Ухвала суду № 87982219, 27.02.2020, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/22611/19

н/п 1-кс/766/2097/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.02.2020 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., за участю секретаря Лисишиної В.І., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження № 42019230000000061 слідчого СВ ХВП ГУНП в Херсонській області Купчака О.С. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:

В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., надійшло клопотання сторони кримінального провадження № 42019230000000061 слідчого СВ ХВП ГУНП в Херсонській області Купчака О.С. про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Шайн Хаузхолд» (код ЄДРПОУ 40636431), а саме документів з приводу експортно-імпортних операцій внаслідок яких ТОВ «Шайн Хаузхолд» (код ЄДРПОУ 40636431) було отримано відшкодування ПДВ з бюджету, за період з 01.01.2018 по 11.10.2019, а саме: відомості щодо походження товарів; у разі придбання товарів у третіх осіб: копії договорів, платіжних доручень, актів приймання-передачі, товарно-транспортних накладних, договорів з перевізниками; контракти (договори) на поставку товарів за межами України; відомості та копії документів щодо наявності власного або (та) орендованого автотранспорту та сільськогосподарської техніки; відомості та копії документів щодо наявності власних або (та) орендованих земель; відомості та копії документів щодо наявності власних або (та) орендованих виробничих потужностей; відомості щодо наявності найманих працівників, у тому числі за цивільно-правовими угодами.

Мотивуючи клопотання, слідчий вказує, що Херсонським відділом поліції ГУ Національної поліції в Херсонській області розслідується кримінальне провадження № 42019230000000061 від 13.08.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України за фактом надання юридичними особами до ГУ ДФС в Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі офіційних документів, в які внесено недостовірні відомості щодо формування, відповідно до вимог Податкового кодексу України, кредиту з ПДВ, що призвело до незаконного повернення державою бюджетного відшкодування ПДВ, шляхом переказу на розрахункові рахунки юридичних осіб грошових коштів, чим державі завдано матеріальні збитки у великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що управлінням захисту економіки в Херсонській області Департаменту захисту економіки Національної поліції України в ході проведення заходів з протидії злочинам у сфері незаконного відшкодування ПДВ отримано інформацію про можливі протиправні дії службових осіб ТОВ «Шайн Хаузхолд» (код ЄДРПОУ 40636431) щодо незаконного відшкодування ПДВ.

Попереднім аналізом встановлено, що ТОВ «Шайн Хаузхолд» (код ЄДРПОУ 40636431, зареєстроване за адресою: 73000, м. Херсон, вул. Університетська, буд.136, офіс 29, дата та номер запису в Єдиному державному реєстрі про проведення державної реєстрації юридичної особи: 07.07.2016 № 1 499 102 0000 019466, основний вид діяльності: 25.93 Виробництво виробів із дроту, ланцюгів і пружин, розмір статутного капіталу: 5 000 грн., керівником та засновником якого є ОСОБА_1 .

У ході подальшої перевірки встановлено, що службові особи зазначеного суб`єкту господарювання шляхом проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з підприємствами резидентами при здійсненні придбання на внутрішньому ринку продукції для подальшого експорту, безпідставно завищили податковий кредит з ПДВ, який останні заявили до відшкодування та безпідставно отримали на банківські рахунки протягом 2019 року, чим скоїли незаконне заволодіння бюджетними коштами.

Так, внаслідок проведення безтоварних експортних операцій сільськогосподарських товарів, вказаним підприємством незаконно відшкодовано ПДВ у сумі 264 474 грн.

Також встановлено, що зазначеним вище суб`єктом господарської діяльності може здійснюватись підробка сертифікатів про походження товарів для подальшого забезпечення функціонування злочинної схеми безтоварних операцій та формування фіктивного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки.

На підставі викладеного, в діях службових осіб ТОВ «Шайн Хаузхолд» (код ЄДРПОУ 40636431) вбачаються ознаки складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, а саме привласнення чужого майна, бюджетних коштів заявлених до відшкодування зайво перерахованих сум ПДВ, що вчинено у великих розмірах та завдало збитки державі.

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають відомості та оригінали документів з приводу експортно-імпортних операцій внаслідок яких ТОВ «Шайн Хаузхолд» (код ЄДРПОУ 40636431) було отримано відшкодування ПДВ з бюджету, за період з 01.01.2018 по 11.10.2019, а саме: відомості щодо походження товарів; у разі придбання товарів у третіх осіб: копії договорів, платіжних доручень, актів приймання-передачі, товарно-транспортних накладних, договорів з перевізниками; контракти (договори) на поставку товарів за межами України; відомості та копії документів щодо наявності власного або (та) орендованого автотранспорту та сільськогосподарської техніки; відомості та копії документів щодо наявності власних або (та) орендованих земель; відомості та копії документів щодо наявності власних або (та) орендованих виробничих потужностей; відомості щодо наявності найманих працівників, у тому числі за цивільно-правовими угодами.

Вказані документи мають важливе значення для встановлення обставин та оцінки фактам, які досліджуються в рамках вказаного провадження.

17.09.2019 року заступником начальника СВ Херсонського ВП ГУНП в Херсонські області, з метою витребування вищевказаних документів, направлено відповідний запит до ТОВ «Шайн Хаузхолд» (код ЄДРПОУ 40636431) за юридичною адресою: 73000, м. Херсон, вул. Університетська, буд.136, офіс 29 (відповідно до відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань), однак станом на 11.11.2019 запит ігнорується та відповідь не надається.

Необхідність виїмки оригіналів вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судових експертиз, в ході яких будуть досліджені їх оригінали та надана належна оцінка діям службових осіб ТОВ «Шайн Хаузхолд» (код ЄДРПОУ 40636431). Для проведення дослідження експертам, згідно наказу Мінюсту України № 53/5 від 08.10.1998 року, необхідно надати оригінали документів. Іншим способом ніж вилучити зазначенні документи не можливо забезпечити їх дослідження під час проведення експертиз, у зв`язку з чим слідчий просить клопотання задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

В судове засідання слідчий не з`явився, надав до суду заяву, зі змісту якої вбачається, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить розглянути клопотання за його відсутності, додаткових пояснень до клопотання не має.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи доводи клопотання прокурора, слідчий суддя приходить до висновку про достатність підстав для надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Шайн Хаузхолд», оскільки є достатні підстави вважати, що вказані речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання задовольнити.

Надати стороні кримінального провадження № 42019230000000061 заступнику начальника СВ Херсонського ВП ГУНП в Херсонській області Липовець Ю.О. або слідчим СВ Херсонського ВП ГУНП в Херсонській області Купчаку О.С., Стародубцеву Є.Є., Олійник Т.В., Крайнову П.А., Яворському А.В., Плотнікову О.Р., Марціну В.С., Гасанову Д.Х., Цвігуненко В.М., Медвідь М.М., Ніколайчуку А.С., Радішевській О.І., Точковій М.В., Третяк В.В., Гончаренко О.М., Авдояну Р.З., Шарлай І.А., Ярмошевич А.Л., Полупановій Т.В., Жук А.Ю., Приймаку В.В., Покотило З.В., Головановій Т.А., Глінкіній О.В. дозвіл до доступу до речей та документів, вилучення їх оригіналів (здійснення виїмки), а саме документів з приводу експортно-імпортних операцій внаслідок яких ТОВ «Шайн Хаузхолд» (код ЄДРПОУ 40636431) було отримано відшкодування ПДВ з бюджету, за період з 01.01.2018 по 11.10.2019, а саме: відомості щодо походження товарів; у разі придбання товарів у третіх осіб: копії договорів, платіжних доручень, актів приймання-передачі, товарно-транспортних накладних, договорів з перевізниками; контракти (договори) на поставку товарів за межами України; відомості та копії документів щодо наявності власного або (та) орендованого автотранспорту та сільськогосподарської техніки; відомості та копії документів щодо наявності власних або (та) орендованих земель; відомості та копії документів щодо наявності власних або (та) орендованих виробничих потужностей; відомості щодо наявності найманих працівників, у тому числі за цивільно-правовими угодами.

Вищевказані документи перебувають у володінні ТОВ «Шайн Хаузхолд» (код ЄДРПОУ 40636431), яке розташоване за адресою: м. Херсон, вул. Університетська, буд.136, офіс 29.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяД. О. Гонтар