Ухвала суду № 88184468, 12.03.2020, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ПОЛТАВИ

Справа №552/4700/18

Провадження № 1-кс/552/589/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12.03.2020 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі - ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 погоджене прокурором відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про проведення огляду, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням погодженим прокурором відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про проведення огляду.

Своє клопотання обґрунтовував тим, що службові особи ТОВ «Укрроснафта» (код ЄДРПОУ 37845151), ТОВ «Мірол» (код ЄДРПОУ 34837546), ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ) у період часу з 01.01.2016 по теперішній час видали завідомо неправдиві офіційні документи щодо постачання товарно-матеріальних цінностей в адресу ТОВ «Діамант Опт Групп»(код ЄДРПОУ 41442939), ТОВ «Дніпро Оіл Груп» (код ЄДРПОУ 41197480), ТОВ «Транзіт Сталь» (код ЄДРПОУ 41305168), ТОВ «Октпродукт» (код ЄДРПОУ 41442552), ТОВ «Дзабана» (ЄДРПОУ 41623879), ТОВ «Арлін Трейд» (код ЄДРПОУ 41568609), ТОВ «Бероуз» (код ЄДРПОУ 41621185), ТОВ «Імгаз» (код ЄДРПОУ 41498144) ТОВ «Прайтекс Плюс» (код ЄДРПОУ 41498144), ТОВ «Мірандо Лімітед» (код ЄДРПОУ 41614801), ТОВ «Фекір» (код ЄДРПОУ 41620600), ТОВ «Кембрій Трейд» (код ЄДРПОУ 41569377), ТОВ «Канте» (код ЄДРПОУ 41364841), ТОВ «Агрогрупп К» (код ЄДРПОУ 41465391), ТОВ «Ен Ті Груп» (код ЄДРПОУ 41448355), ТОВ «ТК Енерджи» (код ЄДРПОУ 41448402), ТОВ «Ефект Сістем» (код ЄДРПОУ 40106020), які фактично місця не мали та відобразили їх у бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємств, що спричинило тяжкі наслідки.

Також встановлено,що натериторії Полтавськоїобласті здійснюєтьсянезаконне виготовленняпаливно-мастильнихматеріалів шляхомзмішування хімічнихдомішок,присадок зпаливно-мастильнимиматеріалами зметою підвищенняоктанового числа,якості пального.В подальшомупальне реалізуєтьсяза готівковікошти безвідображення вподатковому табухгалтерському обліку,при цьомупідроблюючи документипро проходженнята якістьпаливно-мастильнихматеріалів,наступним суб`єктамгосподарської діяльності:ТОВ «Мірол»(кодЄДРПОУ 34837546),ТОВ «Укрроснафта»(кодЄРДПОУ 37845151),ФОП ОСОБА_5 .Організаторами вищевказаноїпротиправної діяльностіпо реалізаціїта виготовленнюнеякісних паливно-мастильнихматеріалів звикористанням обладнання,що забезпечуємасове виробництвотаких товарівє ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .Для здійсненняпротиправної діяльності ОСОБА_5 та ОСОБА_6 створено рядпідконтрольних платниківподатків,а саме:ТОВ «Мірол»(кодЄДРПОУ 34837546),ТОВ «Укрроснафта»(кодЄРДПОУ 37845151),ФОП ОСОБА_5 та ОСОБА_6 ,через яків подальшомуздійснюють реалізаціюнезаконно виготовленихпаливно-мастильнихматеріалів.

Також зазначав, що матеріалами кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_5 використовується мережа автозаправних станцій, які згідно дозвільних документів використовуються ТОВ «Мірол», ТОВ «Укрроснафта». На автозаправних станціях здійснюється реалізація палива А-92, А-95, ДТ та скрапленого газу. Реалізація пального на АЗС та АГЗС ТОВ «Мірол» здійснювалась лише з частковим відображенням вказаних операцій в РРО за вказівкою керівника ТОВ «Мірол», ОСОБА_5 . Останній здійснював транспортування нафтопродуктів автомобілями марок «MAЗ» та «МАН». Окрім того, в ході досудового розслідування встановлено, що транспортування нафтопродуктів згідно вилучених товарно-транспортних накладних на транспортування нафтопродуктів для ТОВ «Укрроснафта» не здійснювалось.

Детальним аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ «Укрроснафта» за період часу з 2016 року по теперішній час встановлено, що підприємством відображається придбання товарно-матеріальних цінностей («Газовий конденсат», «Газ нафтовий скраплений», «Паливо дизельне ДП-Л-Євро5-В0», «Суміш ациклічних вуглеводнів стабілізована», «Сировина вуглеводнева», «Бензин автомобільний А-92-Євро 5-Е5», «Бензин автомобільний А-76 ФОРСАЖ», «Бензин автомобільний Forward А-80 Євро 4» та «Бензин неетильований АИ-95-К5-Евро») та реалізація вищевказаної продукції, як платникам реального сектору економіки, так і підприємствам «транзитно-конвертаційної» спрямованості. Зберігання товарно-матеріальних цінностей ОСОБА_5 відображається та здійснюється на паливному складі, що належить йому на праві власності, використовується ТОВ «Укрроснафта» та знаходиться за адресою: Полтавська область, м.Миргород, вул.Хорольська, 2а.

З 07.08.2019 по 24.08.2019 на виконання ухвал слідчого судді Київського районного суду м.Полтави від 06.08.2019 та 20.08.2019 проведено обшуки за адресою: АДРЕСА_1 , де вилучено незаконно виготовлені паливно-мастильні матеріали, нафтопродукти, рідини з характерним запахом нафтопродуктів, фінансово-господарські документи, чорнові записи.

20.12.2019 здійснено виїзд за адресою: АДРЕСА_1 , з метою перевірки наявності вилучених та переданих на зберігання ОСОБА_6 та ОСОБА_5 незаконно виготовлених паливно-мастильних матеріалів, нафтопродуктів.

ОСОБА_5 добровільної згоди для перевірки наявності вилучених незаконно виготовлених паливно-мастильних матеріалів, нафтопродуктів не надав, в зв`язку з зазначеним здійснити перевірку наявності вилучених незаконно виготовлених паливно-мастильних матеріалів, нафтопродуктів не представилось за можливе.

Зазначав, що у зв`язку з вищевикладеним на даний час виникла необхідність провести огляд вилучених паливно-мастильних матеріалів, нафтопродуктів, рідини з характерним запахом нафтопродуктів, ємностей, обладнання на території за адресою: АДРЕСА_1 ,

В судовому засіданні слідчий просив задовольнити клопотання та надати дозвіл на проведення огляду.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши слідчого, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч.1 ст. ст. 237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор, проводять огляд місцевості, приміщення, речей і документів.

Слідчим суддею встановлено, що надані до слідчого судді матеріалимістять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018170000000209 від 14.08.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.204, ч.2 ст.204, ч.2 ст.366 КК України.

З метою повного та всебічного розслідування, у слідства виникла необхідність провести огляд вилучених паливно-мастильних матеріалів, нафтопродуктів, рідини з характерним запахом нафтопродуктів, ємностей, обладнання на території за адресою: Полтавська область, м.Миргород, вул.Хорольська, 2а.

Указані документи та речі необхідні для проведення документальних перевірок підприємств, судово-економічної, судової почеркознавчої, комп`ютерно-технічної та криміналістичної експертиз.

Згідно ч.3 ст.237 КПК України з метою одержання допомоги з питань, що потребують спеціальних знань, слідчий, прокурор для участі в огляді може запросити спеціалістів.

Також, у зв`язку з тим, що за адресою: Полтавська область, м.Миргород, вул.Хорольська, 2а, знаходяться легкозаймисті речовини (паливно-мастильні матеріали різних фракцій, нафтопродукти) поводження з якими потребує спеціальних знань та навичок, необхідно залучити в якості спеціалістів працівників підрозділів Головного управління ДСНС в Полтавській області.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна №201310658 від 21.02.2020, право власності на нерухоме майно за адресою: Полтавська область, м.Миргород, вул.Хорольська, 2а належить ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), Миргородській міській раді (код ЄДРПОУ 21051131).

З оглядуна викладене,є достатніпідстави вважати,що заадресою: АДРЕСА_1 зберігаються предметиі речі,які можутьвказувати напорушення законодавствата можутьбути використаніяк доказипід часдосудового розслідуванняі судупо кримінальномупровадженню,та можутьмати значеннядля встановленняістини,швидкого,повного танеупередженого розслідування, клопотання про надання дозволу на проведення огляду є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення огляду приміщень та території за адресою: АДРЕСА_1 , що належить ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), Миргородській міській раді (код ЄДРПОУ 21051131), у т.ч. проведення огляду вилучених паливно-мастильних матеріалів, нафтопродуктів, рідини з характерним запахом нафтопродуктів, ємностей, обладнання на території, перевірки цілісності печаток (пломб), проведення замірів паливно-мастильних матеріалів, нафтопродуктів, виявлених та вилучених під час проведення обшуків; виявлення та вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності копій усіх фінансово-господарських та первинних бухгалтерських документів, у т.ч. договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, документів, що стосуються проведення конкурсних торгів, тендерної документації, технічної документації, специфікацій, сертифікатів, рахунків, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних; актів, у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), актів звірки; довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, декларацій, у т.ч. вантажно-митних, платіжних доручень, касових ордерів та платіжних квитанцій до них, документів бухгалтерського обліку, головних книг, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по бухгалтерським рахункам, виписок по рахункам в установах банків, реєстрів бухгалтерського обліку, карток складського обліку, журналів складського обліку, журналів виїзду та в`їзду автотранспорту, складських книг, документів про відвантаження продукції, переміщення, реалізацію та використання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), документів і предметів, які стосуються господарської діяльності ТОВ «Укрроснафта» (код ЄДРПОУ 37845151), ТОВ «Мірол» (код ЄДРПОУ 34837546), ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ) за період з січня 2016 року по теперішній час, інших документів підприємств, магнітні носії інформації, USB флеш-накопичувачі інформації, печаток, штампів, бланків документів з реквізитами підприємств, що мають ознаки фіктивності, чорнових записів щодо такої діяльності, наказів на призначення службових осіб підприємств, у т.ч. директора, головного бухгалтера, всіх інших працівників бухгалтерії, заяв, у т.ч. про прийняття на роботу, надання відпусток, виплати матеріальної допомоги, відомостей про перебування на лікарняних та лікарняних листів, посадових інструкцій директора, головного бухгалтера та працівників бухгалтерії; виявлення та вилучення підакцизних товарів (у т.ч. паливно-мастильних матеріалів, бензинів, дизельного пального, газойлу, сумішей вуглеводневих, компоненту автомобільного бензину, абсорбенту (компоненту дизельних палив), сировини, нафтопродуктів, обладнання, засобів, предметів та речей, а також які використовуються та можуть використовуватись для їх незаконного придбання, виготовлення, транспортування, зберігання та збуту, транспортних засобів, ємностей, рідини, шлангів, двигунів, сумішей, лійок, пристроїв для вимірювання підакцизних товарів та рідин, інших засобів, які використовуються для незаконного придбання, виготовлення, транспортування, зберігання та збуту підакцизних товарів, інших документів, предметів та речей, які підтверджують ведення незаконної господарської діяльності та мають значення для досудового розслідування; повторного відібрання зразків паливно-мастильних матеріалів, нафтопродуктів, які зберігаються на території за адресою: АДРЕСА_1 , та ємностях транспортних засобів на вказаній території.

Дозвіл на проведення огляду надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7 , слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_9 , заступнику начальника управління начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_10 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_12 , заступнику начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_15 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_16 , заступнику начальника управління начальнику відділу організації досудового розслідування слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_17 , заступнику начальника відділу організації досудового розслідування слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_18 , старшому слідчому з ОВС відділу організації досудового розслідування слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_19 , старшому слідчому з ОВС відділу організації досудового розслідування слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_20 ; прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні, аналізу інформації та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 , ОСОБА_21 , іншим особам за дорученням (постановою) слідчого, із залученням співробітників оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області, співробітників Управління СБУ в Полтавській області, понятих, спеціалістів, експертів та працівників підрозділів Головного управління ДСНС в Полтавській області.

Строк дії ухвали 20 днів з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1