Ухвала суду № 88096940 від 05.03.2020 , Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/3192/20

Провадження № 1-кс/592/1489/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 березня 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Катрич О.М., за участю секретаря судового засідання – Коваленко В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Свірського В.С. про арешт майна,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого, погоджене з прокурором про накладення арешту на майно, яке мотивується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42019200000000219 від 03.10.2019 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що службові особи Комунального закладу Сумської обласної ради «Обласний ліцей-інтернат спортивного профілю «Барса» (код 41359632, перебуває на податковому обліку Охтирського управління ГУ ДПС у Сумській області, податкова адреса – Сумська область, м. Охтирка, вул. Чкалова, буд. 27А, основний вид діяльності – інша дiяльнiсть у сферi спорту), зловживаючи службовим становищем, спільно з службовими особами ТОВ «Гідроелектросистеми» (код 34933213, перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС у Сумській області, податкова адреса – м. Суми, пр. Курський 26/2, основний вид діяльності – неспеціалізована оптова торгівля, директор та засновник в одній особі – ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , (код НОМЕР_1 )), у період 2017-2019 років, шляхом використання підконтрольних суб`єктів підприємницької діяльності – фізичних осіб підприємців, за рахунок штучного завищення вартості товарів, привласнюють бюджетні кошти та ухиляються від сплати податків.

В рамках розслідування даного кримінального провадження встановлено громадянина ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , (код НОМЕР_2 ), який використовуючи суб`єкти господарської діяльності, організував схему ухилення від сплати податків та привласнення бюджетних коштів під час постачання продуктів харчування для бюджетних установ та комунальних закладів, за допомогою майданчику державних публічних закупівель «Prozorro», з подальшим переведенням отриманих коштів в готівку.

За даними інформаційних ресурсів ДФС України ТОВ «Гідроелектросистеми» є платником ПДВ з 21.07.2017 року, але з метою ухилення від нарахування податкових зобов`язань з податку на додану вартість службові особи підприємства залучили до операцій з постачання продуктів харчування на бюджетні організації й установи підконтрольних фізичних осіб – підприємців, а саме: ОСОБА_3 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_1 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_4 (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_5 (код НОМЕР_5 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_6 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_7 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_8 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_9 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_10 ), ОСОБА_11 (код НОМЕР_11 ), ОСОБА_12 (код НОМЕР_12 ), ОСОБА_13 (код НОМЕР_13 ), ОСОБА_14 (код НОМЕР_14 ), ОСОБА_15 (код НОМЕР_15 ), ОСОБА_16 (код НОМЕР_16 ), ОСОБА_17 (код НОМЕР_17 ), ОСОБА_18 (код НОМЕР_18 ), ОСОБА_19 (код НОМЕР_19 ), ОСОБА_20 (код НОМЕР_20 ), ОСОБА_21 (код НОМЕР_21 ), ОСОБА_22 (код НОМЕР_9 ), ОСОБА_23 (код НОМЕР_22 ).

Крім того встановлено, що фактично веденням бухгалтерського обліку та формуванням податкової звітності підконтрольних ОСОБА_2 фізичних осіб підприємців, ТОВ «Гідроелектросистеми», ТОВ «Прайм Логістика» та ТОВ «СПД Транс» займається ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , (код НОМЕР_5 ).

Загальна встановлена за допомогою ресурсу «Prozorro» сума операцій зазначених ФОП з бюджетними установами у період з 01.01.2017 по 01.11.2019 склала 52 657 697,47 грн. Тобто, зазначена сума операцій повинна була бути проведена через ТОВ «Гідроелектросистеми». Зважаючи на те, що бюджетні кошти на закупівлю продуктів харчування виділялись з урахуванням сум податку на додану вартість, є підстави вважати, що сума податкових зобов`язань ТОВ «Гідроелектросистеми» з податку на додану вартість може скласти 10531,54 тис. гривень.

За результатами проведеного аналізу та вивчення документів які подавались вищевказаними підконтрольними ОСОБА_2 фізичними особами підприємцями, для участі в відкритих торгах при постачанні продуктів харчування, та які є у відкритому доступі на електронній сторінці майданчику публічних закупівель «Prozorro» (http://www/.prozorro.gov.ua), встановлено, що документально зберігання продукції, яка постачалась вказаними приватними підприємцями, здійснювалось за адресою м. Суми, проспект Курський 26/2.

Разом з тим встановлено, що, для участі в відкритих торгах при постачання продуктів харчування, від імені вказаних вище приватних підприємців подавались документи про укладені договори перевезення з ТОВ «Прайм Логістика» (код 41947413, перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС у Сумській області, податкова адреса – м. Суми, проспект Курський 26/2, директор, бухгалтер та засновник в одній особі – ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , (код НОМЕР_3 )). При цьому, надавались одні й ті ж самі данні щодо транспортних засобів та водіїв, якими повинно було здійснюватися перевезення товарно-матеріальних цінностей в адреси покупців.

Крім того, за результатами аналізу даних податкової звітності наданої до податкових органів від імені підконтрольних ОСОБА_2 фізичних осіб підприємців встановлено, що податкова звітність вищевказаними особами подавалась до податкових органів з ІР-адреси: НОМЕР_23 , надання послуг доступу до мережі Інтернет за якою здійснюється ТОВ «Сумські телекомсистеми» (код 31066353, м. Суми, вул. Воскресенська, 13/7).

На запит процесуального керуючого у кримінальному провадженні отримано відповідь від оператора телекомунікаційного зв`язку ТОВ «Сумські телекомсистеми», якою підтверджено той факт, що обладнання в якому використовується ІР-адреса: НОМЕР_23 встановлено за адресою: м. Суми, пр АДРЕСА_1 26 АДРЕСА_2 2, а сам договір про надання доступу до мережі інтернет укладався ОСОБА_1 , як директором ТОВ «Гідроелектросистеми».

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій установлено, що місцем зберігання документів, чорнових записів та товарно-матеріальних цінностей, які використовуються у своїй протиправній діяльності ОСОБА_2 є нежитлові приміщення споруди та об`єкти військової частини Національної гвардії України №3051 (код 08803773), які розташовані за адресою: м. Суми, вул. Плодова, буд. 2.

На підставі ухвали слідчого судді Ковпаківського районного суду

м. Суми від 27 лютого 2020 року (справа №592/2814/20, провадження №1-кс/592/1340/20), 04 березня 2020 року проведено обшук нежитлових приміщень, споруд та об`єктів військової частини Національної гвардії України №3051 (код 08803773), які розташовані за адресою: м. Суми, вул. Плодова, буд. 2.

У ході проведення вищезазначеного обшуку виявлено та вилучено наступні документи:

1.Договір купівлі-продажу з додатками №46/ПС-2017 від 26.10.2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_3 на 3 арк;

2.Договір купівлі-продажу з додатками №47/ПС-2017 від 27.10.2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_3 на 3 арк;

3.Договір купівлі-продажу з додатками №45/ПС-2017 від 23.10.2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_3 на 3 арк;

4.Договір купівлі-продажу з додатками №42/1/ПС-2017 від 18.10.2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_24 на 5 арк;

5.Договір купівлі-продажу з додатками №41/ПС-2017 від 11.10.2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_3 на 3 арк;

6.Договір купівлі-продажу з додатками №54/ПС-2017 від 06.12.2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_6 на 5 арк;

7.Договір купівлі-продажу з додатками №38/ПС-2017 від 01.10.2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_3 на 3 арк;

8.Договір купівлі-продажу з додатками №31/1/ПС-2017 від 18.09.2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_3 на 3 арк;

9.Договір купівлі-продажу з додатками №33/ПС-2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_3 від 22.09.2017 на 3 арк;

10.Договір купівлі-продажу з додатками №35/ПС-2017 від 27.09.2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_3 на 3 арк;

11.Договір купівлі-продажу з додатками №31/ПС-2017 від 15.09.2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_3 на 3 арк;

12.Договір купівлі-продажу з додатками №29/ПС-2017 від 12.09.2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_3 на 3 арк;

13.Договір купівлі-продажу з додатками №39/ПС-2017 від 06.10.2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_3 на 3 арк;

14.Договір купівлі-продажу з додатками №38/ПС-2019 від 16.10.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_3 на 6 арк;

15.Договір купівлі-продажу з додатками №39/ПС-2019 від 16.10.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_3 на 6 арк;

16.Договір купівлі-продажу з додатками №60/ПС-2017 від 13.12.2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_20 на 5 арк;

17.Договір купівлі-продажу з додатками №59/ПС-2017 від 13.12.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_20 на 5 арк;

18.Договір купівлі-продажу з додатками №59/ПС-2017 від 13.12.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_20 на 5 арк;

19.Договір купівлі-продажу з додатками №57/ПС-2017 від 13.12.2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_25 на 5 арк;

20.Договір купівлі-продажу з додатками №58/ПС-2017 від 13.12.2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_25 на 5 арк;

21.Договір купівлі-продажу з додатками №1/ПС-2017 від 20.01.2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_18 на 5 арк;

22.Договір купівлі-продажу з додатками №63/ПС-2017 від 18.12.2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_18 на 5 арк;

23.Договір купівлі-продажу з додатками №47/ПС-2018 від 12.12.2018 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_18 на 5 арк;

24.Договір купівлі-продажу з додатками №46/ПС-2018 від 12.12.2018 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_18 на 5 арк;

25.Договір купівлі-продажу з додатками №43/ПС-2018 від 03.12.2018 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_13 на 5 арк;

26.Договір купівлі-продажу з додатками №44/ПС-2019 від 21.10.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_13 на 7 арк;

27.Договір купівлі-продажу з додатками №47/ПС-2019 від 29.10.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_23 на 6 арк;

28.Договір купівлі-продажу з додатками №40/ПС-2019 від 21.10.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_23 на 6 арк;

29.Договір купівлі-продажу з додатками №41/ПС-2019 від 21.10.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_23 на 6 арк;

30.Договір купівлі-продажу з додатками №39/ПС-2018 від 29.10.2018 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_14 на 5 арк;

31.Договір купівлі-продажу з додатками №37/ПС-2018 від 18.10.2018 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_14 на 5 арк;

32.Договір купівлі-продажу з додатками №35/ПС-2018 від 11.10.2018 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_14 на 5 арк;

33.Договір купівлі-продажу з додатками №28/ПС-2018 від 17.09.2018 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_14 на 3 арк;

34.Договір купівлі-продажу з додатками №43/ПС-2019 від 21.10.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_14 на 6 арк;

35.Договір купівлі-продажу з додатками №42/ПС-2019 від 21.10.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_14 на 6 арк;

36.Договір купівлі-продажу з додатками №27/ПС-2017 від 28.08.2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 на 3 арк;

37.Договір купівлі-продажу з додатками №26/ПС-2017 від 22.08.2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 на 3 арк;

38.Договір купівлі-продажу з додатками №25/ПС-2017 від 16.08.2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 на 3 арк;

39.Договір купівлі-продажу з додатками №24/ПС-2017 від 09.08.2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 на 3 арк;

40.Договір купівлі-продажу з додатками №22/ПС-2017 від 01.08.2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 на 3 арк;

41.Договір купівлі-продажу з додатками №19/ПС-2017 від 11.07.2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 на 3 арк;

42.Договір купівлі-продажу з додатками №18/ПС-2017 від 11.07.2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 на 3 арк;

43.Договір купівлі-продажу з додатками №14/ПС-2017 від 14.06.2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 на 3 арк;

44.Договір купівлі-продажу з додатками №13/ПС-2017 від 06.06.2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 на 3 арк;

45.Договір купівлі-продажу з додатками №28/ПС-2017 від 04.09.2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 на 3 арк;

46.Договір купівлі-продажу з додатками №32/ПС-2018 від 02.10.2018 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 на 5 арк;

47.Договір купівлі-продажу з додатками №26/ПС-2018 від 28.08.2018 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 на 5 арк;

48.Договір купівлі-продажу з додатками №27/ПС-2018 від 06.09.2018 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 на 4 арк;

49.Договір купівлі-продажу з додатками №25/ПС-2018 від 22.08.2018 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 на 5 арк;

50.Договір купівлі-продажу з додатками №23/ПС-2018 від 16.08.2018 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 на 3 арк;

51.Договір купівлі-продажу з додатками №22/ПС-2018 від 10.08.2018 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 на 3 арк;

52.Договір купівлі-продажу з додатками №20/ПС-2018 від 13.07.2018 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 на 3 арк;

53.Договір купівлі-продажу з додатками №19/ПС-2018 від 04.07.2018 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 на 5 арк;

54.Договір купівлі-продажу з додатками №18/ПС-2018 від 02.07.2018 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 на 5 арк;

55.Договір купівлі-продажу з додатками №17/ПС-2018 від 21.06.2018 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 на 5 арк;

56.Договір купівлі-продажу з додатками №14/ПС-2018 від 07.06.2018 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 на 5 арк;

57.Договір купівлі-продажу з додатками №13/ПС-2018 від 29.05.2018 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 на 5 арк;

58.Договір купівлі-продажу з додатками №10/ПС-2018 від 04.05.2018 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 на 5 арк;

59.Договір купівлі-продажу з додатками №9/ПС-2018 від 05.04.2018 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 на 5 арк;

60.Договір купівлі-продажу з додатками №50/ПС-2017 від 16.11.2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_1 на 5 арк;

61.Договір купівлі-продажу з додатками №36/ПС-2019 від 02.10.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_1 на 6 арк;

62.Договір купівлі-продажу з додатками №29/ПС-2019 від 04.09.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_1 на 6 арк;

63.Договір купівлі-продажу з додатками №30/ПС-2019 від 04.09.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_1 на 5 арк;

64.Договір купівлі-продажу з додатками №17/ПС-2019 від 17.07.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_1 на 7 арк;

65.Договір купівлі-продажу з додатками №18/ПС-2019 від 17.07.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_1 на 6 арк;

66.Договір купівлі-продажу з додатками №19/ПС-2019 від 17.07.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_1 на 6 арк;

67.Договір купівлі-продажу з додатками №16/ПС-2019 від 10.07.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_1 на 6 арк;

68.Договір купівлі-продажу з додатками №15/ПС-2019 від 03.07.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_1 на 8 арк;

69.Договір купівлі-продажу з додатками №10/ПС-2019 від 23.05.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_1 на 6 арк;

70.Договір купівлі-продажу з додатками №7/ПС-2019 від 03.04.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 на 6 арк;

71.Договір купівлі-продажу з додатками №5/ПС-2019 від 25.03.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 на 3 арк;

72.Договір купівлі-продажу з додатками №4/ПС-2019 від 20.03.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 на 5 арк;

73.Договір купівлі-продажу з додатками №2/ПС-2019 від 20.02.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 на 5 арк;

74.Договір купівлі-продажу з додатками №1/ПС-2019 від 22.01.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 на 5 арк;

75.Договір купівлі-продажу з додатками №37/ПС-2019 від 11.10.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_3 на 6 арк;

76.Договір купівлі-продажу з додатками №34/ПС-2019 від 23.09.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_3 на 6 арк;

77.Договір купівлі-продажу з додатками №28/ПС-2019 від 28.08.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_3 на 5 арк;

78.Договір купівлі-продажу з додатками №33/ПС-2019 від 12.09.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_3 на 6 арк;

79.Договір купівлі-продажу з додатками №31/ПС-2019 від 12.09.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_3 на 6 арк;

80.Договір купівлі-продажу з додатками №32/ПС-2019 від 12.09.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_3 на 6 арк;

81.Договір купівлі-продажу з додатками №23/ПС-2019 від 05.08.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_3 на 5 арк;

82.Договір купівлі-продажу з додатками №27/ПС-2019 від 22.08.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_3 на 5 арк;

83.Договір купівлі-продажу з додатками №24/ПС-2019 від 15.08.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_3 на 5 арк;

84.Договір купівлі-продажу з додатками №12/ПС-2019 від 20.06.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_3 на 8 арк;

85.Договір купівлі-продажу з додатками №11/ПС-2019 від 19.06.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_3 на 5 арк;

86.Договір купівлі-продажу з додатками №13/ПС-2019 від 20.06.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_3 на 6 арк;

87.Договір купівлі-продажу з додатками №9/ПС-2019 від 08.05.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_3 на 6 арк;

88.Договір купівлі-продажу з додатками №8/ПС-2019 від 23.04.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_3 на 5 арк;

89.Договір купівлі-продажу з додатками №42/ПС-2019 від 22.11.2018 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_5 на 3 арк;

90.Договір купівлі-продажу з додатками №52/ПС-2017 від 01.12.2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_6 на 3 арк;

91.Договір купівлі-продажу з додатками №14/ПС-2019 від 27.06.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_1 на 3 арк;

92.Протокол досліджень проб харчових продуктів №231 від 19.04.2019 на 1 арк;

93.Протокол випробувань №253Д, 42-Д від 18.04.2019 на 1 арк;

94.Протокол досліджень проб харчових продуктів №230 від 19.04.2019 на 1 арк;

95.Протокол випробувань №254-Д, 43-Д від 18.04.2019 на 1 арк;

96.Посвідчення про якість готової молочної продукції ФОП ОСОБА_3 від 04.04. на 1арк;

97.Копія декларації виробника «Промтекс» від 21.12.2019 на 1 арк;

98.Копія якісного посвідчення №681 від 20.09.2018 ФОП ОСОБА_3 на 1 арк;

99.Копія якісного посвідчення №168/1 ФОП ОСОБА_14 на 1 арк;

100.Копія декларації виробника ФОП ОСОБА_1 від 20.02.2018 на 1 арк;

101.Копія якісного посвідчення №168/1 ФОП ОСОБА_18 на 1 арк;

102.Копія експертного висновку від 03.07.2018 ФОП ОСОБА_26 на 1 арк;

103.Копія сертифікату якості ФОП ОСОБА_3 від 19.10.2017 на 1 арк;

104.Копія посвідчення якості №261 від 08.07.2017 ФОП ОСОБА_3 на 1 арк;

105.Копія посвідчення про якість від 07.04.2019 ФОП ОСОБА_26 на 1 арк;

106.Копія декларації виробника №4085/2 від 05.08.2018 ФОП ОСОБА_4 на 1 арк;

107.Копія декларації виробника №475 від 05.10.2018 ФОП ОСОБА_14 на 1 арк;

108.Паспорт якості від 19.10.2018 ФОП ОСОБА_14 на 1 арк;

109.Паспорт якості від 19.07.2019 ФОП ОСОБА_1 на 1 арк;

110.Копія посвідчення якості та безпеки №7/3 від 18.02.2019 ФОП ОСОБА_14 на 1 арк;

111.Копия удостоверения качества и безопасности №009277 от 28.06.2018 ФОП ОСОБА_14 на 1 арк;

112.Копія посвідчення якості та безпеки №3/7 від 15.03.2019 ФОП ОСОБА_14 на 1 арк;

113.Копія накладної ФОП ОСОБА_1 №4342 від 16.11.2017 на 1 арк;

114.Копія сертифікату якості від 18.06.2017 ФОП ОСОБА_3 на 1 арк;

115.Копія експортного висновку від 10.10.2017 ФОП ОСОБА_3 на 1 арк;

116.

117.Копія паспорту якості від 30.11.2017 ФОП ОСОБА_6 на 1 арк.;

118.Додаток до сертифікату відповідності ГЕ814306 ФОП ОСОБА_6 на 1 арк.;

119.Додаток до сертифікату відповідності ГЕ814307 ФОП ОСОБА_6 на 1 арк.;

120.Додаток до сертифікату відповідності ВВ493097 ФОП ОСОБА_6 на 1 арк.;

121.Копія декларації виробника №4085/2 від 05.08.2018 ФОП ОСОБА_4 на 1 арк;

122.Копія декларації виробника №582 від 28.10.2019 ФОП ОСОБА_3 на 1 арк;

123.Копія експортного висновку від 08.10.2017 ФОП ОСОБА_3 на 1 арк;

124.Копія експортного висновку від 19.09.2017 ФОП ОСОБА_3 на 1 арк;

125.Копія експортного висновку від 27.09.2017 ФОП ОСОБА_3 на 1 арк;

126.Копія експортного висновку від 05.10.2017 ФОП ОСОБА_3 на 1 арк;

127.Копія посвідчення якості та безпеки №09 від 08.06.2018 ФОП ОСОБА_3 на 1 арк;

128.Копия протокола испытания образцов продукта №200 от 02.02.2017 ФОП ОСОБА_3 на 1 арк;

129.Копія сертифікату якості від 18.06.2017 ФОП ОСОБА_3 на 1 арк;

130.Копия качетвенного удостоверения от 03.07.2017 ФОП ОСОБА_3 на 1 арк;

131.Копія сертифікату відповідності №ВВ493097 ФОП ОСОБА_3 на 1 арк;

132.

133.Копія Додаток до сертифікату відповідності №ГЕ814306 ФОП ОСОБА_3 на 1 арк;

134.Копія Додаток до сертифікату відповідності №ГЕ814307 ФОП ОСОБА_3 на 1 арк;

135.Копія паспорта якості від 05.10.2017 ФОП ОСОБА_3 на 1 арк;

136.Копія декларації виробника №4085/2 від 05.08.2018 ФОП ОСОБА_1 на 1 арк;

137.Копія декларації виробника №4085/2 від 05.08.2018 ФОП ОСОБА_14 на 1 арк;

138.Копія сертифіката якості від 27.10.2018 ФОП ОСОБА_1 на 1 арк;

139.Копія протоколу досліджень проб харчових продуктів №222 від 19.04.2019 ФОП ОСОБА_1 на 1 арк;

140.Копія протоколу випробувань №263-Д, 52-Д від 18.04.2019 ФОП ОСОБА_1 на 1 арк;

141.Копія протоколу досліджень проб харчових продуктів №226 від 19.04.2019 ФОП ОСОБА_1 на 1 арк;

142.Копія протоколу випробувань №258-Д, 47-Д від 18.04.2019 ФОП ОСОБА_1 на 1 арк;

143.Копія протоколу досліджень проб харчових продуктів №225 від 19.04.2019 ФОП ОСОБА_1 на 1 арк;

144.Копія протоколу випробувань №259-Д, 48-Д від 18.04.2019 ФОП ОСОБА_1 на 1 арк;

145.Копія протоколу досліджень проб харчових продуктів №227 від 19.04.2019 ФОП ОСОБА_1 на 1 арк;

146.Копія протоколу випробувань №257-Д, 46-Д від 18.04.2019 ФОП ОСОБА_1 на 1 арк;

147.Копія протоколу досліджень проб харчових продуктів №221 від 19.04.2019 ФОП ОСОБА_1 на 1 арк;

148.Копія протоколу випробувань №261-Д, 50-Д від 18.04.2019 ФОП ОСОБА_1 на 1 арк;

149.Копія протоколу досліджень проб харчових продуктів №231 від 19.04.2019 ФОП ОСОБА_1 на 1 арк;

150.Копія протоколу випробувань №253-Д, 42-Д від 18.04.2019 ФОП ОСОБА_1 на 1 арк;

151.Копія протоколу випробувань №255-Д, 44-Д від 18.04.2019 ФОП ОСОБА_1 на 1 арк;

152.Копия испытания образцов продуктов №189 от 15.02.2019 ФОП ОСОБА_1 на 3 арк;

153.Копия испытания образцов продуктов №200 от 02.02.2019 ФОП ОСОБА_1 на 2 арк;

154.Копія протоколу досліджень проб харчових продуктів №229 від 19.04.2019 ФОП ОСОБА_1 на 1 арк;

155.Копія протоколу випробувань №255-Д, 44-Д від 18.04.2019 ФОП ОСОБА_1 на 1 арк;

156.Копія протоколу досліджень проб харчових продуктів №230 від 19.04.2019 ФОП ОСОБА_1 на 1 арк;

157.Копія протоколу випробувань №254-Д, 43-Д від 18.04.2019 ФОП ОСОБА_1 на 1 арк;

158.Копія посвідчення про якість №700 від 22.06.2019 ФОП ОСОБА_3 на 1 арк;

159.Копія декларації виробника №4085/2 від 05.08.2018 ФОП ОСОБА_3 на 1 арк;

160.Копія посвідчення про якість №709 від 19.07.2019 ФОП ОСОБА_3 на 1 арк;

161.Копія посвідчення про якість від 25.04.2019 ФОП ОСОБА_3 на 1 арк;

162.Копія посвідчення про якість №707 від 11.07.2019 ФОП ОСОБА_3 на 1 арк;

163.Копія експертного висновку від 25.10.2017 ФОП ОСОБА_3 на 1 арк;

164.Копія декларації виробника №001091 від 04.12.2017 на 1 арк;

165.Копія експертного висновку від 06.06.2017 ФОП ОСОБА_4 на 1 арк;

166.Копія експертного висновку від 13.09.2017 ФОП ОСОБА_3 на 1 арк;

167.Копія експертного висновку від 30.08.2017 ФОП ОСОБА_4 на 1 арк;

168.Копія експертного висновку від 15.08.2017 ФОП ОСОБА_4 на 1 арк;

169.Копія посвідчення якості від 16.01.2017 ФОП ОСОБА_4 на 1 арк;

170.Копия качественного удостоверения №379 ФОП ОСОБА_21 на 1 арк;

171.Копия качественного удостоверения от 11.08.2016 ФОП ОСОБА_21 на 1 арк;

172.Копія декларації виробника №801 від 23.05.2017 ФОП ОСОБА_21 на 1 арк;

173.Копія декларації виробника №483786/2 від 10.01.2017 ФОП ОСОБА_21 на 1 арк;

174.Копія декларації виробника №891 від 12.05.2018 ФОП ОСОБА_21 на 1 арк;

175.Копія декларації виробника №848 від 25.04.2018 ФОП ОСОБА_21 на 1 арк;

176.Копія експертного висновку від 13.06.2017 ФОП ОСОБА_4 на 1 арк;

177.Копія декларації виробника №185 від 22.05.2018 ФОП ОСОБА_21 на 1 арк;

178.Копія посвідчення якості від 09.04.2017 ФОП ОСОБА_21 на 1 арк;

179.Копія сертифікату відповідності №ВВ493097 від 17.11.2019 ФОП ОСОБА_3 на 1 арк;

180.Копія додатку до сертифікату якості від 13.11.2017 №ГЕ814307 ФОП ОСОБА_3 на 1 арк;

181.Копія паспорта якості від 20.12.2019 ФОП ОСОБА_16 на 1 арк;

182.Копія протоколу випробувань від 09.08.2019 №1126 ФОП ОСОБА_23 на 1 арк;

183.Копія посвідчення про якість від 28.03.2019 №ША-00001470 ФОП ОСОБА_1 на 1 арк;

184.Копія експертного висновку від 02.09.2019 №001373П/19 ФОП ОСОБА_23 на 1 арк;

185.Копія декларації виробника №388/387 ФОП ОСОБА_4 на 1 арк;

186.Копія сертифікату якості від 26.07.2019 ФОП ОСОБА_16 на 1 арк;

187.Копія експертного висновку від 02.09.2019 №001373П/19 ФОП ОСОБА_16 на 1 арк;

188.Копія протоколу випробувань від 19.03.2019 №1917/Д ФОП ОСОБА_5 на 2 арк;

189.Копія декларації виробника №3181 від 23.08.2019 ФОП ОСОБА_23 на 1 арк;

190.Копія посвідчення про якість №2864 від 19.08.2019 ФОП ОСОБА_16 на 1 арк;

191.Копія декларації виробника №191206 від 19.12.2019 ФОП ОСОБА_16 на 1 арк;

192.Копія експертного висновку №441 від 21.10.2019 ФОП ОСОБА_16 на 1 арк;

193.Копія експертного висновку №441 від 21.10.2019 ФОП ОСОБА_3 на 1 арк;

194.Копія посвідчення про якість від 20.09.2019 ФОП ОСОБА_5 на 1 арк;

195.Копія декларації виробника №Б2624 від 14.09.2019 ФОП ОСОБА_16 на 1 арк;

196.Копія експертного висновку №001373П/19 від 02.09.2019 ФОП ОСОБА_16 на 1 арк;

197.Копія протоколу випробувань №1915/Д від 19.03.2019 ФОП ОСОБА_5 на 2 арк;

198.Копія протоколу випробувань №1918/Д від 19.03.2019 ФОП ОСОБА_5 на 2 арк;

199.Копія декларації виробника №475 від 05.10.2019 ФОП ОСОБА_3 на 1 арк;

200.Копія декларації виробника №08-28 від 28.08.2019 ФОП ОСОБА_1 на 1 арк;

201.Копія посвідчення про якість №ВИ.00008106 від 27.08.2019 ФОП ОСОБА_3 на 1 арк;

202.Копія декларації виробника №3181 від 23.08.2019 ФОП ОСОБА_3 на 1 арк;

203.Копія сертифікату якості від 20.08.2019 ФОП ОСОБА_3 на 1 арк;

204.Копія декларації виробника №6017 від 15.08.2019 ФОП ОСОБА_3 на 2 арк;

205.Копія протоколу випробувань №481-485-Д від 12.08.2019 ФОП ОСОБА_3 на 1 арк;

206.Копія протоколу випробувань №358-3860-Д від 06.06.2019 ФОП ОСОБА_3 на 1 арк;

207.Копія протоколу №225 від 19.04.2019 ФОП ОСОБА_1 на 1 арк;

208.Копія протоколу №227 від 19.04.2019 ФОП ОСОБА_1 на 1 арк;

209.Копія протоколу випробувань №253-Д, 42-Д від 18.04.2019 ФОП ОСОБА_3 на 1 арк;

210.Копія декларації виробника №3295 від 31.10.2019 ФОП ОСОБА_16 на 1 арк;

211.Копія експертного висновку №001373П/19 від 02.09.2019 ФОП ОСОБА_14 на 1 арк;

212.Копія декларації виробника №201 від 24.12.2019 ФОП ОСОБА_16 на 1 арк;

213.Копія посвідчення про якість №Б10689 ФОП ОСОБА_27 на 1 арк;

ФОП ОСОБА_4 :

214.накладна № 0143 від 22.01.2019 на 1 арк.;

215.накладна № 0481 від 20.02.2019 на 1 арк.;

216.накладна № 0747 від 20.03.2019 на 1 арк.;

217.накладна № 0885 від 25.03.2019 на 1 арк.;

218.накладна № 1019 від 03.04.2019 на 1 арк.;

219.накладна № 1076 від 05.04.2018 на 1 арк.;

220.накладна № 1467 від 04.05.2018 на 1 арк.;

221.накладна № 1680 від 29.05.2018 на 1 арк.;

222.накладна № 1813 від 07.06.2018 на 1 арк.;

223.накладна № 1926 від 21.06.2018 на 1 арк.;

224.накладна № 1979 від 02.07.2018 на 1 арк.;

225.накладна № 1991 від 04.07.2018 на 1 арк.;

226.накладна № 2108 від 13.07.2018 на 2 арк.;

227.накладна № 2257 від 10.08.2018 на 1 арк.;

228.накладна № 2299 від 16.08.2018 на 2 арк.;

229.накладна № 2366 від 22.08.2018 на 1 арк.;

230.накладна № 2496 від 06.09.2018 на 1 арк.;

231.накладна № 2550 від 10.09.2018 на 1 арк.;

232.накладна № 2930 від 02.10.2018 на 1 арк.;

233.накладна № 2245 від 11.07.2017 на 1 арк.;

234.накладна № 2335 від 11.07.2017 на 1 арк.;

235.накладна № 2124 від 14.06.2017 на 1 арк.;

236.накладна № 2033 від 06.06.2017 на 1 арк.;

237.накладна № 2851 від 04.09.2017 на 1 арк.;

238.накладна № 2852 від 04.09.2017 на 1 арк.;

239.накладна № 2759 від 28.08.2017 на 1 арк.;

240.накладна № 2711 від 22.08.2017 на 1 арк.;

241.накладна № 2646 від 16.08.2017 на 1 арк.;

242.накладна № 2590 від 09.08.2017 на 1 арк.;

243.накладна № 2512 від 01.08.2017 на 1 арк.;

ФОП ОСОБА_3

244.накладна № 3809 від 26.10.2017 на 1 арк.;

245.накладна № 3858 від 27.10.2017 на 1 арк.;

246.накладна № 3740 від 23.10.2017 на 1 арк.;

247.накладна № 3561 від 12.10.2017 на 1 арк.;

248.накладна № 3507 від 11.10.2017 на 1 арк.;

249.накладна № 3432 від 06.10.2017 на 1 арк.;

250.накладна № 3397 від 06.10.2017 на 1 арк.;

251.накладна № 3398 від 01.10.2017 на 1 арк.;

252.накладна № 3244 від 27.09.2017 на 1 арк.;

253.накладна № 3167 від 25.09.2017 на 1 арк.;

254.накладна № 3078 від 18.09.2017 на 1 арк.;

255.накладна № 3059 від 15.09.2017 на 1 арк.;

256.накладна № 2980 від 12.09.2017 на 1 арк.;

257.накладна № 3617 від 16.10.2019 на 1 арк.;

258.накладна № 3614 від 16.10.2019 на 1 арк.;

259.накладна № 325 від 23.04.2019 на 1 арк.;

260.накладна № 555 від 08.05.2019 на 1 арк.;

261.накладна № 1389 від 20.06.2019 на 1 арк.;

262.накладна № 1324 від 19.06.2019 на 1 арк.;

263.накладна № 1388 від 20.06.2019 на 1 арк.;

264.накладна № 2111 від 15.08.2019 на 1 арк.;

265.накладна № 2165 від 19.08.2019 на 1 арк.;

266.накладна № 2239 від 21.08.2019 на 1 арк.;

267.накладна № 2268 від 22.08.2019 на 1 арк.;

268.накладна № 1984 від 05.08.2019 на 1 арк.;

269.накладна № 2714 від 12.09.2019 на 1 арк.;

270.накладна № 2716 від 12.09.2019 на 1 арк.;

271.накладна № 2713 від 12.09.2019 на 1 арк.;

272.накладна № 2677 від 11.09.2019 на 1 арк.;

273.накладна № 3037 від 23.09.2019 на 1 арк.;

274.накладна № 3454 від 11.10.2019 на 1 арк.;

ФОП ОСОБА_6

275.накладна № 4623 від 01.12.2017 на 1 арк.;

276.накладна № 4741 від 06.12.2017 на 1 арк.;

ФОП ОСОБА_23

277.накладна № 3679 від 22.10.2019 на 1 арк.;

278.накладна № 3676 від 22.10.2019 на 1 арк.;

279.накладна № 3975 від 29.10.2019 на 1 арк.;

ФОП ОСОБА_1

280.накладна № 4342 від 16.11.2017 на 2 арк.;

281.накладна № 4381 від 16.11.2017 на 1 арк.;

282.накладна № 855 від 23.05.2019 на 1 арк.;

283.накладна № 1494 від 02.07.2019 на 1 арк.;

284.накладна № 1547 від 03.07.2019 на 1 арк.;

285.накладна № 1650 від 10.07.2019 на 1 арк.;

286.накладна № 1735 від 17.07.2019 на 1 арк.;

287.накладна № 1734 від 17.07.2019 на 1 арк.;

288.накладна № 1733 від 17.07.2019 на 1 арк.;

289.накладна № 2510 від 04.09.2019 на 1 арк.;

290.накладна № 2507 від 04.09.2019 на 1 арк.;

291.накладна № 3282 від 02.10.2019 на 1 арк.;

ФОП ОСОБА_18

292.накладна № 3909 від 12.12.2018 на 1 арк.;

293.накладна № 3910 від 12.12.2018 на 1 арк.;

294.накладна № 0152 від 20.01.2017 на 1 арк.;

295.накладна № НВ-000375 від 18.12.2017 на 1 арк.;

ФОП ОСОБА_14

296.накладна № 2678 від 17.09.2018 на 1 арк.;

297.накладна № 3053 від 11.10.2018 на 1 арк.;

298.накладна № 3139 від 18.10.2018 на 2 арк.;

299.накладна № 3261 від 29.10.2018 на 1 арк.;

300.накладна № 3680 від 23.10.2019 на 1 арк.;

301.накладна № 3681 від 23.10.2019 на 1 арк.;

ФОП ОСОБА_21

302.накладна № 0586 від 20.02.2017 на 1 арк.;

303.накладна № 1546 від 25.04.2017 на 1 арк.;

304.накладна № 77 від 15.05.2017 на 1 арк.;

305.накладна № 1863 від 20.05.2017 на 1 арк.;

306.накладна № 2258 від 23.06.2017 на 1 арк.;

307.накладна № 2259 від 26.06.2017 на 1 арк.;

ФОП ОСОБА_5

308.накладна № 3630 від 22.11.2018 на 1 арк.;

ФОП ОСОБА_20

309.накладна № 4624 від 13.12.2017 на 1 арк.;

310.накладна № 4623 від 13.12.2017 на 1 арк.;

ФОП ОСОБА_25

311.накладна № 4888 від 13.12.2017 на 1 арк.;

312.накладна № 4887 від 13.12.2017 на 1 арк.;

ФОП ОСОБА_13

313.накладна № 3678 від 23.10.2019 на 1 арк.;

314.накладна № 3774 від 03.12.2018 на 1 арк.;

ФОП ОСОБА_4 :

315.платіжне доручення № 59 від 30.01.2019 на 1 арк.;

316.платіжне доручення № 150 від 25.02.2019 на 1 арк.;

317.платіжне доручення № 242 від 28.03.2019 на 1 арк.;

318.платіжне доручення № 308 від 28.03.2019 на 1 арк.;

319.платіжне доручення № 316 від 08.04.2019 на 1 арк.;

320.платіжне доручення № 299 від 12.04.2018 на 1 арк.;

321.платіжне доручення № 413 від 08.05.2018 на 1 арк.;

322.платіжне доручення № 477 від 01.06.2018 на 1 арк.;

323.платіжне доручення № 532 від 12.06.2018 на 1 арк.;

324.платіжне доручення № 575 від 22.06.2018 на 1 арк.;

325.платіжне доручення № 652 від 04.07.2018 на 1 арк.;

326.платіжне доручення № 661 від 12.07.2018 на 1 арк.;

327.платіжне доручення № 690 від 23.07.2018 на 2 арк.;

328.платіжне доручення № 786 від 13.08.2018 на 1 арк.;

329.платіжне доручення № 807 від 17.08.2018 на 2 арк.;

330.платіжне доручення № 816 від 23.08.2018 на 1 арк.;

331.платіжне доручення № 887 від 07.09.2018 на 1 арк.;

332.платіжне доручення № 891 від 11.09.2018 на 1 арк.;

333.платіжне доручення № 997 від 05.10.2018 на 1 арк.;

334.платіжне доручення № 493 від 19.07.2017 на 1 арк.;

335.платіжне доручення № 489 від 17.07.2017 на 1 арк.;

336.платіжне доручення № 409 від 16.06.2017 на 1 арк.;

337.платіжне доручення № 379 від 08.06.2017 на 1 арк.;

338.платіжне доручення № 640 від 08.09.2017 на 1 арк.;

339.платіжне доручення № 641 від 08.09.2017 на 1 арк.;

340.платіжне доручення № 605 від 04.09.2017 на 1 арк.;

341.платіжне доручення № 598 від 29.08.2017 на 1 арк.;

342.платіжне доручення № 578 від 18.08.2017 на 1 арк.;

343.платіжне доручення № 552 від 09.08.2017 на 1 арк.;

344.платіжне доручення № 522 від 03.08.2017 на 1 арк.;

ФОП ОСОБА_3

345.платіжне доручення № 790 від 26.10.2017 на 1 арк.;

346.платіжне доручення № 797 від 30.10.2017 на 1 арк.;

347.платіжне доручення № 784 від 25.10.2017 на 1 арк.;

348.платіжне доручення № 762 від 18.10.2017 на 1 арк.;

349.платіжне доручення № 742 від 12.10.2017 на 1 арк.;

350.платіжне доручення № 735 від 09.10.2017 на 1 арк.;

351.платіжне доручення № 734 від 09.10.2017 на 1 арк.;

352.платіжне доручення № 736 від 09.10.2017 на 1 арк.;

353.платіжне доручення № 785 від 26.09.2017 на 1 арк.;

354.платіжне доручення № 686 від 26.09.2017 на 1 арк.;

355.платіжне доручення № 729 від 28.09.2017 на 1 арк.;

356.платіжне доручення № 672 від 21.09.2017 на 1 арк.;

357.платіжне доручення № 643 від 14.09.2017 на 1 арк.;

358.платіжне доручення № 1196 від 17.10.2019 на 1 арк.;

359.платіжне доручення № 1197 від 17.10.2019 на 1 арк.;

360.платіжне доручення № 384 від 24.04.2019 на 1 арк.;

361.платіжне доручення № 436 від 10.05.2019 на 1 арк.;

362.платіжне доручення № 604 від 24.06.2019 на 1 арк.;

363.платіжне доручення № 605 від 24.06.2019 на 1 арк.;

364.платіжне доручення № 606 від 24.06.2019 на 1 арк.;

365.платіжне доручення № 881 від 19.08.2019 на 1 арк.;

366.платіжне доручення № 889 від 22.08.2019 на 1 арк.;

367.платіжне доручення № 890 від 22.08.2019 на 1 арк.;

368.платіжне доручення № 895 від 23.08.2019 на 1 арк.;

369.платіжне доручення № 848 від 06.08.2019 на 1 арк.;

370.платіжне доручення № 1024 від 13.09.2019 на 1 арк.;

371.платіжне доручення № 1023 від 13.09.2019 на 1 арк.;

372.платіжне доручення № 1025 від 13.09.2019 на 1 арк.;

373.платіжне доручення № 1030 від 18.09.2019 на 1 арк.;

374.платіжне доручення № 1049 від 24.09.2019 на 1 арк.;

375.платіжне доручення № 1176 від 15.10.2019 на 1 арк.;

ФОП ОСОБА_6

376.платіжне доручення № 920 від 04.12.2017 на 1 арк.;

377.платіжне доручення № 1000 від 12.12.2017 на 1 арк.;

378.ФОП ОСОБА_23

379.платіжне доручення № 1228 від 24.10.2019 на 1 арк.;

380.платіжне доручення № 1226 від 24.10.2019 на 1 арк.;

381.платіжне доручення № 1266 від 30.10.2019 на 1 арк.;

ФОП ОСОБА_1

382.платіжне доручення № 879 від 17.11.2017 на 2 арк.;

383.платіжне доручення № 885 від 21.11.2017 на 1 арк.;

384.платіжне доручення № 491 від 29.05.2019 на 1 арк.;

385.платіжне доручення № 687 від 02.07.2019 на 1 арк.;

386.платіжне доручення № 688 від 09.07.2019 на 1 арк.;

387.платіжне доручення № 696 від 12.07.2019 на 1 арк.;

388.платіжне доручення № 724 від 24.07.2019 на 1 арк.;

389.платіжне доручення № 725 від 24.07.2019 на 1 арк.;

390.платіжне доручення № 726 від 24.07.2019 на 1 арк.;

391.платіжне доручення № 942 від 06.09.2019 на 1 арк.;

392.платіжне доручення № 941 від 06.09.2019 на 1 арк.;

393.платіжне доручення № 1135 від 03.10.2019 на 1 арк.;

ФОП ОСОБА_18

394.платіжне доручення № 1313 від 13.12.2018 на 1 арк.;

395.платіжне доручення № 114 від 13.12.2018 на 1 арк.;

396.платіжне доручення № 1312 від 13.12.2018 на 1 арк.;

397.платіжне доручення № 20 від 24.01.2017 на 1 арк.;

398.платіжне доручення № 198 від 19.12.2017 на 1 арк.;

ФОП ОСОБА_14

399.платіжне доручення № 930 від 18.09.2018 на 1 арк.;

400.платіжне доручення № 1023 від 16.10.2018 на 1 арк.;

401.платіжне доручення № 1042 від 22.10.2018 на 2 арк.;

402.платіжне доручення № 1068 від 30.10.2018 на 1 арк.;

403.платіжне доручення № 1229 від 24.10.2019 на 1 арк.;

404.платіжне доручення № 1227 від 24.10.2019 на 1 арк.;

ФОП ОСОБА_21

405.платіжне доручення № 96 від 27.02.2017 на 1 арк.;

406.платіжне доручення № 242 від 26.04.2017 на 1 арк.;

407.платіжне доручення № 311 від 16.05.2017 на 1 арк.;

408.платіжне доручення № 330 від 24.05.2017 на 1 арк.;

409.платіжне доручення № 463 від 27.06.2017 на 1 арк.;

410.платіжне доручення № 462 від 27.06.2017 на 1 арк.;

ФОП ОСОБА_5

411.платіжне доручення № 1171 від 23.11.2018 на 1 арк.;

ФОП ОСОБА_20

412.платіжне доручення № 1066 від 14.12.2017 на 1 арк.;

413.платіжне доручення № 1065 від 14.12.2017 на 1 арк.;

ФОП ОСОБА_25

414.платіжне доручення № 1064 від 14.12.2017 на 1 арк.;

415.платіжне доручення № 1063 від 14.12.2017 на 1 арк.;

ФОП ОСОБА_13

416.платіжне доручення № 1230 від 24.10.2019 на 1 арк.;

417.платіжне доручення № 1192 від 04.12.2018 на 1 арк.;

Вилучені документи відповідають критеріям, що пред`являються до речових доказів та визначені ст. 98 КПК України, а саме: є матеріальними об`єктами, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, можуть бути використані як доказ факту і обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

У зв`язку з цим постановою слідчого від 05.03.2020 вказані документи визнані речовими доказами, а тому підлягають збереженню. У разі повернення вказаних документів існує реальна загроза їх зникнення, втрати, підміни або відчуження.

Арешт вищезазначених документів надасть можливість забезпечити збереження речових доказів, які мають значення для кримінального провадження.

У судове засідання слідчий не з`явився, просить розглядати клопотання без його участі, клопотання підтримує у повному обсязі.

Представник військової частини 3051 Національної гвардії України ОСОБА_28 в судове засідання не з`явився, надав заперечення, в яких зазначив, що вилучене під час обшуку майно не має будь-якого відношення до кримінального провадження №42019200000000219 від 02.10.2019 року, а слідчий не довів, що це майно містить відомості стосовно службових осіб КЗ Сумської обласної ради «Обласний ліцей-інтернат спортивного профілю «Барса», які зловживаючи службовим становищем, спільно з службовими особами ТОВ «Гідроелектросиетеми», у період 2017-2019 років, шляхом використання підконтрольних суб`єктів підприємницької діяльності - фізичних осіб підприємці, за рахунок штучного завищення вартості товарів, привласнюють бюджетні кошти та ухиляються від сплати податків. Таким чином, що вилучені документи не є зазначеними в ухвалі слідчого судді Ковпаківського районного суду міста Суми по справі №592/2814/20 в кримінальному провадженні №42019200000000219 від 02.10.2019 року як предмет обшуку, є тимчасово вилученим майном на яке при наявності передбачених ст. 170 КПК України підстав ухвалою слідчого судді може бути накладено арешт. Вказаним кримінальним провадженням №42019200000000219 від 02.10.2019 року не визначено процесуального статусу ні ФОП « ОСОБА_1 », ні військової частини 3051 Національної гвардії України, ні її посадових осіб, а вилучені у військовій частині 3051 Національної гвардії України первинні фінансові документи не стосуються вказаного кримінального провадження №42019200000000219 від 02.10.2019 року, а не як зазначено в клопотанні слідчого від 03.10.2019 року. Просить відмовити слідчому в арешті майна військової частини 3051 Національної гвардії України, вилученого протоколом обшуку від 04.03.2020 року та повернути зазначене майно.

Вивчивши клопотання та додані матеріали, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Арешт майна є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, передбачений п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України. Частиною 1 ст. 131 КПК України встановлено, що заходи кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно ч. ч. 1 – 3 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди. У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Враховуючи вищевикладене, суд вважає, що клопотання є обґрунтованим, слідчим доведено, що вказані документи можуть бути доказом злочину, та є можливість їх використання у кримінальному провадженні для встановлення істини у справі.

Керуючись ст. 131, 132, 167, 170, 172, 173 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Свірського В.С. про арешт майна – задовольнити.

Накласти арешт на документи, які вилучені в ході проведення обшуку нежитлових приміщень, споруд та об`єктів військової частини Національної гвардії України №3051 (код 08803773), які розташовані за адресою: м. Суми, вул. Плодова, буд. 2., а саме на: