Ухвала суду № 88225187, 06.03.2020, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа №:755/382/20

Провадження №: 1-кс/755/1174/20

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"06" березня 2020 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:

слідчого судді Курила А.В.,

секретаря Миненко В.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу організації процесуального керівництва, підтримання публічного обвинувачення та контролю за негласною діяльністю управління нагляду за додержанням законів ДФС Офісу Генерального прокурора Кулеша П.В., у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017000000000147 від 09.08.2017року про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в:

Прокурор відділу організації процесуального керівництва, підтримання публічного обвинувачення та контролю за негласною діяльністю управління нагляду за додержанням законів ДФС Офісу Генерального прокурора звернувся до суду із клопотанням, у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №№32017000000000147 від 09.08.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Ваго-Рев» (код ЄДРПОУ 36623607), яке знаходиться за адресою: м. Харків, вул. Благовіщенська, 24, з можливістю їх вилучення /виїмки/.

Із клопотання вбачається, що Офісом Генерального прокурора України здійснюється процесуальне керівництво досудового розслідування у кримінальному провадженні №32017000000000147, у ході досудового розслідування встановлено, що у продовж 2018-2019 років невстановленими особами створено ряд юридичних осіб з метою прикриття протиправної діяльності, спрямованої на формування безпідставного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки.

Також встановлено, що підприємствами реального сектору економіки в період з 2018 по теперішній час проводяться операції з відображення у податковій звітності нереальних фінансово-господарських операцій з реалізації та придбання товарно-матеріальних цінностей у підприємств з ознаками фіктивності з метою незаконного формування штучного податкового кредиту з ПДВ.

Використовуючи реквізити створених підконтрольних суб`єктів підприємницької діяльності, відкриваючи для забезпечення злочинної діяльності та в подальшому використовуючи банківські рахунки в банківських установах, зазначені особи отримують готівкові кошти, які передають представникам реального сектору економіки. Для прикриття незаконної діяльності формуються та реєструються видаткові та податкові накладні по відображенню фіктивних оборудок, тобто, до офіційних документів вносяться завідомо неправдиві дані про нібито проведенні фінансово-господарські операції. Тим самим створюються документи «прикриття», що в подальшому призводить до штучного завищення податкового кредиту та валових витрат суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, з метою умисного ухилення від сплати податків.

У результаті аналізу фінансово-господарської діяльності зазначених суб`єктів господарювання встановлено, що вони: не мають виробничих потужностей та складських приміщень; не мають автотранспорту для перевезення вантажів: кількість співробітників на вказаних підприємствах - 1-2 робітники, що фізично унеможливлює виконання договірних умов у задекларованих обсягах; наявність «пересортиці» (в документах бухгалтерського обліку зазначених СГД з ознаками фіктивності зазначається надходження одного виду товару, а в наступному підприємствами у облікових документах відображується реалізація іншого виду товару); мають однакові ІР-адреси та розрахункові рахунки в одних банківських установах, одні й ті ж самі особи підприємств є службовими особами відразу на декількох підприємствах, що свідчить про їх підконтрольність одній групі осіб.

Крім того вказано, що у результаті аналізу фінансово-господарської діяльності зазначених суб`єктів господарювання встановлено, що вони: не мають виробничих потужностей та складських приміщень; не мають автотранспорту для перевезення вантажів: кількість співробітників на вказаних підприємствах - 1-2 робітники, що фізично унеможливлює виконання договірних умов у задекларованих обсягах; наявність «пересортиці» (в документах бухгалтерського обліку зазначених СГД з ознаками фіктивності зазначається надходження одного виду товару, а в наступному підприємствами у облікових документах відображується реалізація іншого виду товару); мають однакові ІР-адреси та розрахункові рахунки в одних банківських установах, одні й ті ж самі особи підприємств є службовими особами відразу на декількох підприємствах, що свідчить про їх підконтрольність одній групі осіб.

Також встановлено, що в схемі ухилення від сплати податків, легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом задіяні наступні підприємства: ТОВ «Компільніс» (42545378), ТОВ «Торгопт Сатурн» (42792421), ТОВ «Стрікслонг» (42461216), ТОВ «Нюкстіл» (42728010), ТОВ «Мост - Трейд ЛТД» (43167259), ТОВ «Вересимо» (42224059), ТОВ «Вармейн» (42219908), ТОВ «Лімар груп» (42219997), ТОВ «Лилея» (42224022), ТОВ «Сімметрон-ек» (41288242), ТОВ «Плитник» (42497398), ТОВ «Пошив груп» (42355445), ТОВ «ФА Інтертрейдінг Україна» (32708773), ТОВ «Шинтех плюс» (38258146), ТОВ «Аванттехно» (41875831), ТОВ «Пробайк плюс» (34426338), ТОВ «АКБ систем КАР»» (41638618), ТОВ «Ріо верде» (38824792), ТОВ «КБС групп» (37249417), ТОВ «МК «Л-Мастер»» (41422908), ТОВ «Грін бізнес холд» (42092764), ТОВ «Мега опт лтд» (41641217), ТОВ «Інталіон плюс» (41657756), ТОВ «Автобан груп» (41292175), ТОВ «Вілантекс» (42196493), ТОВ «Імпорт офіс Україна» (38105049), ТОВ «Капасіті столиця» (42337798), ТОВ «Авто імпульс лтд» (38617032), ТОВ «Колоріт компані» (42162092), ТОВ «Дизайн інтер`єр сервіс» (42112502).

У період 2019 року службовими особами ТОВ «Ваго-Рев» (код ЄДРПОУ 36623607) в податковій звітності відображено фінансово-господарські операції з ТОВ «Компільніс» (42545378), ТОВ «Торгопт Сатурн» (42792421), ТОВ «Стрікслонг» (42461216), ТОВ «Нюкстіл» (42728010), ТОВ «Мост - Трейд ЛТД» (43167259), ТОВ «Вересимо» (42224059), ТОВ «Вармейн» (42219908), ТОВ «Лімар груп» (42219997), ТОВ «Лилея» (42224022), ТОВ «Сімметрон-ек» (41288242), ТОВ «Плитник» (42497398), ТОВ «АС енергія глобал» (42438057) та з КП «Харківський метрополітен» (04805918), КП «Підземне місто» (39044307), ТОВ «Спеціалізований «Проектно будівельний монтажний поїзд -753» (36000108).

Беручи до уваги, що у ТОВ «Ваго-Рев» (код ЄДРПОУ 36623607) знаходяться фінансово-господарські документи по взаємовідносинам з ТОВ «Мега опт лтд» (41641217), ТОВ «Стрікслонг» (42461216), ТОВ «Інталіон плюс» (41657756), ТОВ «Компільніс» (42545378), ТОВ «Аванттехно» (41875831), ТОВ «Плитник» (42497398), ТОВ «Пробайк плюс» (34426338), ТОВ «АКБ систем КАР» (41638618), ТОВ «Ріо верде» (38824792), ТОВ «КБС групп» (37249417), ТОВ «МК «Л-Мастер» (41422908), ТОВ «Грін бізнес холд» (42092764) та з КП «Харківський метрополітен» (04805918), КП «Комплекс з вивозу побутових відходів» (33290649), КП «Центральний парк культури та відпочинку (02220763), КП «Підземне місто» (39044307), враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні.

Взаємовідносини містять охоронювану законом таємницю, тобто конфіденційну інформацію, в тому числі і таку, що містить комерційну таємницю.

Крім того, у клопотанні зазначено, що з метою швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Ваго-Рев» (код ЄДРПОУ 36623607).

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Прокурор у судове засідання не з`явився, клопотав про задоволення клопотання у його відсутність.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного.

Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити її копії та вилучити їх /здійснити їх виїмку/. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Частиною 7 статті 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є потреба у наданні тимчасового доступу до речей та документів.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у володінні ТОВ «Ваго-Рев» (код ЄДРПОУ 36623607), а також така інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, відомостей що містяться у ній та відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 КПК України, слідчий суддя,-

п о с т а н о в и в:

Клопотання прокурора відділу організації процесуального керівництва, підтримання публічного обвинувачення та контролю за негласною діяльністю управління нагляду за додержанням законів ДФС Офісу Генерального прокурора Кулеша П.В. про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати прокурору відділу організації процесуального керівництва, підтримання публічного обвинувачення та контролю за негласною діяльністю управління нагляду за додержанням законів ДФС Офісу Генерального прокурора Кулешу П.В. або слідчим групи слідчих №32017000000000147 - Коновалову Сергію Сергійовичу, тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Ваго-Рев» (код ЄДРПОУ 36623607), яке знаходиться за адресою: м. Харків, вул. Благовіщенська, 24, до документів фінансово-господарських документів по взаємовідносинам з ТОВ «Компільніс» (42545378), ТОВ «Торгопт Сатурн» (42792421), ТОВ «Стрікслонг» (42461216), ТОВ «Нюкстіл» (42728010), ТОВ «Мост - Трейд ЛТД» (43167259), ТОВ «Вересимо» (42224059), ТОВ «Вармейн» (42219908), ТОВ «Лімар груп» (42219997), ТОВ «Лилея» (42224022), ТОВ «Сімметрон-ек» (41288242), ТОВ «Плитник» (42497398), ТОВ «АС енергія глобал» (42438057), та з КП «Харківський метрополітен» (04805918), КП «Підземне місто» (39044307), ТОВ «Спеціалізований «Проектно будівельний монтажний поїзд -753" (36000108), за період з 01.01.2018 по 04.03.2020, а саме: до договорів, товарно-транспортні накладних, актів виконаних робіт, рахунків, чеків, банківських виписок, векселів, технічної документації на продукцію (паспортів, ліцензій, дозволів, сертифікатів відповідності або походження, правил експлуатації продукції, сертифікатів якості виробника на кожну одиницю продукції), реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, журналів-ордерів і відомостей по рахунку ВР валові витрат, довіреностей, листів, наказів, протоколів; журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей та документів бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія»), анкетних та контактних даних (ПІБ, дат народження, адрес проживання, номерів робочих та мобільних телефонів, посад, дат прийняття на роботу, звільнення), місця розташування робочих місць посадових та службових осіб підприємства, які безпосередньо приймали участь у зазначених взаємовідносинах та на яких підставах (витягів із статуту, посадових (службових) інструкцій, наказів), форм їх участі, а також керівників та службових осіб підприємства, відповідальних за дотриманням чинного податкового та іншого законодавства та надати розпорядження про надання можливості вилучити копії цих документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя