Ухвала суду № 88007701, 03.03.2020, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/8213/17

Провадження № 1-кс/522/3735/20

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03 березня 2020 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Попревич В.М. розглянувши клопотання старшого слідчого в 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Васюкова А.В., яке погоджено з прокурором відділу прокуратури Одеської області Різим К.Є. у кримінальному провадженні №32017160000000039 від 12.04.2017 року, про надання тимчасового доступу до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий в 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Васюков А.В. звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, мотивуючи наступним.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження в звітні податкові періоди 2015 – 2016 років року службові особи ТОВ «Бессарабія-Агро» (ЄДРПОУ 39076260), діючи умисно, шляхом безпідставного включення до складу валових витрат сум грошових коштів по «неіснуючим» фінансово – господарським операціям «нібито» придбаного у постачальника ТОВ «Зернова компанія «Прометей (ЄДРПОУ 39749858) соняшника, який фактично був придбаний за готівковий розрахунок. Крім того, службовими особами ТОВ «Бессарабія-Агро» розроблена схема ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на здійснення операцій надання податкової вигоди переважно з контрагентами, які не виконують свої податкові зобов`язання, з метою штучного формування податкового кредиту та витрат, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування податком на прибуток, які не мають реального товарного характеру, а саме: ТОВ «Зерноторгова компанія «Прометей» (ЄДРПОУ 39749858), ТОВ «Ост-континент» (ЄДРПОУ 40269501), ТОВ «Діавест Груп» (ЄДРПОУ 40552949), ТОВ «Спрінг Інвестмент» (ЄДРПОУ 40550350), ТОВ «Веструм» (ЄДРПОУ 40348174), ТОВ «Кілен ЛТД» (ЄДРПОУ 40552650), ТОВ «Спецторг Трейдінг» (ЄДРПОУ 40506164), ТОВ «Форенекс» (ЄДРПОУ 40506908), ТОВ «Сілма ЛТД» (ЄДРПОУ 40348237), ТОВ «Оксі-Лайф» (ЄДРПОУ 40051108), ТОВ «Рефул Ресурс» (ЄДРПОУ 40422451), ТОВ «Стік Груп» (ЄДРПОУ 40256183), ТОВ «Спецінвест» (ЄДРПОУ 38458405), ТОВ «Агросвіт ТД» (ЄДРПОУ 36124871), ТОВ «Прометей-Голд» (ЄДРПОУ 39139456), ТОВ «Нордлайф» (ЄДРПОУ 40412443), ТОВ «Лоза Новоозерного» (ЄДРПОУ 38326963), ТОВ «Спіріт Компані» (ЄДРПОУ 39921401), ТОВ «Кристал» (ЄДРПОУ 31851772), ТОВ «Креонгруп Інвест» (ЄДРПОУ 40073776), ПП «Укрелтранс» (ЕДРПОУ 30256852).

Крім того, встановлено, що вище перелічені суб`єкти господарювання, реалізувавши насіння соняшника на адресу ТОВ «Бессарабія-Агро», в свою чергу придбали вказаний товар у ТОВ «АМІС Корпорейшн» (ЄДРПОУ 40550590), ТОВ «Трейдінг-кепітал сістем», (ЄДРПОУ 40506190), ТОВ «Бізнес трейд імперіал» (ЕДРПОУ 40393337), ТОВ «Ді.Ей.Ді Груп» (ЄДРПОУ 40301445). Таким чином, службові особи ТОВ «Бессарабія-Агро» (ЕДРПОУ 39076260) не нарахували та не сплатили до державного бюджету податок на прибуток підприємства в особливо великих розмірах.

Відповідно до узагальнених матеріалів Державної служби фінансового моніторінгу України встановлено, що в період 2016 – 2017 роки, організованою групою у складі фізичних осіб ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_5 ) та інших, з рахунків ТОВ «Бессарабія-Агро» (ЄДРПОУ 39076260), ТОВ «ДокБуд» (ЄДРПОУ 39568835), ТОВ «Ост-Континент» (ЄДРПОУ 40269501), ТОВ «Стік Груп» (ЄДРПОУ 40256183), ТОВ «Оксі Лайф» (ЄДРПОУ 40051108), ТОВ «Інфострой Плюс» (ЄДРПОУ 40103454) знято кошти готівкою в банківських установах на загальну суму 138,67 млн.грн., що є особливо великим розміром та ймовірно свідчить про легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (вчинення дій, спрямованих на маскування незаконного походження таких коштів).

Крім того, службові особи та засновники ТОВ «Бессарабія - Агро» в період 2015 – 2016 років заволоділи чужим майном шляхом зловживання службовим становищем, а саме: незаконно відшкодували ПДВ з Державного бюджету на загальну суму 948 641грн., шляхом відображення взаємовідносин з ТОВ «Агросвіт ТД» (ЄДРПОУ 36124871), СФГ «Кристал» (ЄДРПОУ 31851772), ТОВ «Креонгруп Інвест» (ЄДРПОУ 40073776), які мають ознаки фіктивності, що є особливо великим розміром.

Крім того, службові особи ТОВ «Бессарабія - Агро» в період 2016 року ухилились від сплати податку шляхом відображення взаємовідносин з ТОВ «Креонгруп Інвест» (ЄДРПОУ 40073776), ТОВ «Діавест Груп» (ЄДРПОУ 40552949), ТОВ «Спрінг Інвестмент» (ЄДРПОУ 40550350), ТОВ «Спецторг Трейдінг» (ЄДРПОУ 40506164) та ТОВ «Оксі-Лайф» (ЄДРПОУ 40051108), які мають ознаки фіктивності. Крім того встановлено, що в період 2017 року службові особи та засновники ТОВ «Бессарабія - Агро» та ТОВ «Південний торговий дім» ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 27 792 757грн., шляхом відображення взаємовідносин з ТОВ «Мрія-К» (ЄДРПОУ 19491182), СВК «Гірниківський» (ЄДРПОУ 00853091) та ПП «Українське поле» (ЄДРПОУ 36046741), що є особливо великим розміром.

Беручи до уваги вищевикладене необхідно отримати можливість вилучити первинні фінансово – господарські та бухгалтерські документи, ТОВ «БЕССАРАБІЯ - АГРО» (ЄДРПОУ 39076260), які мають значення для кримінального провадження, і жодним іншим чином довести обставини, немає можливості.

Слідчий в судове засідання не з`явився.

Виклик володільця інформації не здійснювався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що вказані у клопотанні документи, є необхідними для забезпечення повноти досудового розслідування. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо, а їх вилучення необхідне для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні речей та документів.

Керуючись ст.ст. 131- 132, 159-163, 372 КПК України, слідчий суддя -

у Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого в 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Васюкова А.В., яке погоджено з прокурором відділу прокуратури Одеської області Різим К.Є. у кримінальному провадженні №32017160000000039 від 12.04.2017 року, про надання тимчасового доступу до речей та документів – задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до первинних фінансово – господарських та бухгалтерських документів ТОВ «БЕССАРАБІЯ - АГРО» (ЄДРПОУ 39076260), а саме: податкові накладні, товаро - транспортні накладні, рахункі – фактури, видаткові накладні, акти здачі – прийомки виконаних робіт (надання послуг), специфікації, квитанції, прибуткові ордери, договори тощо ТОВ «БЕССАРАБІЯ - АГРО» (ЄДРПОУ 39076260) по фінансово – господарським взаємовідносинам з ТОВ «Зерноторгова компанія «Прометей» (ЄДРПОУ 39749858), ТОВ «Ост-континент» (ЄДРПОУ 40269501), ТОВ «Діавест Груп» (ЄДРПОУ 40552949), ТОВ «Спрінг Інвестмент» (ЄДРПОУ 40550350), ТОВ «Веструм» (ЄДРПОУ 40348174), ТОВ «Кілен ЛТД» (ЄДРПОУ 40552650), ТОВ «Спецторг Трейдінг» (ЄДРПОУ 40506164), ТОВ «Форенекс» (ЄДРПОУ 40506908), ТОВ «Сілма ЛТД» (ЄДРПОУ 40348237), ТОВ «Оксі-Лайф» (ЄДРПОУ 40051108), ТОВ «Рефул Ресурс» (ЄДРПОУ 40422451), ТОВ «Стік Груп» (ЄДРПОУ 40256183), ТОВ «Спецінвест» (ЄДРПОУ 38458405), ТОВ «Агросвіт ТД» (ЄДРПОУ 36124871), ТОВ «Прометей-Голд» (ЄДРПОУ 39139456), ТОВ «Нордлайф» (ЄДРПОУ 40412443), ТОВ «Лоза Новоозерного» (ЄДРПОУ 38326963), ТОВ «Спіріт Компані» (ЄДРПОУ 39921401), ТОВ «Кристал» (ЄДРПОУ 31851772), ТОВ «Креонгруп Інвест» (ЄДРПОУ 40073776), ПП «Укрелтранс» (ЕДРПОУ 30256852), ТОВ «АМІС Корпорейшн» (ЄДРПОУ 40550590), ТОВ «Трейдінг-кепітал сістем», (ЄДРПОУ 40506190), ТОВ «Бізнес трейд імперіал» (ЕДРПОУ 40393337), ТОВ «Ді.Ей.Ді Груп» (ЄДРПОУ 40301445), ТОВ «ДокБуд» (ЄДРПОУ 39568835), ТОВ «Інфострой Плюс» (ЄДРПОУ 40103454), які знаходяться у володінні ТОВ «БЕССАРАБІЯ - АГРО» (ЄДРПОУ 39076260).

Відповідальні особи зобов`язані надати можливість вилучити вказані документи ( копії) слідчому Васюкову Андрію Володимировичу або оперативним, слідчим працівникам за дорученням слідчого.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення тобто до 03.04.2020 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Попревич В.М.

03.03.2020