Ухвала суду № 88118844, 06.03.2020, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/2249/20

Провадження № 1-кс/201/961/2020

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 березня 2020 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Батманова В.В., за участю секретаря судового засідання Гоц Г.Ю., розглянувши клопотання слідчого з ОВС 5-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Шенкевича С.В. за погодженням прокурора відділу про прокуратури Дніпропетровської області Борисова К.А. про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32020041670000005 від 25.02.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло слідчого з ОВС 5-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Шенкевича С.В. за погодженням прокурора відділу про прокуратури Дніпропетровської області Борисова К.А. про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32020041670000005 від 25.02.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що Під час проведення досудового розслідування попередньо встановлено, відповідно до акту документальної перевірки № 49/28-10-46-08-00659101 від 28.03.2019, службові особи ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» (код 00659101), який зареєстрований за адресою: м. Дніпро, вул. Академіка Белелюбського, буд.7, в період 2016-2017 років при здійсненні фінансово-господарської діяльності, діючи умисно в порушення п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134, п.135.1 ст.135 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. з метою мінімізації власних податкових зобов`язань, шляхом проведення неіснуючих операцій з купівлі запчастин у ТОВ «Алсімо» (код 39990915), яке відповідно до вироку Шевченківського районного суду м. Києва від 20.06.2019 по справі №761/3596/18 визнано фіктивним підприємством, умисно ухилились від сплати податку на прибуток за вищевказаний період на загальну суму 6 435 917 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Враховуючи повідомлення про вчинення кримінального правопорушення службовими особами ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» (код 00659101), яке надійшло від ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській та викладених в ньому обставин, попередньо встановлено, що в ході проведення заходів з виявлення кримінальних правопорушень встановлено, що 06.02.2019 року на підставі п. 75.1.2 75.1 ст. 75, п.п. 78.1.1, 78.1.4 п.78.1 ст.78, статті 79 Податкового Кодексу України винесено наказ № 242 «Про проведення документальної позапланової невиїзної перевірки» ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» (код 00659101) з питань дотримання вимог податкового законодавства України по взаємовідносинах з підприємством ТОВ «Алсімо» (код ЄДРПОУ 39990915) за 2016-2017 роки показників декларації з податку на додану вартість та показників фінансової звітності з їх відображенням у декларації з податку на прибуток підприємства, на підставі якого було складено акт № 49/28-10-46-08-00659101 від 28.03.2019 про проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» (код 00659101) та винесено податкове повідомлення-рішення форми «р» № НОМЕР_1 від 18.04.2019 та податкове повідомлення-рішення № 0003844608 від 18.04.2019. Під час проведеної перевірки ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» (код 00659101) Офісом великих платників податків ДФС України використовувались документи, отримані від Східного офісу Держаудитслужби України за результатами діяльності ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» (код 00659101). В ході перевірки встановлено, що ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» (код 00659101) та підприємство ТОВ «Алсімо» (код ЄДРПОУ 39990915), у періоді що перевірявся, фактично не могли здійснювати фінансово-господарські операції в задекларованих обсягах. Укладені угоди, що виконувались протягом перевіряємого періоду ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» (код 00659101) та підприємством ТОВ «Алсімо» (код ЄДРПОУ 39990915) не спричиняють реального настання правових наслідків, в результаті чого неможливо підтвердити факт реального здійснення господарської діяльності щодо постачання товарів від ТОВ «Алсімо» (код ЄДРПОУ 39990915) до ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» (код 00659101).

Вказані докази містять охоронювану законом таємницю, отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження є можливим лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, та проведення їх вилучення (виїмку) в Офісі великих платників податків Державної податкової служби України (код 43141473).

На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів або належним чином засвідченого підписом посадової особи та, за можливості, скріплених печаткою копій документів, а саме: акту № 49/28-10-46-08-00659101 від 28.03.2019, документальної позапланової невиїзної перевірки ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» проведеної на підставі наказу «Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби України» № 242 від 06.02.2019 та винесених на підставі зазначеного акту документальної позапланової невиїзної перевірки податкові повідомлення-рішення форми «р» № 0003854608 від 18.04.2019 та податкове повідомлення-рішення № 0003844608 від 18.04.2019, що знаходяться у володінні Офісу великих платників податків Державної податкової служби України (код 43141473).

Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю, клопотання підтримав.

Враховуючи неприбуття сторін у судове засідання для розгляду клопотання, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічного засобу не здійснювалося.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відносно ч.2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду

Відповідно до ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути зазначено прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів прізвище.

З урахуванням викладеного відповідно ст. 36 КПК України та ст. 40 КПК України дозвіл на проведення тимчасового доступу може бути наданий лише слідчому (прокурору), який подав клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, у даному випадку – с слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Костівій Оксані Василівні.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає частковому задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною. у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Відповідно до п. 7 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати 1 місяця з дня постановлення.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 ч.4. ст. 107,110,131-132, 159-160 163–166, 309, 369–372 КПК України, –

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС пятого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Шенкевичу Станіславу Володимировичу дозвіл на проведення тимчасового доступу до оригіналів або належним чином засвідченого підписом посадової особи та, за можливості, скріплених печаткою копій документів, а саме: акту № 49/28-10-46-08-00659101 від 28.03.2019, документальної позапланової невиїзної перевірки ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» проведеної на підставі наказу «Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби України» № 242 від 06.02.2019 та винесених на підставі зазначеного акту документальної позапланової невиїзної перевірки податкові повідомлення-рішення форми «р» № 0003854608 від 18.04.2019 та податкове повідомлення-рішення № 0003844608 від 18.04.2019, що знаходяться у володінні Офісу великих платників податків Державної податкової служби України (код 43141473).

Строк дії цієї ухвали 1 місяць з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.В. Батманова