Ухвала суду № 87993648, 03.03.2020, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/2669/20

1-кс/295/953/20

УХВАЛА

Іменем України

03.03.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Кузнєцов Д.В., при секретарі Поліщук О.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні №32015000000000072 старшим слідчим з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Яновичем К.В., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Фещенком В.П., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що СУ ФР ГУ ДФС у Житомирський області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015060000000072, зареєстроване 08.04.2015 в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч.3 ст. 212, ч. 1 ст. 358, ч. 4 ст. 358 КК України.

Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «Форест Полісся»(код ЄДР 39662608), ТОВ «Форест – Трейд»(код ЄДР 39888692), ТОВ «ЯРОСВІТ 2014» (код ЄДР 39662608), ТОВ «Торговий дім «Форест Трейд» (код ЄДР 39531082), ТОВ «Діамант Південь»(код ЄДР 39455185), ТОВ «Яровіт 2014» (код ЄДР 39231878), ТОВ «ГУДВУД» (код ЄДР 39117055), ТОВ «НКЦ АВТОСВІТ» (код ЄДР 38490538), ТОВ «МЕТЕОРА ЛІС»(код ЄДР 39422254), ТОВ «ПАЛЕТ» (код ЄДР 38107470), ТОВ «СТАРВУД+» (код ЄДР38107470), ТОВ «ТИМБЕР – ЛАЙН»(код ЄДР 40335584), ТОВ «ДБН Інжбуд» (код ЄДР38096286), ТОВ «Вуд Лайф»(код ЄДР 40092034), ТОВ «Піаренді» (код ЄДР 35922375), ТОВ «ЮДЖІ»(код ЄДР 39920759), ТОВ «Ворлд Оушен Скай» (код ЄДР 35749566), ТОВ «Парсла» (код ЄДР 37245805), ФОП ОСОБА_1 , ФОП ОСОБА_2 , ФОП ОСОБА_3 , ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_17 , ФОП ОСОБА_18 , ФОП ОСОБА_19 , ФОП ОСОБА_20 , ФОП ОСОБА_21 , ФОП ОСОБА_22 , ФОП ОСОБА_23 , ФОП ОСОБА_24 , ФОП ОСОБА_25 , ФОП ОСОБА_26 , ФОП ОСОБА_27 , ФОП ОСОБА_28 , ФОП ОСОБА_1 та інші за співучасті ОСОБА_29 .. ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 ОСОБА_36 , ОСОБА_37 , ОСОБА_38 , ОСОБА_39 , ОСОБА_40 , ОСОБА_41 , ОСОБА_42 , ОСОБА_43 , ОСОБА_44 , ОСОБА_45 , ОСОБА_46 та інших упродовж 2014 - 2016 років надавали в обласні управління лісового та мисливського господарства для оформлення Сертифікатів недостовірні товаросупровідні документи від лісокористувачів Житомирської, Черкаської, Чернігівської, Сумської, Херсонської, Харківської, Чернівецької та Київської областей на загальний об`єм понад 20 тис. м. куб., що призвело до ненадходження до державного бюджету податку на доходи фізичних осіб на загальну суму понад 10 млн. грн.

Як слідує зі змісту клопотання, у ході проведення обшуку за адресою АДРЕСА_1 , яке у своїй діяльності використовували особи, які задіяні у незаконній схемі, яка направлена на закупівлю необлікованої деревини та експорту з порушенням митних правил виробів з деревини, виявлено та вилучено документи, що свідчать про постачання виробів з деревини, а саме дерев`яного вугілля за межі території України фізичними особами – підприємцями, які зареєстровані на території Житомирської області, а саме: ОСОБА_47 (код ідн. НОМЕР_1 ), ОСОБА_48 (код ідн. НОМЕР_2 ), ОСОБА_49 (код ідн. НОМЕР_3 ), ОСОБА_50 (код ідн. НОМЕР_4 ), ОСОБА_51 (код ідн. НОМЕР_5 ), ОСОБА_52 (код ідн. НОМЕР_6 ), ОСОБА_53 (код ідн. НОМЕР_7 ), ОСОБА_54 (код ідн. НОМЕР_8 ), ОСОБА_55 (код ідн. НОМЕР_9 ), ОСОБА_56 (код ідн. НОМЕР_10 ), ОСОБА_57 (код ідн. НОМЕР_11 ), ОСОБА_58 (код ідн. НОМЕР_12 ), ОСОБА_48 (код ідн. НОМЕР_2 ).

Допитаний в якості свідка ОСОБА_55 повідомив, що не здійснював господарську діяльність як фізична особа – підприємець та зареєстрував ФОП за винагороду, ніякої господарської діяльності він не проводив, експорт дерев`яного вугілля від імені ФОП ОСОБА_59 не здійснював.

Згідно з відомостями АІС «Податковий Блок» встановлено, що ФОП ОСОБА_59 (код ідн. НОМЕР_9 ) перебуває на обліку та подає звітність до ГУ ДФС у Житомирський області, ГУ ДПС у Житомирський області, де і зберігаються такі документи вищезазначеного підприємства як: свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, свідоцтво про реєстрацію платника, декларації з податку на додану вартість, з додатками №5, уточнюючі розрахунки до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток, акти планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.

Слідчий вказує, що у зазначених документах наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: інформація з якого часу платник перебуває на податковому обліку та являється платником податків, сум податків, нарахованих та сплачених платником до бюджету, сум донарахованих податків в ході проведення планових та позапланових перевірок, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень платником.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримує.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши окремі матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню частково виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до положень п.п. 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З огляду на викладене, а також те, що вилучення зазначених у клопотанні документів необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а довести обставини, викладені у клопотанні, іншим способом не представляється можливим, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

Разом з тим, осільки слідчим у клопотанні не обґрунтувана необхідність вилучення оригіналів документів слідчий суддя вважає за можливе надати доступ до копій наведених у клопотанні документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебувають речі чи документи, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Яновичу Костянтину В`ячеславовичу та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення (виїмку) у службових осіб ГУ ДФС у Житомирський області, ГУ ДПС у Житомирський області копій документів ФОП ОСОБА_59 (код ідн. НОМЕР_9 ) з моменту реєстрації по теперішній час, а саме:

- свідоцтва про реєстрацію платника;

- свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість;

- декларацій з податку на додану вартість, з додатками №5 за період з моменту реєстрації по теперішній час;

- податкових декларації платника єдиного податку фізичної особи-підприємця;

- податкових декларацій з податку на доходи фізичних осіб;

- уточнюючих розрахунків до декларацій з моменту реєстрації по теперішній час.

- декларації з податку на прибуток з моменту реєстрації по теперішній час.

- актів планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них з моменту реєстрації по теперішній час.

- прийнятих повідомлень-рішень по складеним актам з моменту реєстрації по теперішній час.

- відомостей щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства з моменту реєстрації по теперішній час

- належним чином завірених роздруківок податкової звітності, у випадку подання звітності у електронному вигляді, квитанції №1 та №2.

- реєстру отриманих податкових накладних з моменту реєстрації по теперішній час.

Встановити строк дії ухвали до 03.04.2020 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Д.В. Кузнєцов