Ухвала суду № 88096392, 19.02.2020, Центральний районний суд м. Миколаєва

Центральний районний суд м. Миколаєва

Справа № 490/9921/19

1 - кс/490/994/2020

У Х В А Л А

19 лютого 2020 року м. Миколаїв

Слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва Скрипченко С.М., при секретарі Черновій Н.А., за участю слідчого Мовчана В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Миколаївській області Мовчана В.В. погоджене із прокурором відділу прокуратури Миколаївської області Гуляєвої З.С. про надання тимчасового доступу до документів,-

В С Т А Н О В И В:

07.02.2020р. старший слідчий з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Миколаївській області Мовчан В.В. звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва з погодженим із прокурором відділу прокуратури Миколаївської області Гуляєвою З.С. клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю їх вилучення, оригіналів первинних фінансово - господарських та бухгалтерських документів ТОВ «АРБУЗИНКА СОЛАР ПАРК» (код ЄДРПОУ 41938875), розташованого за адресою: 55310, Миколаївська область, Арбузинський район, селище Кавуни, вул. Привокзальна, 13.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити. Також, слідчий зазначив, що отримання вказаної інформації має суттєве значення для кримінального провадження і отримати її іншим способом не можливо.

Вислухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали справи, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до вимог ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Статтею 163 КПК України, встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Так, в судовому засіданні було встановлено, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 32019150000000034 від 31.07.2019р., за фактом умисного ухилення від сплати податків та зборів у значних розмірах, посадовими особами ТОВ ВКП«МК ЕНЕРГОБУД» (код ЄДРПОУ 41377185), за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування по вказаним матеріалам встановлено, що ТОВ «ВКП «МК «ЕНЕРГОБУД» в період з квітня 2018р. по квітень 2019р. безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ шляхом документального оформлення фактично нереальних (безтоварних) операцій з купівлі товарів (робіт, послуг) у підприємства у підприємств з ознаками «фіктивності»: ТОВ «ІНТЕГРА ІНГОГРУП» (код ЄДРПОУ 41723734), ТОВ «ВОРЛД ТРЕЙД КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 42647639), ТОВ «СЕНСІТІВ ЕКСКЛЮЗИВ» (код ЄДРПОУ 42647618), ТОВ «ЛІРА-СНЕЙКС» (код ЄДРПОУ 41430966), ТОВ «СЕНТСЕРВІС» (код ЄДРПОУ 41537591), ТОВ «ЛАЙК ТРЕВЕЛ» (код ЄДРПОУ 41428758). Також в ході досудового розслідування допитано посадових осіб зазначених підприємств, які повідомили про непричетність до фінансово-господарської діяльності.

Вищезазначені факти свідчать про діяльність службових осіб ТОВ «ВКП «МК «ЕНЕРГОБУД», пов`язану з відображенням в податковій та бухгалтерській звітності підприємства неіснуючих операцій з підприємствами з ознаками фіктивності та як наслідок завищення валових витрат та податкового кредиту підприємства за період 2018 - 2019 років, що обумовило несплату податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість у значних розмірах, за ознаками злочину передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Окрім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ ВКП "МК ЕНЕРГОБУД", виконувало будівельні та інші роботи на ТОВ «АРБУЗИНКА СОЛАР ПАРК» (код ЄДРПОУ 41938875), залучаючи при цьому субпідрядні організації в тому числі з ознаками фіктивності

27.12.2019р. до ТОВ «АРБУЗИНКА СОЛАР ПАРК» було направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України з метою отримання копій первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинам з ТОВ ВКП "МК ЕНЕРГОБУД". 20.01.2020р. у відповідь на вказану вимогу ТОВ «АРБУЗИНКА СОЛАР ПАРК» надійшов лист відповідно до якого документи будуть надані виключно на підставі ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів.

Зазначені докази в сукупності з іншими доказами можуть мати суттєве значення для з`ясування обставин злочину або встановлення осіб, які їх вчинили.

Таким чином, слідчим під час судового розгляду клопотання, крім обставин встановлених ч. 5 ст. 163 КПК України, було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також доведено наявність достатніх підстав вважати, що без вилучення вказаних речей і документів існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі вищевикладеного, дослідивши надані матеріали досудового розслідування та клопотання слідчого, вислухавши його доводи та пояснення, слідчий суддя приходить до висновку, що подане клопотання підлягає задоволенню на підставі ч. 5 ст. 163 КПК України, оскільки вивчення вказаних документів має суттєве значення для встановлення важливих обставин справи, які є предметом зазначеного вище досудового розслідування.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 163 - 166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області Мовчану Віталію Володимировичу, заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області Білому Ігорю Андрійовичу, старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області Шевченку Євгену Олександровичу, слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області Волощук Вікторії Олександрівні, слідчому з ОВС ВОДР СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області Суліменко Олександру Сергійовичу дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей та документів, з можливістю їх вилучення, оригіналів первинних фінансово - господарських та бухгалтерських документів ТОВ «АРБУЗИНКА СОЛАР ПАРК» (код ЄДРПОУ 41938875), розташованого за адресою: 55310, Миколаївська область, Арбузинський район, селище Кавуни, вул. Привокзальна, 13, по взаємовідносинах з ТОВ ВКП "МК ЕНЕРГОБУД" (код ЄДРПОУ 41377185) за період з 01.01.2018р. по 07.02.2020р., а саме:

реєстри отриманих та виданих податкових накладних;

фінансово - господарські документи, що підтверджують сплату грошових коштів за вчиненим правочином;

фінансово - господарські документи, що підтверджують передачу товарів, виконання робіт (надання послуг) за вчиненим правочином – товарно-транспортні накладні, податкові накладні, рахунки-фактури, акти виконаних робіт, акти приймання-передачі ТМЦ, актів прийняття на зберігання ТМЦ, довіреності на отримання товарно-матеріальних цінностей;

сертифікати якості і відповідності, технічні паспорти на ТМЦ;

договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них;

технічні паспорти;

список робітників, які виконували роботи, та на яких виписувались пропуски до об`єктів ТОВ ВКП "МК ЕНЕРГОБУД" від ТОВ «АРБУЗИНКА СОЛАР ПАРК»;

довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрат (типової форми № КБ - 3) та акти приймання виконаних будівельних робіт (типової форми № КБ - 2в).

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 19.03.2020р., оскарженню не підлягає та набирає законної сили негайно після її оголошення.

Слідчий суддя С.М. Скрипченко