Ухвала суду № 88116443, 02.03.2020, Деснянський районний суд міста Києва

Номер провадження 1-кс/754/576/20

Справа № 754/2501/20

У Х В А Л А

02 березня 2020 року

Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Бабайлова Л.М., секретар судового засідання - Єсипенко Ю.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Матвієнко М.В. про тимчасовий доступ до документів, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019100000000190 від 28.02.2019 року, за ч.2 ст. 212, ч.2 ст. 15, ч.5 ст. 191, ч.2 ст. 15, ч.4 ст. 191, ч.2 ст. 200 КК України,

У С Т А Н О В И В:

25.02.2020 року до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Матвієнко М.В., погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва Хацковим Д.О., про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Голосіївської районної в м. Києві державної адміністрації.

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32019100000000190 від 28.02.2019 року за ч.2 ст. 212, ч.2 ст. 15, ч.5 ст. 191, ч.2 ст. 15, ч.4 ст. 191, ч.2 ст. 200 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи TOB «Інвест Трейд Галс» (код 41842298) у період з 01.01.2018р. по 31.12.2018 р. сформували податковий кредит від імпортерів, а саме: TOB «Олл Кар» (код 40874203), TOB «Лінкорд ЛТД» (код 41343313), TOB «Рейд Смарт» (код 41137662) за рахунок придбання транспортних засобів, які фактично на адресу TOB «Інвест Трейд Галс» не поставлялись, а були реалізовані фізичним особам на підставі договорів купівлі - продажу без відповідного відображення їх реалізації в податковому обліку. Крім того, згідно відомостей з АІС «Податковий блок», підприємство TOB «Інвест Трейд Галс» сформований податковий кредит за результатами вищезазначеної фіктивної фінансово-господарської операції реалізувало в адресу: TOB «1 Україна ЛТД» (код 39963064) та TOB «Білдкомпані» (код 41327176), про що свідчить проведення безтоварних операцій, що підтверджуються актами документальних перевірок TOB «1 Україна ЛТД» та TOB «Білдкомпані». Таким чином, TOB «Інвест Трейд Галс» шляхом відображення в податковій звітності безтоварних операцій ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, на суму 4 167 633.33 грн. ПДВ.

Поруч з цим встановлено, що службові особи TOB «Білдкомпані», в особі директора ОСОБА_1 , та TOB «1 Україна ЛТД», в особі директора ОСОБА_2 , 18.07.2018 р. безпідставно подали до органів ДФС додаток 4 «Заява про повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість та/або врахування реєстраційної суми платника податку, що реорганізується, в обрахунку реєстраційної суми правонаступника» до податкової декларації з податку на додану вартість за червень 2018 р. щодо повернення ПДВ на рахунок платника у банку коштів у розмірі 2 365 667 грн. та 1 787 817 грн. відповідно. Вищевказані порушення вимог податкового законодавства виявлено головним державним ревізором-інспектором відділу контролю за відшкодуванням ПДВ управління спеціального аудиту Департаменту аудиту Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 під час проведення податкових документальних перевірок TOB «Білдкомпані» та TOB «1 Україна ЛТД» у червні 2018 р. та попереджено незаконне відшкодування ПДВ.

Встановлено, що службові особи TOB «Біон Сервіс» (код 41916118) за жовтень 2018 року неправомірно заявили до відшкодування ПДВ в розмірі 517 700 грн.. за рахунок створення документальної видимості товарних залишків, придбаних ФСПД. Зібрана інформація направлена до ГУ ДФС у м. Києві за результатами чого складено акт податкової перевірки № 48/26-15-14-04-01/41916118 від 15.01.2019. ПНР форми «В1» №0003901404 від 01.02.2019, згідно з яким службовими особами TOB «Біон Сервіс» порушено вимоги ч. 5, ст. 200 п. 200.4 Податкового Кодексу України. За результатами проведеної перевірки зменшено заявлене бюджетне відшкодування TOB «Біон Сервіс» в сумі 517 700 грн.

ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ), за попередньою змовою з ОСОБА_2 (рнокпп НОМЕР_2 ) та ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_3 ) протягом 2017-2018 рр. підробили документи на переказ електронних грошей з банківських рахунків підконтрольних підприємств, а саме: TOB «Інвест Трейд Галс» (код 41842298). TOB «1 Україна ЛТД» (код 39963064), TOB «Сістем-Проджект» (код 41439382). TOB «Білдкомпані» (код 41327176), на рахунки яких перераховували грошові кошти наступні підприємства: ПП «Принстройдизайн» (код 35710099), TOB «Форс Пром» (код 40912699), TOB «Подолжилбуд» (код 38981 171), TOB «Ірбіс Волинь» (код 38181203),ТОВ «Фаворит Солюшен» (код 41239897). TOB «Украгрозернотрейд» (код 41502464), TOB «РСК «Тревел» (код 41246569), TOB «Форс Пром» (код 40912699), TOB «Теба Транс» (код 41591821) та інші, а також використали інші засоби доступу до банківських рахунків підконтрольних підприємств грошові чеки на видачу готівкових коштів, на підставі яких зняли готівкові кошти на суму понад 10 млн.грн. з рахунків TOB «Інвест Трейд Галс», TOB «1 Україна ЛТД», TOB «Сістем-Проджект», TOB «Білдкомпані».

ОСОБА_2 (рнокпп НОМЕР_2 ) за попередньою змовою з ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ) та іншою невстановленою особою протягом 2018 р. на території міста Києва підробила, а також використала документи на переказ - грошові чеки на зняття грошових коштів з рахунку TOB «Сістем-Проджект» (код 41439382) на суму 5 249 579.94 грн. TOB «1 Україна ЛТД» (код 39963064) на суму 800 тис. 'грн.. TOB «Білдкомпані» (код 41327176) на суму 4 784 459,98 грн..

Досудовим розслідуванням встановлено, що директор TOB «Сістем-Проджект» (код 41439382) ОСОБА_6 не має ніякого відношення до ведення фінансово-господарської діяльності підприємства, жодних документів від імені вказаного підприємства не підписувала.

Встановлено, що TOB «Сістем-Проджект» зареєстровано у Голосіївському районі міста Києва за адресою: м. Київ, вул. Васильківська, будинок 34.

З метою повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин кримінального правопорушення, встановлення істини у кримінальному провадженні, встановлення відповідальних службових осіб ТОВ «Сістем-Проджект» та уповноважених на ці дії ними осіб, що мали документи необхідні для проведення почеркознавчих, технічних, судово-економічних та інших експертних досліджень, а також для проведення почеркознавчої експертизи, слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи TOB «Сістем-Проджект»), які знаходяться у володінні Голосіївської районної в м. Києві державної адміністрації.

Клопотання слідчого розглядається за відсутності особи, у володінні якої знаходяться документи та речі, оскільки слідчий в клопотанні довів існування реальної загрози зміни або знищення інформації, до якої потрібен доступ, відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України, а також у відсутності слідчого, від якого надійшла заява з відповідним клопотанням.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання слідчого підлягає задоволенню з наступних підстав.

Так, відповідно до ст. 160 КПК України, слідчий має право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, окрім тих, до яких відповідно до ст. 161 КПК України заборонено доступ.

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України при розгляді питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання; мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий в клопотанні довів наявність обставин, передбачених ч.5, ч. 6 ст. 163 КПК України.

Клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

З клопотання та доданих до нього матеріалів вбачається, що вказані у клопотанні документи перебувають у володінні Голосіївської районної в м. Києві державної адміністрації, вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 159-164, 166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Матвієнко М.В. про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019100000000190 від 28.02.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212, ч.2 ст. 15, ч.5 ст. 191, ч.2 ст. 15, ч.4 ст. 191, ч.2 ст. 200 КК України - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС третього слідчого ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Матвієнко Марині Віталіївні, старшому слідчому третього слідчого ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Маланіну Володимиру Олеговичу, слідчим слідчої групи, а також оперативним співробітникам, діючим на підставі доручення, наданого в порядку ст. 40 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів TOB «Сістем-Проджект» (код 41439382) з можливістю вилучити в уповноважених осіб Голосіївської районної в місті Києві державної адміністрації за адресою: м. Київ. Голосіївський проспект, 42, оригінали документів реєстраційної справи TOB «Сістем-Проджект» (код 41439382).

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, зобов`язати уповноважених осіб Голосіївської районної в місті Києві державної адміністрації надати належним чином завірені їх копії та документи, на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи;

Оригінал ухвали та копію ухвали надати старшому слідчому з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Матвієнко М.В.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя -