Ухвала суду № 88110792, 11.03.2020, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ПОЛТАВИ

Справа №552/3004/19

Провадження № 1-кс/552/581/20

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.03.2020 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Шиян В.М., за участю секретаря Кулинич Ю.С., слідчої Борисенко Т.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області Сніжко М.Г., погодженим прокурором відділу прокуратури Полтавської області Кириченко О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю,

встановив:

Старший слідчий з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області Сніжко М.Г., звернулася до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором відділу Прокуратури Полтавської області Кириченком О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні банківської установи АТ «ОТП Банк» (МФО 300528).

Своє клопотання обґрунтовує тим, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32018170090000009 від 01.06.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно клопотання у ході досудового розслідування встановлено, що суб`єкти господарської діяльності ФОП ОСОБА_1 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_2 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), перебуваючи на спрощеній системі оподаткування, а також перевищивши річний ліміт доходу, в період 2017 2019 років під час здійснення фінансово-господарської діяльності, пов`язаної із закупівлею, переробленням та реалізацією рибної продукції, не відображаючи вказані господарські операції по бухгалтерському та податковому обліках, ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Так, ФОП ОСОБА_1 та ФОП ОСОБА_2 під час проведення фінансово-господарської діяльності в 2017-2018 роках, намагаючись отримати якнайбільший дохід, з метою особистого збагачення, приховують достовірні відомості про фактичні обсяги реалізації товарів. При цьому встановлений фактичний обсяг реалізації товарів ФОП ОСОБА_1 та ФОП ОСОБА_2 , а саме: в 2017 році 24 млн. грн., в 2018 році 38,4 млн. грн. Згідно даних ДФС, задекларований обсяг доходу за 2017 рік ФОП ОСОБА_1 325,6 тис. грн., а ФОП ОСОБА_2 535,1 тис. грн., за 2018 рік ФОП ОСОБА_1 956 тис. грн., а ФОП ОСОБА_2 958,6 тис. грн.

Згідно п.п. 2 п. 291.4 ст. 291 Податкового кодексу України граничний обсяг річного доходу для фізичних осіб-підприємців, які застосовують спрощену систему оподаткування на ІІ групі платників єдиного податку не повинен перевищувати 1,5 млн. грн. за звітний рік. В разі перевищення вказаного обсягу на суму перевищення обсягу доходу застосовується ставка 15% єдиного податку (п.п. 1 п. 293.4. ст. 293 Податкового кодексу України). Так, відповідно до наданої інформації оперативного управління ФОП ОСОБА_1 та ФОП ОСОБА_2 ухилилися від сплати податків в період 2017 року на суму приблизно 5млн. грн. та в період 2018 року на суму приблизно 5,3 млн. грн. Також встановлено, що використовуючи вищезазначену схему ФОП ОСОБА_1 та ФОП ОСОБА_2 продовжують ухилятися від сплати податків у 2019 році.

Встановлено, що ФОП ОСОБА_1 та ФОП ОСОБА_2 здійснювали закупівлю товарно-матеріальних цінностей, а саме рибної продукції за готівку у підприємств реального сектору економіки, в тому числі у ТОВ «Кволіті Фіш» (код ЄДРПОУ 39268117).

11.07.2019 на підставі ухвали Київського районного суду м. Полтави проведено обшук офісного приміщення, яке використовується ФОП ОСОБА_1 та ФОП ОСОБА_2 у господарській діяльності. проведення обшуку вилучено документи фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_2 та ФОП ОСОБА_1 по взаємовідносинам із ТОВ «Кволіті Фіш», в т.ч. вилучено квитанції від 10.06.2019 про оплату за рибну продукцію на рахунок ТОВ «Кволіті Фіш». Проведеним оглядом вилучених квитанцій встановлено, що оплата за продукцію проводилась готівковими коштами із зазначенням в графі «Платник» невстановлених осіб, та в графі «Додаткові реквізити» зазначено номер мобільного телефону, який належить ОСОБА_2 « НОМЕР_3 ».

В ході досудового розслідування на підставі ухвали Київського районного суду м. Полтави від 12.12.2019 проведено тимчасовий доступ та вилучено виписки про рух коштів по рахунках ТОВ «Кволіті Фіш» відкритих в АТ «ОТП Банк». Проведеним оглядом вказаних виписок встановлено, що представниками ФОП ОСОБА_2 та ФОП ОСОБА_1 , а саме фізичними особами: ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , здійснювалось перерахування грошових коштів на рахунки ТОВ «Кволіті Фіш» в період 2017-2019 років із призначенням платежів «оплата за рибу с/м та морепродукти» та «оплата за товар».

Також, у ході проведення огляду вищезазначених банківських виписок по рахункам по проведеним операціям із перерахування грошових коштів вищевказаними особами, із наданої банком інформації неможливо достовірно ідентифікувати особу платника грошових коштів.

Враховуючи вищевикладене, в ході досудового розслідування виникла необхідність у встановленні осіб, які здійснювали перерахування грошових коштів із відділення АТ «ОТП Банк», що розташоване в м. Кременчук на банківські рахунки ТОВ «Кволіті Фіш», а саме на рахунки, які відкриті в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528, м. Київ, вул. Жилянська, буд. 43):

-ТОВ «Кволіті Фіш» (код ЄДРПОУ 39268117) - № НОМЕР_4 (українська гривня); № НОМЕР_4 (долар США); №НОМЕР_4 (євро).

Тому, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні квитанцій та чеків щодо проведених перерахувань грошових коштів на вищевказані рахунки представниками ФОП ОСОБА_2 та ФОП ОСОБА_1 , а саме фізичними особами ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , що надасть можливість встановити осіб платників.

Також, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів (квитанцій та чеків), які мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності СПД, встановлення осіб, які вчинили кримінальні правопорушення та причетних до їх вчинення, проведення судових експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

У зв`язку з вище викладеним, слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні АТ «ОТП Банк» стосовно ТОВ «Кволіті Фіш» щодо квитанцій та чеків по проведених перерахуваннях фізичним особам.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України особи, у володінні яких знаходиться інформація до суду не викликались.

Заслухавши слідчого, яка клопотання підтримала, посилаючись на викладені у ньому обставини, ознайомившись із матеріалами доданими до клопотання, матеріалами кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32018170090000009 від 01.06.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно даних, внесених до ЄРДР, є достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах, документах, належать відомості, що становлять банківську таємницю.

Слідчим суддеювраховано,що відносно ФОП ОСОБА_1 та ФОП ОСОБА_2 внесені відомості до ЄРДР.

Згідно доданих до клопотання матеріалів справи, а також досліджених матеріалів кримінального провадження № 32018170090000009 від 01.06.2018, встановлено, що ФОП ОСОБА_1 та ФОП ОСОБА_2 здійснювали закупівлю товарно-матеріальних цінностей, а саме рибної продукції за готівку у підприємств реального сектору економіки, в тому числі у ТОВ «Кволіті Фіш» (код ЄДРПОУ 39268117). Крім того, встановлено, що оплата за продукцію проводилась готівковими коштами із зазначеннм у графі «Платник» невстановлених осіб та у графі «Додаткові реквізити» зазначено номер мобільного телефону, який належить ОСОБА_2 .

Отже, документи по зазначеним розрахункам мають значення для розслідування даного кримінального провадження та необхідні для встановлення обставин у кримінальному провадженні та проведення в подальшому по них почеркознавчих експертиз, а тому слідчому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме до відомостей, які перебувають у володінні банківської установи АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) з метою повного та всебічного проведення досудового слідства.

Вказана інформація має суттєве значення для з`ясування важливих обставин у кримінальному провадженні, отримати зазначену інформацію у інший спосіб неможливо.

Враховуючи обсяг інформації, яка підлягає вилученню, вважаю за доцільне встановити строк дії даної ухвали 15 днів.

Проведення даної слідчої дії необхідно доручити слідчим, які входять до групи з розслідування даного кримінального провадження, та дані щодо яких внесені до ЄРДР.

Керуючись ст. ст.159, 160,162,163 КПК України, -

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, що містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні АТ «ОТП Банк» (МФО 300528, м. Київ, вул. Жилянська, буд. 43), та містять інформацію, яка становить банківську таємницю клієнта банку ТОВ «Кволіті Фіш» (код ЄДРПОУ 39268117), а саме: квитанцій та чеків щодо проведених перерахувань грошових коштів фізичними особами ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 на рахунки ТОВ «Кволіті Фіш» (код ЄДРПОУ 39268117) - № НОМЕР_4 (українська гривня); № НОМЕР_4 (долар США); №НОМЕР_4 (євро) за період з 01.01.2017 по дату винесення ухвали слідчим суддею.

Виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю доручити: заступнику начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Парфенюку Олександру Вікторовичу, старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Сніжко Мілені Григорівні, старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Пшенишній Вікторії Анатоліївні, заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Терещенку Андрію Васильовичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Борисенко Тетяні Олександрівні, заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Сахну Олександру Миколайовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Мартиненко Юлії Володимирівні, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Порохневському Ігорю Олександровичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області Ріпці Миколі Івановичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області Постолиці Максиму Володимировичу.

Строк дії ухвали 15 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.М.Шиян