Ухвала суду № 88192103, 12.03.2020, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/1071/20

пр.№ 1-кс/464/428/20

У Х В А Л А

12 березня 2020 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Теслюк Д.Ю., за участі секретаря судового засідання Чуби Т.І., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Галецького Є.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Львові клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42020140000000016 від 24.01.2020 р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 212, ч.3 ст. 191 КК України,

в с т а н о в и в:

старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Галецький Є.І. звернувся до слідчого судді із клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Кріцаком Ю.Л. про тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх завірених копій з приміщення АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м.Києві (МФО 380805), який знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Лєскова,9.

В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у даному кримінальному провадженні щодо несплати податків на загальну суму 3 106 984 грн. та розтрати бюджетних коштів службовими особами ПП «Рома» в період 2018-2019 років.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП «Рома» протягом 2018-2019 року укладено ряд договорів із державними замовниками м.Львова та Львівської області на підставі конкурсних торгів щодо ремонту дорожнього покриття на території Львівської області, яке в свою чергу здійснює придбання послуг по перевезенню ТМЦ для виконання вищевказаних робіт від пов`язаного ФОП ОСОБА_1 по значно завищених цінах ніж ринкові, з метою ухилення від сплати податків та розкрадання бюджетних коштів, шляхом збільшення (завищення) валових витрат.

Вищевказаним ФОП являється директор ПП «Рома» гр. ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), який здійснює діяльність в сфері роздрібної торгівлі залізними виробами, будівельними матеріалами та санітарно-технічним обладнанням. Так встановлено, що ФОП ОСОБА_1 для надання послуг по перевезенню використовує власну спецтехніку, яка розташовується за адресою виробничих потужностей ПП «Рома» у м. Жовква.

В ході дослідження та аналізу фінансово-господарської діяльності відповідно до бази даних «Податковий блок» встановлено, що ПП «Рома» протягом 2018-2019 року здійснило придбання послуг від ФОП ОСОБА_1 по завищених цінах на загальну суму 30 057 478 грн.

Також в результаті проведення аналізу бази даних «Архів податкової звітності» встановлено, що в податкових накладних ПП «Рома» відображаються значно завищені відомості, щодо придбання послуг по перевезенню ПП «Рома» від ФОП ОСОБА_1 .

Відповідно до матеріалів ОТЗ №2 вартість 1 км. - 1 т. становить 3 грн. 50 коп., що значно нижча від реально встановленої відповідно до даних податкових накладних.

Отже, в результаті проведення дослідження оперативним підрозділом встановлено, що ПП «Рома» провело фінансово-господарські операції в період 2018-2019 років по завищеній вартості від пов`язаного ФОП ОСОБА_1 на загальну суму 30 057 478 грн., з метою збільшення валових витрат та формування незаконного податкового кредиту з ПДВ, що призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму 3 106 984 грн.

Крім того, службові особи ПП «Рома» в змові з пов`язаним ФОП ОСОБА_1 , під час укладання договорів на підставі конкурсних торгів в рамках державних закупівель з державними замовниками на території Львівської області в тендерній пропозиції, а в подальшому після завершення робіт та підписання відповідних актів, зазначають вищевказані послуги по завищених цінах.

Отже під час здійснення робіт в рамках тендерних закупівель, ПП «Рома» придбаваючи послуги по значно завищеній ціні від ринкової, за які отримувало державні кошти здійснило розтрату бюджетних коштів в значних розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП «Рома» під час здійснення господарської діяльності використовувало рахунки № НОМЕР_2 (код 980 українська гривня), № НОМЕР_3 (код 980 українська гривня), та ФОП ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) № НОМЕР_4 (код 980 українська гривня), № НОМЕР_5 (код 980 українська гривня), які відкриті в АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м.Києві (МФО 380805), який знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Лєскова,9.

Враховуючи викладене, з метою встановлення фактичних обставин взаєморозрахунків ПП «Рома» (код ЄДРПОУ 22357406), ФОП ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), встановлення і дослідження всіх обставин, які мають значення для розслідування даного кримінального правопорушення (злочину) і підлягають доказуванню та прийняття законного рішення, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів ПП «Рома» (код ЄДРПОУ 22357406), ФОП ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), які становлять банківську таємницю.

Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по рахунках ПП «Рома» (код ЄДРПОУ 22357406), ФОП ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) є їх дослідження по вказаних банківських рахунках.

Слідчий Галецький Є.І. в судовому засіданні клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши матеріали клопотання, проходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити, оскільки таке відповідає вимогам ст. 160 КПК України та доводить наявність обставин, передбачених ч. ч. 5, 6, 7 ст. 163 КПК України.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-162 КПК України,

п о с т а н о в и в:

клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області Галецькому Євгену Ігоровичу тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх завірених копій з приміщення АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м.Києві (МФО 380805), який знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Лєскова,9, а саме:

- юридичної справи про відкриття рахунків, які належать ПП «Рома» (код ЄДРПОУ 22357406) № НОМЕР_2 (код 980 українська гривня), № НОМЕР_3 (код 980 українська гривня), та ФОП ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) № НОМЕР_4 (код 980 українська гривня), № НОМЕР_5 (код 980 українська гривня);

- інформації про рух коштів на паперових та електронних носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахункам які належать ПП «Рома» (код ЄДРПОУ 22357406) № НОМЕР_2 (код 980 українська гривня), № НОМЕР_3 (код 980 українська гривня), та ФОП ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) № НОМЕР_4 (код 980 українська гривня), № НОМЕР_5 (код 980 українська гривня), за період з 01.01.2018 р. по 10.03.2020 р.;

- грошових чеків на отримання готівки з рахунків, які належать ПП «Рома» (код ЄДРПОУ 22357406) № НОМЕР_2 (код 980 українська гривня), № НОМЕР_3 (код 980 українська гривня), та ФОП ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) № НОМЕР_4 (код 980 українська гривня), № НОМЕР_5 (код 980 українська гривня), за період з 01.01.2018 р. по 10.03.2020 р.;

- перших екземплярів платіжних доручень про перерахування коштів з рахунків які належать ПП «Рома» (код ЄДРПОУ 22357406) № НОМЕР_2 (код 980 українська гривня), № НОМЕР_3 (код 980 українська гривня), та ФОП ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) № НОМЕР_4 (код 980 українська гривня), № НОМЕР_5 (код 980 українська гривня), за період з 01.01.2018 р. по 10.03.2020 р.;

- карток із зразками підписів службових осіб та відбитком печатки ПП «Рома» (код ЄДРПОУ 22357406), ФОП ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 );

- кредитних договорів та документи, які складались під час виконання кредитних угод, укладених ПП «Рома» (код ЄДРПОУ 22357406), ФОП ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) з АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м.Києві (МФО 380805) за період з 01.01.2018 р. по 10.03.2020 р.;

- договорів комісії купівлі-продажу цінних паперів (векселів), які укладались ПП «Рома» (код ЄДРПОУ 22357406), ФОП ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) з АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м.Києві (МФО 380805) за період з 01.01.2018 р. по 10.03.2020 р.

Виконання ухвали суду покласти на АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м.Києві (МФО 380805), який знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Лєскова,9.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Д.Ю. Теслюк