Ухвала суду № 88184872, 11.03.2020, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 11.03.2020 Справа № 554/2055/20

Провадження № 1-кс/554/3355/2020

УХВАЛА

11 березня 2020 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Тімошенко Н.В., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Полтавського ВП ГУНП України в Полтавській області старшого лейтенанта поліції Мандик О.В., в рамках кримінального провадження №12019170040003240 від 12.11.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 356 КК України про призначення податкової перевірки,

встановила:

Слідчий звернувся до суду із клопотанням про призначення податкової перевірки, посилаючись на те, що упровадженні Полтавського ВП ГУНП в Полтавській області перебуває кримінальне провадження №12019170040003240 від 12.11.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 356 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що члени споживчого кооперативу «Народна кооперація Полтавщина» (код за ЄДРПОУ 42583566), самовільно, розпорядилися торгівельними павільйонами, які знаходяться за адресою: м. Полтава, вул. Новий Базар, 9 внісши у вигляді пайових внесків до кооперативу, які належать ПАТ «Полімпекс» (код за ЄДРПОУ 14367460).

Неодноразово до Полтавського ВП ГУНП в Полтавській області від ПАТ «Полімпекс» надходили листи щодо неправомірних дій гр. ОСОБА_1 , який створив Споживчий кооператив «Народна кооперація Полтавщини» та став збирати з орендарів плату за торгові ділянки. В результаті дій службових осіб Споживчий кооператив «Народна кооперація Полтавщини» ПАТ «ПОЛІМПЕКС» не доотримує прибуток, а місцевий бюджет грошові кошти у вигляді податків.

До ГУ ДПС у Полтавській області надавався лист, щодо проведення податкової перевірки Споживчого кооперативу «Народна кооперація Полтавщини», на що проведення перевірки не ініційовано.

У судове засідання слідчий не з`явився, надавши суду заяву про розгляд його клопотання у його відсутність, клопотання підтримав в повному обсязі, просив задовольнити.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Виходячи з вищевикладеного, зважаючи на те, що можливий факт вчинення службовими особами Споживчого кооперативу «Народна кооперація Полтавщини» кримінального правопорушення, внаслідок чого кооператив отримує прибутки за оренду торгових місць на території «Речового ринку», що по вул. Новий Базар, 9, про який не звітується до податкових органів, та відповідно місцевий бюджет не доотримує грошових коштів, тому виникла необхідність провести позапланову податкову перевірку відносно споживчого кооперативу «Народна кооперація Полтавщина» (код за ЄДРПОУ 42583566), який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, використання грошових коштів, їх оприбуткування та оподаткування.

Серед шляхів збирання доказів сторонами кримінального провадження, перелічених у ст. 93 КПК, є й такі, що передбачають участь спеціаліста і потребують використання спеціальних знань, а саме витребування висновків експертів, актів перевірок, проведення інших процесуальних дій.

Статтею 71 КПК України передбачена участь у кримінальному провадженні спеціаліста.

З метою підтвердження вище зазначеного факту, у органу досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні даних фактів спеціалістами у галузі податкової та фінансової діяльності. Беручи до уваги, що дане питання покладено на ГУ ДПС у Полтавській області, керуючись ст. ст. 2, 40, 110 КПК України.

ухвалила:

Призначити проведення документальної позапланової перевірки споживчого кооперативу «Народна кооперація Полтавщина» (код за ЄДРПОУ 42583566), який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, використання грошових коштів, їх оприбуткування та оподаткування та ін. за період з 01.01.2018 по 11.03.2020 року, проведення якої доручити ГУ ДПС у Полтавській області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В.Тімошенко