документів, які можуть підтверджувати використання в ході виконання підрядних робіт за указаним об`єктом будівельних робіт якісних матеріалів, ресурсів, вузлів, агрегатів тощо, отриманих від контрагентів – платників податків, а також встановити та допитати в якості свідків осіб – працівників, які за трудовими, або цивільно-правовими угодами виконували роботи на указаному об`єкті будівельних робіт, стосовно обставин вчинення кримінального правопорушення. Водночас, іншим шляхом підтвердити наявність вищевказаних обставин не надається можливим, оскільки вищевказані документи є документами первинної звітності які суб`єкт підприємницької діяльності надає контролюючому податковому органу.

З урахуванням зазначеного, вважаю, що клопотання обґрунтоване та його необхідне задовольнити частково, оскільки, відповідно до ст.12 КК України вчинений злочин є злочином середньої тяжкості, а інформація, яка міститься у вказаних у клопотанні документах може бути використана як доказова база у даному кримінальному провадженні, та не може бути отримана інакше, ніж шляхом отримання тимчасового доступу до речей та документів в електронному та паперовому вигляді, яка містить охоронювану законом таємницю, та знаходиться у Західно-донбаського управління головного управління Державної податкової служби в Дніпропетровській області.

Однак, вважаю за необхідне дане клопотання задовольнити частково з наступних підстав.

Так, з урахуванням наданих на підтвердження клопотання документів, а саме укладеного 11 липня 2018 року договору підряду № 289 про виконання робіт з поточного ремонту дорожнього покриття під`їзної дороги до будівлі «Центру дитячої творчості», вимощення навколо будівлі, покриття пішохідних доріжок та майданчику біля центрального входу в м. Тернівка Дніпропетровської області, влаштування покриття, крім дорожнього між відділом освіти Тернівської міської ради в особі начальника ОСОБА_1 (замовник) та ПП «Старт-Плюс» в особі директора ОСОБА_2 (постачальник), вбачається, що термін завершення робіт до 15 серпня 2018 року. Отже, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю підлягає задоволенню в межах строку дії даного договору та в межах надання тимчасового доступу до речей і документів відповідно до зазначеного вище договору підряду.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.131-132, 159, 162-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора Тернівського відділу Павлоградської місцевої прокуратури Дніпропетровської області Ніколайчук В.А. про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю та дозвіл на їх вилучення (здійснення їх виїмки), - задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ до речей та документів в електронному та паперовому вигляді, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні Західно-донбаського управління головного управління Державної податкової служби в Дніпропетровській області, за адресою 51413, Дніпропетровська обл., м. Павлоград, вул. Верстатобудівників, 14-А, а також дозвіл на їх вилучення (здійснення їх виїмки), а саме:

- відомостей з Єдиного реєстру податкових накладних стосовно виданих та отриманих ПП «СТАРТ-ПЛЮС» (ЄДРПОУ: 41474888) податкових накладних та розрахунків коригування з усіма відомостями, передбаченими абз. 2 п.201.1 ст. 201 ПК України (у т.ч. опис (номенклатура) товарів/послуг та їх кількість, обсяг), за період з 01 січня 2018 року по 01 січня 2019;

- довідки форми 1-ДФ ПП «СТАРТ-ПЛЮС» (ЄДРПОУ: 41474888) «податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку з розшифровкою прізвища, ім`я, по-батькові, адреси реєстрації (проживання) платників податку на користь яких нараховувався дохід ПП «СТАРТ-ПЛЮС», за період з 01 липня 2018 року по 01 січня 2019 року;

- відомостей (повідомлень) Державній фіскальній службі та її територіальним органам про прийняття на роботу та щодо працевлаштованих працівників ПП «СТАРТ-ПЛЮС»(ЄДРПОУ: 41474888) за період з 01 липня 2018 року по 30 вересня 2018 року (ЄДРПОУ: 41474888).

Виконання ухвали доручити прокурорам Тернівського відділу Павлоградської місцевої прокуратури Ніколайчуку В.А., Олійникову Б.Ю., Мусі Я.І. та/або слідчим СВ Тернівського ВП Павлоградського ВП ГУНП в Дніпропетровській області Ілющенко К.Ю., Назарову А.О., Войтюку Р.С., Аносову Д.М., Талалаю І.І., Ігнатцевій Я.С., Захарчуку О.І., Ніколаєву А.І., Запарі І.І., керівнику органу досудового розслідування – начальнику СВ Тернівського ВП Павлоградського ВП ГУНП в Дніпропетровській області Туйнову А.С., з урахуванням вимог передбачених ст. 165 КПК України, строк дії ухвали до 10 квітня 2020 року і підлягає негайному виконанню після її оголошення.

У разі невиконання цієї ухвали за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.О. Корягін