Ухвала суду № 88209135, 16.03.2020, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/1184/20

Провадження № 1-кс/552/610/20

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16.03.2020 року слідчий суддя Київського районного суду м.Полтави Миронець О.К., за участі секретаря судового засідання Рибальченко О.П., за участі слідчого – Порохневського І.О. розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області підполковника податкової міліції Сахно О.М. про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області Сахно О.М. звернувся до слідчого судді Київського районного суду м.Полтави з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ «Полтава-банк», Полтавське обласне управління АТ «Ощадбанк», АТ «Мегабанк», АТ «Райффайзен Банк Аваль», Полтавське ГРУ АТ КБ «Приватбанк», АТ «Укрексімбанк», АТ «Банк Портал».

Клопотання обґрунтовував тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №32020170000000001 від 08.01.2020 року, за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Слідством встановлено, що службові особи ПП «Великобагачанський комбікормовий завод» (код 32738656) в період часу 2018-2019 років, умисно ухилилися від сплати податків на суму 3 786 752 грн., шляхом відображення в документах бухгалтерського та податкового обліків фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Віконте Імульс» (код 42185214) та ТОВ «Укрінмаск» (код 41429055), яких фактично не було.

У ході досудового розслідування вказаного кримінального правопорушення виникла необхідність в отриманні усіх оригіналів документів, які підтверджують здійснення перерахування та отримання коштів на розрахункові рахунки підприємства ПП «Великобагачанський комбікормовий завод», що дасть можливість встановити повний об`єм перерахованих (зарахованих) коштів на розрахункові рахунки, підстави перерахування та отримання коштів, на які цілі здійснено подальше використання коштів, що не можливо встановити іншим способом, враховуючи те, що вказані відомості являються банківською таємницею і їх отримання та вилучення можливе лише на підставі ухвали суду, а також відсутністю таких даних у матеріалах кримінального провадження.

Також, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, які мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності між підприємствами (в тому числі, що стосуються проведення взаємовідносин з ПП «Великобагачанський комбікормовий завод» з моменту відкриття рахунків по дату винесення ухвали слідчим суддею), встановлення осіб, які вчинили кримінальні правопорушення та причетних до їх вчинення, встановлення фактичних місць придбання товарно-матеріальних цінностей, використання їх у господарській діяльності, встановлення об`ємів придбання та подальшого продажу товарно-матеріальних цінностей, проведення судово-економічних експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив слідчого суддю його задовольнити.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку слідчого, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Встановлено, що необхідні слідству документи становлять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні АТ «Полтава-банк», Полтавське обласне управління АТ «Ощадбанк», АТ «Мегабанк», АТ «Райффайзен Банк Аваль», Полтавське ГРУ АТ КБ «Приватбанк», АТ «Укрексімбанк», АТ «Банк Портал».

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та являються джерелом доказів та у подальшому необхідні для проведення судових експертиз, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню, з наданням дозволу на вилучення документів.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності – завірених копій документів по розрахунковим рахункам (регістрам синтетичного та аналітичного обліку) підприємства ПП «Великобагачанський комбікормовий завод» (код 32738656), а саме:

* №260089069 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_1 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_2 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_3 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; №UA213314890000000000260089069 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_4 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ «Полтава-банк», МФО 331489, юридична адреса: 36000, м. Полтава, вул. Пилипа Орлика, 40-А;

* № НОМЕР_5 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_6 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_7 – ДОЛАР США; № НОМЕР_6 – ЄВРО; № НОМЕР_8 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; №UA253314670000026003301667601 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; №UA303314670000026004300667601 – ДОЛАР США; № НОМЕР_9 – ЄВРО; № НОМЕР_10 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні Полтавського обласного управління АТ «Ощадбанк», МФО 331467, юридична адреса: 36000, м. Полтава, вул. Соборності, 63-А;

* № НОМЕР_11 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_12 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_13 – ДОЛАР США; № НОМЕР_14 – ЄВРО; № НОМЕР_15 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; №UA293516290000026049980160057 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; №UA783516290000026002840160770 – ДОЛАР США; № НОМЕР_16 – ЄВРО, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ «Мегабанк», МФО 351629, юридична адреса: 61002, м. Харків, вул. Алчевських, 30;

* № НОМЕР_17 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; №UA913808050000000026003115785 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; №UA643808050000000026005276655 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м.Києві, МФО 380805, юридична адреса: 01011, м. Київ, вул. Лєскова, 9;

* № НОМЕР_18 – ДОЛАР США; № НОМЕР_19 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_20 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_21 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_22 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; №UA503314010000026049054500233 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; №UA253314010000026007054525294 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; №UA563314010000026047054500387 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; №UA083314010000026001054606799 – ДОЛАР США, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні Полтавського ГРУ АТ КБ «Приватбанк», м. Полтава, МФО 331401, юридична адреса: 36000, м. Полтава, вул. Соборності, 70-А, або м.Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30;

* № НОМЕР_23 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_23 – ДОЛАР США, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ «Укрексімбанк», МФО 322313, юридична адреса: 03150, м. Київ, вул. Антоновича, 127;

* № НОМЕР_24 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_25 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_26 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ «Банк Портал», МФО 339016, юридична адреса: 01135, м. Київ, проспект Перемоги, 5-А, які в сукупності містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме: документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) ПП «Великобагачанський комбікормовий завод», в т.ч. про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опису документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку; документів – контрактів, договорів та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльності ПП «Великобагачанський комбікормовий завод»; інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даних рахунках, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в яких зазначити:

з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

дату та час перерахування;

залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках з моменту відкриття рахунків по 16.03.2020 року;

- документів, які надавалися ПП «Великобагачанський комбікормовий завод», з метою ідентифікації господарських операцій, щодо використання грошових коштів, знятих з розрахункових рахунків вищезазначених підприємств за період з моменту відкриття рахунків по 16.03.2020 року.

Виконання ухвали доручити заступнику начальника 2-го відділу РКП Сахну Олександру Миколайовичу; заступнику начальника 1-го відділу РКП Терещенку Андрію Васильовичу; старшому слідчому з ОВС 2-го відділу РКП Мартиненко Юлії Володимирівні; старшому слідчому з ОВС 2-го відділу РКП Порохневському Ігорю Олександровичу; старшому слідчому з ОВС 2-го відділу РКП Оверченку Сергію Сергійовичу; заступнику начальника 3-го відділу РКП Парфенюку Олександру Вікторовичу; старшому слідчому з ОВС 3-го відділу РКП Сніжко Мілені Григорівні; старшому слідчому з ОВС 3-го відділу РКП Пшенишній Вікторії Анатоліївні.

Строк дії ухвали до 16.04.2020 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.К. Миронець