Вирок № 87935861, 02.03.2020, Хортицький районний суд м. Запоріжжя

Дата ухвалення
02.03.2020
Номер справи
337/2993/18
Номер документу
87935861
Форма судочинства
Кримінальне

Отримати професійний переклад цього документа на англійську мову

Державний герб України

02.03.2020 ЄУН 337/2993/18 1-кп/337/29/2020

В и р о к

Іменем України

2 березня 2020 року колегія суддів Хортицького районного суду м. Запоріжжя у складі :

головуючого судді Салтан Л.Г.

членів колегії: суддів Гнатик Г.Є., Кучерука І.Г.

за участю секретаря Шаповалової А.В.

прокурора Іванова Д.В.

обвинуваченої ОСОБА_1

захисників Розумовського В.В., Галасун Г.І.

розглянувши у судовому засіданні в залі суду м. Запоріжжя кримінальне провадження за обвинуваченням ОСОБА_1 , , ІНФОРМАЦІЯ_1 , що народилася: с. Айдар Марковського району Луганської області, громадянки України, фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимої,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 28 ч. 3 ст. 27 ч. 2 ст. 205-1 КК України (в редакції Закону від 26.11.2015 року)

В С Т А Н О В И В:

Відповідно до обвинувального акту, в порушення вимог законодавчих актів України, що регулюють державну реєстрацію юридичних осіб, а також фінансово-господарську діяльність суб`єктів підприємництва - а саме: положень ст.ст. 80, 83, 84, 87, 89, 92, 93, 114, 143-144, 202-203, 629 Цивільного кодексу України від 16.01.2003 (у редакції від 30.09.2015); положень ст.ст. 3, 9, 19, 42, 55-1, 56-58, 62, 65, 79-80, 82-83 Господарського кодексу України від 16.01.2003 (у редакції від 20.09.2015), положень ст.ст. 3, 4, 6, 7, 11-1, 18, 50, 62 Закону України «Про господарські товариства» від 19.09.1991 (у редакції від 14.05.2015), положень п. п. 4, 8, 13, 14 , 17 ч.1 ст.1, ч.1 та ч.2 ст.6 . ч.1. ч.2 ст. 9, ч.1 ст.15 , ч.1, ч.4 ст. 17 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб»- ОСОБА_1 не пізніше першої декади серпня 2015 року (більш точний час досудовим розслідуванням не встановлено), перебуваючи у невстановленому слідством місці, з метою отримання незаконного прибутку та особистого збагачення, діючи з прямим єдиним умислом, керуючись корисливим мотивом, вирішила, минаючи систему оподаткування, надавати підприємствам діючого сектору економіки платні послуги з протиправної мінімізації податкових зобов`язань (ухилення від сплати податків), в особливо великих розмірах, шляхом документального оформлення фінансово-господарських операцій з придбання товарів (виконання робіт, отримання послуг), з іншими юридичними особами, що в дійсності не повинні були відбуватись (безтоварні операції).

Відповідно до злочинних намірів ОСОБА_1 , послуги з ухилення від сплати податків підприємствами діючого сектору економіки, в особливо великих розмірах, повинні надаватися шляхом створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій з придбання товарів (виконання робіт, отримання послуг), між цими підприємствами та іншими юридичними особами, які остання планувала використовувати для здійснення незаконної діяльності, попередньо встановивши контроль над даними суб`єктами підприємницької діяльності, в тому числі шляхом їх державної реєстрації на підставних (фіктивних) директорів і засновників.

З цією метою ОСОБА_1 вирішила організувати реєстрацію (перереєстрацію) суб`єктів підприємницької діяльності - юридичних осіб, шляхом підроблення документів, необхідних для проведення державної реєстрації таких юридичних осіб.

Для реалізації злочинних намірів ОСОБА_1 розробила відповідний план злочинних дій, який полягав у:

-організації внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи завідомо неправдивих відомостей, а також умисне подання для проведення такої реєстрації цих документів державним реєстраторам;

-подальшому складанні та видачі від імені даних суб`єктів підприємницької діяльності підроблених первинних документів бухгалтерського та податкового обліку, які б свідчили про здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки;

- отримання від даних суб`єктів безготівкових коштів в рахунок оплати за начебто реалізовані товари, виконані роботи, надані послуги та подальшого їх переведення в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування.

Крім того, з метою реалізації вказаного злочинного плану, ОСОБА_1 , не пізніше першої декади серпня 2015 року (більш точний час досудовим розслідуванням не встановлено), знаходячись в невстановленому досудовим розслідуванням місці, діючи умисно, вирішила виконати наступні дії у їх послідовності:

- залучити для вчинення злочинів осіб, які б забезпечили виконання злочинних намірів та досягнення злочинної мети (співорганізаторів, виконавців, пособників), об`єднати їх єдиним злочинним планом, розподілити між ними функції у вчиненні злочинів, особисто контролювати та спрямовувати злочинну діяльність;

- організувати державну реєстрацію (перереєстрацію) юридичних осіб (суб`єктів підприємницької діяльності) на підставних (фіктивних) засновників та директорів шляхом підроблення документів, які подаються для проведення державної реєстрації, здійснити їх реєстрацію (перереєстрацію) у податкових органах, відкрити рахунки у банківських установах, забезпечити ведення первинного (оперативного) обліку результатів роботи, складання та подавання статистичної інформації, фінансової звітності, а також ведення бухгалтерського обліку;

- організувати внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення реєстрації юридичних та фізичних осіб, завідомо неправдивих відомостей, а також подання цих документів для державної реєстрації юридичних осіб, які необхідно залучити до вчинення злочинів;

- знайти суб`єктів підприємницької діяльності діючого сектору економіки з метою надання для них послуг з мінімізації податкових зобов`язань, в особливо великих розмірах;

- організувати укладення фіктивних договорів поставки (купівлі-продажу) товарної продукції між підприємствами діючого сектору економіки та залученими до вчинення злочинів суб`єктами підприємницької діяльності, а також складання первинних документів бухгалтерського обліку та фінансової звітності за вказаними договорами для надання штучної видимості здійснення фінансово-господарських операцій;

- особисто та одноособово встановлювати підприємствам діючого сектору економіки розмір грошової винагороди за надання вищевказаних незаконних послуг;

- особисто та одноособово забезпечити фінансування злочинної діяльності і розподіл прибутку від вчинення злочинів між усіма співучасниками;

- організувати та розповсюдити злочинну діяльність з ухилення від сплати податків, в особливо великих розмірах, юридичними особами діючого сектора економіки за принципом роботи «транзитно-конвертаційного центру» на території Дніпропетровської, Харківської, Запорізької та Київської областей;

З метою реалізації вказаного злочинного плану ОСОБА_1 у період часу з серпня 2015 року по квітень 2016 року залучила до вчинення злочинів інших співучасників злочинів та членів організованої групи, зокрема:

- ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (засуджений вироком Хортицького районного суду м. Запоріжжя від 26.04.2017 за вчинення злочинів, передбачених ч. 3 ст. 27 ч. 1 ст. 205 (в ред. від 15.11.2011), ч. 3 ст. 27 ч. 2 ст. 205-1 (в ред. від 10.10.2013), ч. 1 ст. 263-1 (в ред. від 05.07.2012), ч. 1 ст. 263 (в редакції від 05.07.2012) КК України та вироком Жовтневого районного суду м. Запоріжжя від 30.05.2017 за вчинення злочинів, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 205-1 КК України щодо організації створення та придбання ТОВ «Будівельно-торгово-транспортна компанія» (код ЄДРПОУ 39541635), ТОВ «ТБС і К» (код ЄДРПОУ 35113434), ПП «ТД «Макс» (код ЄДРПОУ 37129294), ТОВ «Енерго-сервісний центр «Прилади та облік» (код ЄДРПОУ 31911176), ТОВ «Кристал-Інвест» (код ЄДРПОУ 40178760), ТОВ «Промкапіталтрейд» (код ЄДРПОУ 40111025), ТОВ «Ліатрис» (код ЄДРПОУ 40410357), ТОВ «Торгівельно-промисловий альянс «Азимут» (код ЄДРПОУ 36912022) з метою прикриття незаконної діяльності, та організації внесення, в документи, які відповідно до закону подаються для проведення реєстрації зазначених юридичних осіб, завідомо неправдивих відомостей, організації подання для проведення реєстрації вказаних юридичних осіб документів, які містять завідомо неправдиві відомості, а також матеріали відносно якого виділені в окреме кримінальне провадження за фактами пособництва за попередньою змовою групою осіб у складі організованої групи в ухиленні від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великому розмірі та вчинення фінансових операцій та правочинів з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, а також вчинення дій, спрямованих на приховування незаконного походження таких коштів, джерела їх походження, місцезнаходження, переміщення, зміну їх форми (перетворення), одержаних внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів за ознаками кримінальних правопорушень, передбаченого ч. 3 ст. 28, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 209 КК України), далі по тексту - ОСОБА_2 ;

- ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , засуджену вироком Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська від 23.07.2018, за вчинення злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 28 ч.2 ст. 205-1 КК України, щодо створення та придбання ТОВ «ТБС і К» (код ЄДРПОУ 35113434), ТОВ «Енерго-сервісний центр «Прилади та облік» (код ЄДРПОУ 31911176), ТОВ «Кристал-Інвест» (код ЄДРПОУ 40178760), ТОВ «Промкапіталтрейд» (код ЄДРПОУ 40111025) з метою прикриття незаконної діяльності та внесення, в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи ТОВ «ТБС і К», завідомо неправдивих відомостей, далі по тексту - ОСОБА_3 ;

- ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , засудженого вироком Хортицького районного суду м. Запоріжжя від 20.05.2019, за вчинення злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України, щодо створення та придбання ТОВ «ТБС і К», ТОВ «Енерго-сервісний центр «Прилади та облік», ТОВ «Кристал-Інвест», ТОВ «Промкапіталтрейд» з метою прикриття незаконної діяльності, вчинення дій, спрямованих на приховання місцезнаходження, переміщення, грошових коштів, одержаних ТОВ «ТБС і К» внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, а також матеріали відносно якого виділені в окреме кримінальне провадження за фактом пособництва за попередньою змовою групою осіб у складі організованої групи в ухиленні від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великому розмірі за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, далі по тексту - ОСОБА_4 ;

- ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , засудженого вироком Хортицького районного суду м. Запоріжжя від 20.05.2019 року, за вчинення злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України, щодо створення та придбання ТОВ «Промкапіталтрейд» з метою прикриття незаконної діяльності, вчинення фінансових операцій з коштами, одержаними ТОВ «ТБС і К» та ТОВ «Промкапіталтрейд» внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, вчинення дій, спрямованих на приховання місцезнаходження, переміщення таких коштів, зміну їх форми (перетворення), а також матеріали відносно якого виділені в окреме кримінальне провадження за фактом пособництва за попередньою змовою групою осіб у складі організованої групи в ухиленні від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великому розмірі за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, далі по тексту - ОСОБА_5 ;

- інших невстановлених осіб, матеріали стосовно яких виділені в окреме провадження за ознаками вчинення у складі організованої групи кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 28 ч. 2 ст.205, ч.3 ст. 28 ч. 2 ст.205-1, ч.3 ст. 28 ч. 3 ст.209, ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 212 КК України, далі по тексту - не встановлені особи.

Так, у першій декаді серпня 2015 року, більш точний час досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_1 , перебуваючи у закладі громадського відпочинку, що розташований по вул. Комсомольська у місті Дніпропетровськ (на теперішній час - м. Дніпро, вул. Старокозацька), більш точне місце досудовим розслідуванням не встановлено, діючи умисно, із корисливих мотивів, запропонувала ОСОБА_2 здійснювати спільно, за грошову винагороду у розмірі від 5 000 (п`ять тисяч) гривень до 20 000 (двадцять тисяч) гривень на місяць, незаконну діяльність щодо реєстрації (перереєстрації) юридичних осіб шляхом підроблення документів, необхідних для проведення державної реєстрації юридичних осіб.

Відповідно до відведеної ролі, у розробленому ОСОБА_1 плані злочинних дій, ОСОБА_2 повинен вчиняти дії, спрямовані на організацію державної реєстрації (перереєстрації) юридичних осіб, без мети здійснення ними господарської діяльності, на підставних (фіктивних) директорів і засновників, на території міста Запоріжжя для подальшого використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинній діяльності, організовувати підроблення документів, які подаються для проведення державної реєстрації (перереєстрації) таких юридичних осіб.

Таким чином, ОСОБА_1 доручила ОСОБА_2 організацію державної реєстрації (перереєстрації) суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) шляхом підроблення документів, які подаються для проведення державної реєстрації таких юридичних осіб та подачі цих документів державним реєстраторам.

У свою чергу, ОСОБА_2 перебуваючи у цей же період часу у вищевказаному місці, усвідомлюючи незаконний та злочинний характер пропозиції ОСОБА_1 , надав останній свою добровільну згоду на спільне вчинення кримінальних правопорушень (злочинів) у сфері господарської діяльності, чим вступив з нею у попередню змову.

Крім того, не пізніше першої декади серпня 2015 року ОСОБА_1 , більш точний час досудовим розслідуванням не встановлено, перебуваючи у невстановленому досудовим розслідуванням місці, за невстановлених слідством обставин, діючи умисно, із корисливих мотивів, з метою реалізації вищевказаного злочинного плану, запропонувала раніше знайомій ОСОБА_3 за матеріальну винагороду вносити в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдиві відомості.

Відповідно до відведеної ролі, у розробленому ОСОБА_1 спільному плані злочинних дій, ОСОБА_3 повинна вносити в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації таких юридичних осіб, завідомо неправдиві відомості, для подальшого використання реквізитів та банківських рахунків цих юридичних осіб у злочинній діяльності.

Так, ОСОБА_1 доручила ОСОБА_3 отримувати від невстановлених досудовим розслідування осіб на адресу електронної пошти електронні документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації (створення та/або придбання, державної реєстрації змін до відомостей) юридичних осіб, роздруковувати їх у паперовому вигляді, після чого формувати по кожному підприємству окремо перелік необхідних документів для здійснення відповідних реєстраційних дій щодо юридичних осіб у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, а також підписувати замість підставних (фіктивних) засновників та директорів зазначені офіційні документи, що відповідно до закону подаються для проведення реєстрації юридичної особи, в які вносити завідомо неправдиві відомості про організаційно-правову форму юридичної особи, мету її діяльності, місцезнаходження, органи управління, види економічної діяльності, розмір статутного капіталу, склад учасників (засновників), а також інші відомості, встановлені законом.

Крім того, після реєстрації або придбання юридичної особи з метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_3 за вказівкою ОСОБА_1 повинна була зберігати установчі документи, які містили завідомо неправдиві відомості, надавати їх іншим співучасникам для реєстрації необхідних змін щодо юридичної особи у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців.

Також, ОСОБА_1 доручила ОСОБА_3 з метою прикриття незаконної діяльності отримувати на адресу електронної пошти електронні документи, необхідні для здійснення фіктивних фінансово-господарських операцій між суб`єктами підприємницької діяльності, роздруковувати їх у паперовому вигляді та формувати перелік документів, необхідних для проведення таких операцій по кожному підприємству окремо, після чого підписувати замість підставних (фіктивних) службових осіб та службових осіб підприємств реального сектору економіки фіктивні фінансово-господарськи договори, первинні документи бухгалтерського обліку та фінансової звітності підприємств діючого сектору економіки та залученими до вчинення злочинів юридичними особами.

У свою чергу, ОСОБА_3 , не пізніше першої декади серпня 2015 року, усвідомлюючи незаконний та злочинний характер пропозиції ОСОБА_1 щодо підроблення документів, які подаються для проведення державної реєстрації юридичних осіб, надала останній свою добровільну згоду на виконання відведеної їй ролі у злочинному плані, чим досягла домовленості (вступила у попередню змову) на вчинення злочинів в сфері господарської діяльності.

Також, ОСОБА_1 не пізніше першої декади серпня 2015 року (більш точний час досудовим розслідуванням не встановлено), перебуваючи у невстановленому слідством місці, за невстановлених слідством обставин, діючи умисно, із корисливих мотивів, запропонувала раніше знайомому ОСОБА_6 за матеріальну винагороду здійснювати у складі організованої групи створення та придбання суб`єктів підприємницької діяльності з метою їх використання у незаконній діяльності з надання необмеженому колу осіб - суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки, послуг по ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах, минаючи при цьому систему оподаткування, шляхом документального оформлення фінансово-господарських операцій, що в дійсності не повинні були відбуватись (безтоварні операції).

Відповідно до відведеної ролі, у розробленому ОСОБА_1 спільному плані злочинних дій, ОСОБА_4 повинен вчиняти умисні дії, спрямовані на переміщення за допомогою особистого транспортного засобу підроблених документів, які відповідно до закону подаються для державної реєстрації юридичної особи, фіктивних документів фінансово-господарської діяльності, печаток підконтрольних ОСОБА_1 підприємств, цифрових носіїв інформації з електронними цифровими підписами підставних (фіктивних) посадових осіб, готівкових грошових коштів, у тому числі отриманих (знятих) з банківських рахунків таких підприємств, переміщення інших речей та документів, необхідних для вчинення злочинів та прикриття незаконної діяльності.

У свою чергу, ОСОБА_4 , усвідомлюючи незаконний та злочинний характер пропозиції ОСОБА_1 , не пізніше першої декади серпня 2015 року, надав останній свою добровільну згоду на виконання відведеної йому ролі у злочинному плані, чим досяг домовленості (вступив у попередню змову) на вчинення у злочинів у сфері господарської діяльності.

При цьому ОСОБА_2 , не пізніше другої декади вересня 2015 року, більш точний час досудовим розслідуванням не встановлено, перебуваючи на території м. Запоріжжя, з відома та дозволу ОСОБА_1 , залучив до вчинення злочинів раніше знайомого ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_6 (засуджений вироком Хортицького районного суду м. Запоріжжя від 03.02.2017 за вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України та вироком Жовтневого районного суду м. Запоріжжя від 30.05.2017 за вчинення злочинів, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 205-1 КК України щодо створення та придбання з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «ТБС і К», ТОВ «Енерго-сервісний центр «Прилади та облік», ТОВ «Торгівельно-промисловий альянс «Азимут», підроблення документів, які подаються для проведення державної реєстрації зазначених юридичних осіб), далі по тексту - ОСОБА_7 .

Таким чином, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 , не пізніше першої декади серпня 2015 року, усвідомлюючи злочинний характер пропозицій ОСОБА_1 , надали їй добровільну згоду, а ОСОБА_7 , не пізніше другої декади вересня 2015 року, усвідомлюючи злочинний характер пропозицій ОСОБА_2 , надав йому добровільну згоду, на вчинення злочинів у сфері господарської діяльності, чим досягли домовленості про створення організованої групи та скоєння злочинів у її складі.

Крім того, ОСОБА_1 та ОСОБА_2 за попередньою домовленістю між собою, також залучали до вчинення окремих злочинів раніше знайомого ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_7 (на теперішній час засуджений вироком Хортицького районного суду м. Запоріжжя від 09.11.2016 за вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України та вироком Жовтневого районного суду м. Запоріжжя від 30.05.2017 за вчинення злочинів, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 205-1 КК України, щодо організації вчинення фіктивного підприємництва, шляхом заснування (створення) ТОВ «Будівельно-торгово-транспортна компанія» (код ЄДРПОУ 39541635), ПП «ТД «Макс» (код ЄДРПОУ 37129294), ТОВ «Енерго-сервісний центр «Прилади та облік» (код ЄДРПОУ 31911176), ТОВ «Кристал-Інвест» (код ЄДРПОУ 40178760), ТОВ «Промкапіталтрейд» (код ЄДРПОУ 40111025), ТОВ «Ліатрис» (код ЄДРПОУ 40410357), ТОВ «Торгівельно-промисловий альянс «Азимут» (код ЄДРПОУ 36912022), підроблення документів, які подаються для проведення державної реєстрації зазначених юридичних осіб), далі по тексту - ОСОБА_8 .

Крім того, у ході здійснення незаконної діяльності організованою групою, з метою реалізації вищевказаного злочинного плану, у першій декаді квітня 2016 року (більш точний час досудовим розслідуванням не встановлено) ОСОБА_1 , запропонувала ОСОБА_5 за матеріальну винагороду здійснювати у складі організованої групи створення та придбання суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності з надання необмеженому колу осіб - суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки, послуг по ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах, минаючи при цьому систему оподаткування, шляхом документального оформлення фінансово-господарських операцій, що в дійсності не повинні були відбуватись (безтоварні операції).

Відповідно до відведеної ролі, у розробленому ОСОБА_1 спільному плані злочинних дій, ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності повинен вчиняти умисні дії, спрямовані на переміщення за допомогою особистого транспортного засобу підроблених документів, які відповідно до закону подаються для державної реєстрації юридичної особи, фіктивних документів фінансово-господарської діяльності, печаток підконтрольних ОСОБА_1 підприємств з ознаками фіктивності, цифрових носіїв інформації з електронними цифровими підписами підставних (фіктивних) посадових осіб, готівкових грошових коштів, у тому числі отриманих (знятих) з банківських рахунків таких підприємств, транспортування (переміщення) інших речей та документів, необхідних для вчинення злочинів та прикриття незаконної діяльності організованої групи.

У свою чергу, ОСОБА_5 , усвідомлюючи незаконний та злочинний характер пропозиції ОСОБА_1 , у першій декаді квітня 2016 року надав останній свою добровільну згоду на виконання відведеної йому ролі у спільному злочинному плані, чим досяг домовленості (вступив у попередню змову) на вчинення у складі організованої групи злочинів у сфері господарської діяльності.

При цьому, ОСОБА_1 також розподілила функції інших співучасників організованої групи наступним чином:

- контроль та координація злочинної діяльності організованої групи; фінансування усіх супутніх витрат, пов`язаних з незаконною діяльністю; здійснення пошуку підприємств діючого сектора для надання протиправних послуг за грошову винагороду; встановлення для підприємств діючого сектору економіки розміру грошової винагороди за надання незаконних послуг з мінімізації податкових зобов`язань; розподіл незаконно отриманих грошових коштів між усіма членами організованої групи та співучасниками - залишила за собою;

- організація реєстрації (перереєстрації) юридичних осіб шляхом підроблення документів, що подаються для державної реєстрації, на підставних (фіктивних) директорів і засновників на території міста Запоріжжя, організація виготовлення печаток та штампів цих юридичних осіб; організація отримання сертифікатів ключів електронного цифрового підпису підставних (фіктивних) посадових осіб (директорів та бухгалтерів) для формування, підписання та подання податкової звітності до органів ДФС України за допомогою спеціалізованого програмного забезпечення та мережі «Інтернет»; виплата через ОСОБА_7 грошової винагороди підставним (фіктивним) директорам та засновникам за їх участь у вчиненні злочинів у розмірі не більше еквівалента 100 (ста) доларів США на місяць та виплата грошової винагороди ОСОБА_7 , у розмірі 6 000 (шість тисяч) гривень на місяць, за вчинення ним злочинних дій; додатковий пошук суб`єктів підприємницької діяльності діючого сектору економіки з метою надання їм послуг з ухилення від сплати податків, в особливо великих розмірах,- доручила ОСОБА_2 ;

- державну реєстрацію (створення та/або придбання, реєстрацію змін до відомостей) юридичних осіб за грошову винагороду на своє ім`я без мети здійснення господарської діяльності та пошук із малозабезпечених верств населення осіб, які б бажали за грошову винагороду зареєструвати (створити чи придбати) за грошову винагороду на їхнє ім`я юридичні особи, реєстрацію їх як керівників (директорів), бухгалтерів чи засновників, залучення їх до вчинення злочинних дій за грошову винагороду у розмірі не більше еквівалента 100 (ста) доларів США на місяць; контроль та координація діяльності підставних (фіктивних) директорів та засновників, супроводження зазначених осіб до органів державної реєстрації та нотаріату для підписання установчих (реєстраційних) документів, а також до банківських установ для відкриття банківських рахунків; оформлення довіреностей на довірених осіб та інше - доручила ОСОБА_16 через ОСОБА_2 ;

- організація взяття юридичних осіб на облік в органах фіскальної служби, як платників податків, в тому числі податку на прибуток та податку на додану вартість; організація укладення договорів «Про визнання електронних документів» з органами ДФС України - залишила за собою та залучала до вчинення таких дій ОСОБА_8 ;

- складання, підписання статистичної і податкової інформації, її подання до органів ДФС України, фінансової звітності, первинних документів бухгалтерського обліку, шляхом використання сертифікатів ключів електронного цифрового підпису підставних (фіктивних) посадових осіб (директорів, бухгалтерів) за допомогою спеціалізованого програмного забезпечення та мережі «Інтернет» - доручила невстановленим особам;

Реалізуючи умови спільного злочинного плану, у період з серпня 2015 року по квітень 2016 року, ОСОБА_1 надавала ОСОБА_2 грошові кошти, необхідні для вчинення реєстраційних дій в органах державної реєстрації, та здійснення інших витрат, пов`язаних зі державною реєстрацією суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), які останній у зазначений проміжок часу передавав ОСОБА_7 для використання за вказаною метою.

Крім того, ОСОБА_1 , у період з другої декади вересня 2015 по вересень 2016 року особисто надавала вказівки невстановленим особам перераховувати на особистий банківський рахунок, закріплений за банківською карткою ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» № НОМЕР_1 , якою користувався ОСОБА_7 , грошові кошти, на вчинення вказаних видаткових операцій.

У вересні 2015 року, діючи на виконання злочинного плану, а також вказівок організатору злочинів ОСОБА_1 , переслідуючи корисливу мету, пов`язану з отриманням грошової винагороди, ОСОБА_7 вирішив перереєструвати на своє ім`я юридичну особу Товариство з обмеженою відповідальністю «Енерго-сервісний центр «Прилади та облік» (код ЄДРПОУ 31911176, юридична адреса на момент вчинення злочину: м. Запоріжжя, Орджонікідзевський район (на теперішній час - АДРЕСА_2 ), з 23.10.2015 на обліку в ДПI у Заводському районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області далі - ТОВ «Енерго-сервісний центр «Прилади та облік») для подальшого використання реквізитів та банківських рахунків юридичної особи у злочинній діяльності.

ОСОБА_7 , діючи з корисливих мотивів на виконання злочинного плану, відомого всім учасникам, з метою досягнення злочинної мети, яка полягала у перереєстрації (придбанні) юридичної особи для використання у незаконній діяльності, 22.09.2015, перебуваючи у невстановленому слідством місці на території м. Запоріжжя, підписав документи, виготовлені юристом ОСОБА_10 , який не був обізнаний про злочинні наміри членів організованої групи, за якими він стане одноособовим засновником та директором ТОВ «Енерго-сервісний центр «Прилади та облік», а саме: реєстраційну картку про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 07.09.2015, Реєстраційну картку на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 07.09.2015, 4 (чотири) договори від 04.09.2015 відступлення частки у статутному капіталі товариства з обмеженою відповідальністю «Енерго-сервісний центр «Прилади та облік», укладені з кожним попереднім учасником окремо, статут товариства з обмеженою відповідальністю «Енерго-сервісний центр «Прилади та облік» (нова редакція) від 04.09.2015, наказ № 1 к від 07.09.2015, без справжнього наміру здійснювати господарську та поточну діяльність підприємства, яка передбачена його статутом, для подальшого використання реквізитів та банківських рахунків юридичної особи у злочинній діяльності.

Продовжуючи реалізовувати спільний злочинний умисел організованої групи, 22.09.2015 ОСОБА_7 , діючи з корисливих мотивів, за попередньою змовою групою осіб та на виконання вказівок ОСОБА_2 і ОСОБА_1 , з метою перереєстрації ТОВ «Енерго-сервісний центр «Прилади та облік», усвідомлюючи, що підписані ним документи про придбання ТОВ «Енерго-сервісний центр «Прилади та облік», а саме: реєстраційна картка про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 07.09.2015, реєстраційна картка на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 07.09.2015, 4 (чотири) договори від 04.09.2015 відступлення частки у статутному капіталі товариства з обмеженою відповідальністю «Енерго-сервісний центр «Прилади та облік», укладені з кожним попереднім учасником окремо, статут товариства з обмеженою відповідальністю «Енерго-сервісний центр «Прилади та облік» (нова редакція) від 04.09.2015, наказ № 1 к від 07.09.2015, містять завідомо неправдиві відомості щодо мети придбання юридичної особи, придбання (купівлі-продажу) ним корпоративних прав (часток в статутному капіталі) ТОВ «Енерго-сервісний центр «Прилади та облік», визначення видів економічної діяльності, призначення ОСОБА_7 на посаду директора ТОВ «Енерго-сервісний центр «Прилади та облік», містять завідомо неправдиві відомості, подав вказані офіційні документи державному реєстратору реєстраційної служби Запорізького міського управління юстиції, що знаходиться за адресою: м. Запоріжжя, Олександрівський район, вул. Дзержинського, 5, що призвело до державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу, після чого державним реєстратором в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців зроблено відповідний запис №11031050013011008 від 22.09.2015, тобто ОСОБА_7 надав державному реєстратору підроблені документи для вчинення реєстраційної дії - внесення змін до відомостей про юридичну особу, які пов`язані із змінами, що вносяться до установчих документів.

Крім того, не пізніше вересня 2015 року, перебуваючи на території м. Запоріжжя, більш точний час та місце досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_2 та ОСОБА_8 , діючи на виконання злочинного плану, розробленого ОСОБА_1 , з дозволу та відома останньої вирішили на підставі підроблених документів здійснити перереєстрацію юридичної особи ТОВ «ТБС і К» (код ЄДРПОУ 35113434, юридична адреса на момент вчинення злочину: АДРЕСА_3 та змінено у період вчинення злочину: м. Запоріжжя, Хортицький район, вул. Новобудов, 3, офіс 401, з 18.06.2015 на обліку в ДПI у Хортицькому районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області, далі - ТОВ «ТБС і К»), для подальшого використання реквізитів та банківських рахунків вказаної юридичної особи у злочинній діяльності.

У вказаний період часу ОСОБА_2 та ОСОБА_8 , за рахунок фінансування та під контролем ОСОБА_1 ,перебуваючи у приміщенні закладу громадського харчування «Сір Ланцелот», який розташований по проспекту пр. Леніна (на теперішній час пр. Соборний), 144, у м. Запоріжжя, запропонували раніше знайомому - ОСОБА_7 , за грошову винагороду, використовуючи свої персональні дані та особисті документи, вчинити дії, результатом яких мало стати перереєстрація вказаного суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи).

При цьому, відповідно до пропозиції ОСОБА_2 та ОСОБА_8 , ОСОБА_7 мав бути документально оформлений засновником (одноособовим учасником) - власником частки у розмірі 100% статутного капіталу та керівником (директором) придбаного суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), та у подальшому, за грошову винагороду у розмірі 2500 (дві тисячі п`ятсот) гривень - 3 000 (три тисячі) гривень за місяць протягом діяльності придбаного суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) виконувати вказівки організатора злочинів - ОСОБА_1 щодо діяльності цього суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), вчиняти інші дії, необхідні для досягнення злочинної мети організаторів злочину.

У свою чергу, ОСОБА_7 , за вказаних обставин, усвідомлюючи злочинний характер пропозиції ОСОБА_2 та ОСОБА_8 , а саме те, що формальне придбання ним юридичної особи ТОВ «ТБС і К» та подальше виконання ним ролі формального засновника (учасника) і керівника (директора) придбаного суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), здійснюватиметься для прикриття незаконної діяльності, припускаючи, що в результаті вказаних дій може бути заподіяно шкоду державним або іншим інтересам, переслідуючи мету грошової винагороди, не маючи мети здійснювати дійсну господарську діяльність і виконувати адміністративно-розпорядчі функції в якості службової особи придбаного суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), погодився на зазначену пропозицію.

В подальшому, ОСОБА_7 , у другій половині вересня 2015 року, більш точний час слідством не встановлено, перебуваючи у офісному приміщенні, яке розташоване по АДРЕСА_4 , діючи з корисливих мотивів, з метою перереєстрації юридичної особи, за вказівкою ОСОБА_2 та ОСОБА_8 , надав юристу ОСОБА_10 , який не був обізнаний про злочинні дії організованої групи, та з яким у ОСОБА_2 діяла домовленість про надання відповідних юридичних послуг, копії особистих документів, необхідних для складання документів, які подаються державному реєстратору для проведення відповідних реєстраційних дій у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, а саме копії сторінок власного паспорта громадянина України та довідки про присвоєння реєстраційного номеру облікової картки платника податків.

У період з другої половини вересня 2015 року по 05.10.2015 перебуваючи на території м. Запоріжжя, у робочий час, більш точні час та місце досудовим розслідуванням не встановлені, ОСОБА_7 підписав документи, виготовлені юристом ОСОБА_10 , який не був обізнаний про злочинні наміри організованої групи, а саме: протокол загальних зборів учасників ТОВ «ТБС і К» від 02.10.2015 № 2/2015; наказ від 30.09.2015 № 2/15, яким ОСОБА_7 призначено на посаду директора ТОВ «ТБС і К»; договір купівлі-продажу корпоративних прав (частки в статутному капіталі) ТОВ «ТБС і К» від 02.10.2015, укладеного між ОСОБА_11 (продавець) та ОСОБА_7 (покупець); статут ТОВ «ТБС і К» у новій редакції з відповідними змінами щодо складу учасників товариства; документ під назвою «Документ правомочності проведення загальних зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю «ТБС і К» від 29.09.2015; реєстраційну картку на проведення державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 05.10.2015; реєстраційну картку на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 05.10.2015, без справжнього наміру здійснювати господарську та поточну діяльність підприємства, яка передбачена його статутом, а з метою використання вищевказаної юридичної особи у незаконній діяльності.

Підписуючи вказані документи ОСОБА_7 усвідомлював, що вказані документи про придбання (перереєстрацію) суб`єкта підприємницької діяльності містять завідомо неправдиві відомості щодо мети придбання юридичної особи, придбання (купівлі-продажу) ним корпоративних прав (часток в статутному капіталі) ТОВ «ТБС і К», визначення видів економічної діяльності, призначення ОСОБА_7 на посаду директора ТОВ «ТБС і К», у зв`язку з чим вніс в офіційні документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи завідомо неправдиві відомості.

У свою чергу, ОСОБА_10 , який не був обізнаний про злочинні наміри організованої групи 05.10.2015 подав вказані офіційні документи державному реєстратору реєстраційної служби Запорізького міського управління юстиції, після чого у період часу з 17.42 год. до 18.00 год. того ж дня, державним реєстратором Запорізького міського управління юстиції проведено державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців щодо зміни керівника юридичної особи ТОВ «ТБС і К» з ОСОБА_11 на ОСОБА_7 , про що до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців внесено запис під номером 110310700240338154 від 05.10.2015 та проведено державну реєстрацію змін до установчих документів юридичної особи ТОВ «ТБС і К» щодо зміни складу учасників цієї юридичної особи, а саме про виключення зі складу учасників ТОВ «ТБС і К» ОСОБА_11 та введення до складу учасників ТОВ «ТБС і К» ОСОБА_7 .

Крім того, на виконання досягнутих з ОСОБА_1 злочинних домовленостей, член організованої злочинної групи ОСОБА_2 , у грудні 2015 року, більш точний час слідством не встановлений, надав вказівку іншому члену організованої злочинної групи ОСОБА_7 , за грошову винагороду, підшукати малозабезпечених фізичних осіб, для реєстрації їх номінальними (фіктивними) засновниками та керівниками юридичних осіб.

У грудні 2015 року, ОСОБА_7 , виконуючи умови злочинного плану щодо реєстрації юридичних осіб, реалізуючи відведену йому роль у вчиненні злочинів у складі організованої групи, перебуваючи у приміщенні Комунальної установи «Запорізький обласний протитуберкульозний клінічний диспансер» Запорізької обласної ради по вул. Перспективна, 2 у м. Запоріжжя, звернувся до раніше знайомої ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_8 (засуджена вироком Жовтневого районного суду м. Запоріжжя від 30.05.2017 за вчинення злочинів, передбачених ч. 3 ст.28 ч. 1 ст. 205, ч.3 ст.28 ч. 2 ст. 205-1 КК України, а саме за вчинення фіктивного підприємництва, шляхом заснування (створення) ТОВ «Кристал-Інвест» (код ЄДРПОУ 40178760) та підроблення документів, які подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, вчинене у складі організованої групи), далі - ОСОБА_12 , з пропозицією, за грошову винагороду, зареєструвати на ім`я останньої юридичну особу ТОВ «Кристал-Інвест» (код ЄДРПОУ 40178760, юридична адреса на момент вчинення злочину: м. Запоріжжя, Орджонікідзевський район, на теперішній час - Вознесенівський район, бульвар Шевченка, 71-А), без мети здійснення підприємницької діяльності, із внесенням для цього неправдивих відомостей до документів, необхідних для проведення державної реєстрації юридичною особи та подання для проведення такої реєстрації документів, які містять завідомо неправдиві відомості.

У свою чергу, ОСОБА_12 , за вказаних обставин, усвідомлюючи злочинний характер пропозиції ОСОБА_7 , а саме те, що формальна реєстрація за нею юридичної особи ТОВ «Кристал-Інвест» та подальше виконання ролі формального засновника (учасника) і керівника (директора) суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), здійснюватиметься для прикриття незаконної діяльності, припускаючи, що в результаті вказаних дій може бути заподіяно шкоду державним або іншим інтересам, переслідуючи мету грошової винагороди, не маючи мети здійснювати дійсну господарську діяльність і виконувати адміністративно-розпорядчі функції в якості службової особи придбаного суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), погодилася на зазначену пропозицію.

В подальшому, ОСОБА_12 , у грудні 2015 року, більш точний час слідством не встановлено, перебуваючи у приміщенні Комунальної установи «Запорізький обласний протитуберкульозний клінічний диспансер» Запорізької обласної ради по вул. Перспективна, 2 у м. Запоріжжя, діючи з корисливих мотивів, з метою досягнення злочинної мети, надала ОСОБА_7 копії особистих документів, а саме копії сторінок власного паспорта громадянина України та довідки про присвоєння реєстраційного номеру облікової картки платника податків, які ОСОБА_7 у свою чергу, надав юристу ОСОБА_10 , який не був обізнаний про злочинні наміри членів організованої групи, та з яким у ОСОБА_2 діяла домовленість про надання відповідних юридичних послуг.

Після цього, ОСОБА_12 , діючи з корисливих мотивів, з метою досягнення злочинної мети, яка полягала у реєстраціїї юридичної особи для подальшого її використання організованою групою осіб у незаконній діяльності, 15.12.2015, перебуваючи в приміщенні реєстраційної служби Запорізького міського управління юстиції за адресою: м. Запоріжжя, вул. Дзержинського, 5, підписала документи, виготовлені юристом ОСОБА_10 , за якими вона є одноособовим засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Кристал-Інвест», а саме: реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи від 15.12.2015, протокол № 1 установчих зборів засновників ТОВ «Кристал-Інвест» від 14.12.2015, статут ТОВ «Кристал-Інвест» (перша редакція), без справжнього наміру здійснювати господарську та поточну діяльність підприємства, яка передбачена його статутом.

Продовжуючи реалізовувати спільні злочинні наміри, 15.12.2015 ОСОБА_12 , діючи з корисливих мотивів, за попередньою змовою з членом організованої групи ОСОБА_7 , який виконував вказівки ОСОБА_1 та ОСОБА_2 , усвідомлюючи, що підписані нею документи про створення ТОВ «Кристал-Інвест», а саме: реєстраційна картка на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи від 15.12.2015, протокол № 1 установчих зборів засновників ТОВ «Кристал-Інвест» від 14.12.2015, статут ТОВ «Кристал-Інвест» (перша редакція), містять завідомо неправдиві відомості щодо мети створення юридичної особи, формування статутного капіталу ТОВ «Кристал-Інвест», визначення видів економічної діяльності, призначення на посаду директора ТОВ «Кристал-Інвест», подала вказані офіційні документи державному реєстратору реєстраційної служби Запорізького міського управління юстиції, що знаходиться за адресою: м. Запоріжжя, вул. Дзержинського, 5, що призвело до державної реєстрації юридичної особи, створеної шляхом заснування нової юридичної особи ТОВ «Кристал-Інвест», про що в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців державним реєстратором зроблено відповідний запис № 11031020000039137 від 15.12.2015, тобто ОСОБА_12 підробила документи, які подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи ТОВ «Кристал-Інвест» та подала їх державному реєстратору.

Крім того, на початку квітня 2016 року, більш точний час та місце не встановлені, ОСОБА_2 , діючи за попередньою змовою із ОСОБА_1 , надав вказівку ОСОБА_7 на вчинення дій, спрямованих на придбання (перереєстрацію) Товариства з обмеженою відповідальністю «Промкапіталтрейд» (код ЄДРПОУ 40111025, юридична адреса на момент вчинення злочину: м. Запоріжжя, Орджонікідзевський район (на теперішній час - АДРЕСА_6 , з 09.11.2015 на обліку в Запорізькій ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області), далі - ТОВ «Промкапіталтрейд» на малозабезпечену особу для використання у незаконній діяльності, із внесенням для цього неправдивих відомостей до документів, необхідних для проведення державної реєстрації юридичною особи та їх подання для проведення такої реєстрації державному реєстратору.

На виконання злочинного плану на придбання (перереєстрацію) юридичної особи для використання у незаконній діяльності, ОСОБА_7 , реалізуючи відведену йому ОСОБА_1 , роль у вчиненні злочинів у складі організованої групи, в квітні 2016 року, звернувся до своєї знайомої ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_9 (звільнена від кримінальної відповідальності, передбаченої ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 205-1 КК України ухвалою Жовтневого районного суду м. Запоріжжя від 30.05.2017, у зв`язку з дійовим каяттям, стосовно вчинення фіктивного підприємництва щодо придбання (перереєстрації) ТОВ «Промкапіталтрейд» та підроблення документів, які подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи), далі - ОСОБА_13 , з пропозицією за грошову винагороду, перереєструвати (придбати) на її ім`я підприємство без мети здійснення підприємницької діяльності, із внесенням для цього неправдивих відомостей до документів, необхідних для проведення державної реєстрації юридичною особи та подання для проведення такої реєстрації документів, які містять завідомо неправдиві відомості державному реєстратору.

У свою чергу, ОСОБА_13 , за вказаних обставин, усвідомлюючи злочинний характер пропозиції ОСОБА_7 , а саме те, що формальне перереєстрацію на неї юридичної особи ТОВ «Промкапіталтрейд», та подальше виконання ролі формального засновника (учасника) і керівника (директора) придбаного суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), здійснюватиметься для прикриття незаконної діяльності, припускаючи, що в результаті вказаних дій може бути заподіяно шкоду державним або іншим інтересам, переслідуючи мету грошової винагороди, не маючи мети здійснювати дійсну господарську діяльність і виконувати адміністративно-розпорядчі функції в якості службової особи придбаного суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), погодилася на зазначену пропозицію.

В подальшому, ОСОБА_13 , на початку квітня 2016 року, більш точний час слідством не встановлено, перебуваючи у невстановленому слідством місці на території м. Запоріжжя, діючи з корисливих мотивів, з метою придбання (перереєстрації) юридичної особи, надала ОСОБА_7 копії особистих документів, а саме копії сторінок власного паспорта громадянина України та довідки про присвоєння реєстраційного номеру облікової картки платника податків, які ОСОБА_7 у свою чергу, надав юристу ОСОБА_10 , який не був обізнаний про злочинні наміри членів організованої групи, та з яким у ОСОБА_2 діяла домовленість про надання відповідних юридичних послуг.

Після цього, ОСОБА_13 , діючи з корисливих мотивів, за попередньою змовою групою осіб, з метою досягнення злочинної мети, яка полягала у придбанні (перереєстрації) юридичної особи з метою прикриття незаконної діяльності, 06.04.2016, в присутності ОСОБА_7 , перебуваючи в приміщенні реєстраційної служби Запорізького міського управління юстиції за адресою: м. Запоріжжя, вул. Дзержинського, 5, підписала документи, виготовлені юристом ОСОБА_10 , який не був обізнаний про злочинні наміри організованої групи, за якими вона є одноособовим засновником та директором ТОВ «Промкапіталтрейд», а саме: заяву про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань від 06.04.2016, протокол №1/2016 Загальних зборів учасників ТОВ «Промкапіталтрейд» від 05.04.2016, статут ТОВ «Промкапіталтрейд», договір купівлі-продажу корпоративних прав (частки в статутному капіталі) ТОВ «Промкапіталтрейд» від 05.04.2016, без справжнього наміру здійснювати господарську та поточну діяльність підприємства, яка передбачена його статутом, а з метою прикриття вищевказаної незаконної діяльності.

Продовжуючи реалізовувати спільні злочинні наміри, 07.04.2016 ОСОБА_13 , діючи з корисливих мотивів, з метою перереєстрації ТОВ «Промкапіталтрейд», в присутності ОСОБА_7 , який діяв на виконання вказівок ОСОБА_1 та ОСОБА_2 , усвідомлюючи, що підписані нею документи про перереєстрацію ТОВ «Промкапіталтрейд», а саме: заява про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань від 06.04.2016, протокол №1/2016 Загальних зборів учасників ТОВ «Промкапіталтрейд» від 05.04.2016, статут ТОВ «Промкапіталтрейд», договір купівлі-продажу корпоративних прав (частки в статутному капіталі) ТОВ «Промкапіталтрейд» від 05.04.2016, містять завідомо неправдиві відомості щодо мети придбання юридичної особи, придбання (купівлі-продажу) корпоративних прав (частки в статутному капіталі) ТОВ «Промкапіталтрейд», визначення видів економічної діяльності, призначення ОСОБА_13 на посаду директора ТОВ «Промкапіталтрейд», подала вказані офіційні документи державному реєстратору реєстраційної служби Запорізького міського управління юстиції, що знаходиться за адресою: м. Запоріжжя, вул. Дзержинського, 5, що призвело до державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу, про що в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців державним реєстратором зроблено відповідні записи № 11031050001038924 від 07.04.2016 та № 11031070002038924 від 07.04.2016, тобто ОСОБА_13 надала державному реєстратору підроблені документи для вчинення реєстраційної дії - внесення змін до відомостей про юридичну особу, які пов`язані із змінами, що вносяться до установчих документів.

Крім того, у липні 2016 року, намагаючись приховати незаконну діяльність, пов`язану з використанням ТОВ «ТБС і К» ОСОБА_1 надала вказівку членам організованої групи, в тому числі ОСОБА_3 , на внесення змін до відомостей про юридичну особу до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, результатом яких мала стати зміна засновника (учасника), керівника та місцезнаходження ТОВ «ТБС і К» до м. Слов`янська Донецької області, а також, у подальшому поставити ТОВ «ТБС і К» на податковий до місцевого органу ДФС України.

На виконання зазначених вказівок ОСОБА_3 , перебуваючи у приміщенні, розташованому по вул. 152-ї Дивізії, 3/405 у Бабушкінському районі м. Дніпропетровськ, (на теперішній час з 2016 року - Шевченківський район м. Дніпро) поставила підпис на документах, виготовлених невстановленою особою, а саме на протоколі № 1/2016 Загальних зборів учасників від 04.07.2016 та на довіреності від 05.07.2016 замість особи, яка мала стати новим засновником (учасником), керівником ТОВ «ТБС і К» - ОСОБА_14 , особисті дані та копії документів якого ОСОБА_1 отримала від невстановлених осіб за невстановлених обставин.

У подальшому, 07.07.2016 зазначені документи, разом з іншими необхідними для проведення державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу документами, передані невстановленими особами до Департаменту реєстраційних послуг Запорізької міської ради по вулиці Олександрівська, 84 у Олександрівському районі (колишній Жовтневий район) м. Запоріжжя, після чого 07.07.2016 державним реєстратором Департаменту реєстраційних послуг Запорізької міської ради проведено державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань щодо зміни керівника юридичної особи ТОВ «ТБС і К» з ОСОБА_7 на ОСОБА_14 , про що внесено відповідний запис під номером 11031050028038154 від 07.07.2016 та проведено державну реєстрацію змін до установчих документів юридичної особи ТОВ «ТБС і К» щодо зміни складу учасників цієї юридичної особи, а саме про виключення зі складу учасників ТОВ «ТБС і К» ОСОБА_7 та введення до складу учасників ТОВ «ТБС і К» ОСОБА_14 .

Таким чином, у період з серпня 2015 по 07.07.2016 року організувала у складі організованої групи внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичних осіб стосовно ТОВ «Енерго-сервісний центр «Прилади та облік», ТОВ «Кристал-Інвест», ТОВ «Промкапіталтрейд», ТОВ «ТБС і К», завідомо неправдивих відомостей та умисне подання для проведення такої реєстрації документів, які містять завідомо неправдиві відомості.

Умисні дії ОСОБА_1 кваліфіковані за ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 27 ч. 2 ст. 205-1 КК України (в редакції Закону від 26.11.2015) як організація внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостей, а також організації умисного подання для проведення такої реєстрації документів, які містять завідомо неправдиві відомості, вчинених за попередньою змовою групою осіб, у складі організованої групи.

28.02.2020 року між прокурором у кримінальному провадженні - начальником першого відділу процесуального керівництва Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях про злочини, вчинені у зв`язку із масовими протестами у 2013 - 2014 роках, Офісу Генерального прокурора Івановим Денисом Валерійовичем, якому на підставі ст. 37 КПК України надані повноваження прокурора у кримінальному провадженні № 42016000000000201 від 12.01.2016, з одного боку, та обвинуваченою у цьому провадженні ОСОБА_1 з іншого боку, на підставі ст. ст. 468, 469, 470, 472 КПК України, в приміщенні Хортицького районного суду м. Запоріжжя за адресою: м. Запоріжжя пр. Ювілейний , 33 укладено угоду про визнання винуватості, яку учасники процесу підтримали у судовому засіданні та просили її затвердити відповідним вироком.

Згідно угоди, обвинувачена ОСОБА_1 повністю визнає свою винуватість у зазначеному діянні в повному обсязі, при обставинах, викладених в зміненому обвинувальному акті, та зобов`язується надавати покази щодо обставин вчинення кримінальних правопорушень, розслідуваних у кримінальному провадженні № 42016000000000201, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.01.2016 року, та кримінальних правопорушень, виділених з зазначеного кримінального провадження, а також стосовно осіб, причетних до їх вчинення.

За змістом угоди сторони - прокурор, якому на підставі ст. 37 КПК України надані повноваження прокурора у кримінальному провадженні та обвинувачена ОСОБА_1 також визнали наступне:

- згідно з вимогами ст. ст. 12, 65 КК України обвинувачена ОСОБА_1 вчинила кримінальні правопорушення (злочини), які відноситься до категорії середньої тяжкості - за частиною 2 статті 205-1 КК України, раніше не судима, на обліку у лікарів нарколога та психіатра не перебуває, посередньо характеризується.

- обставини, що пом`якшують покарання обвинуваченої ОСОБА_1 відповідно до ст. 66 КК України, є її щире каяття.

- обставини, що обтяжують покарання обвинуваченої ОСОБА_1 , відповідно до ст. 67 КК України, вчинення злочину групою осіб за попередньою змовою (ч. 3 ст. 28 КК України);

- підстави для застосування до ОСОБА_1 положень ст. 69 КК України, а саме призначення більш м`якого покарання, ніж це передбачено відповідною статтею Особливої частини цього Кодексу за вчинений злочин, відсутні.

- підстави для застосування до ОСОБА_1 положень ст. ст. 70, 71 КК України, а саме призначення більш суворого покарання за сукупністю злочинів і за сукупністю вироків, ніж передбачене відповідними статтями Особливої частини цього Кодексу за вчинений злочин, відсутні.

- відповідно до ст. 65 КК України (Загальні засади призначення покарання) сторони погоджуються на призначення покарання ОСОБА_1 у межах, встановлених у санкції статті (санкції частини статті) Особливої частини цього Кодексу, що передбачає відповідальність за вчинений злочин, відповідно до положень Загальної частини цього Кодексу та враховуючи ступінь тяжкості вчиненого злочину, особу винуватої та обставини, що пом`якшують та обтяжують покарання, а саме: за ч.3 ст. 28 ч. 3 ст. 27 ч. 2 ст. 205-1 КК України (в редакції Закону від 26.11.2015) - у вигляді обмеження волі строком 3 (три) роки 6 (шість) місяців з позбавленням права обіймати постійно чи тимчасово в органах державної влади, органах місцевого самоврядування, на державних чи комунальних підприємствах, в установах чи організаціях посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій, або виконувати такі функції за спеціальним повноваженням, яким особа наділяється повноважним органом державної влади, органом місцевого самоврядування, центральним органом державного управління із спеціальним статусом, повноважним органом чи повноважною особою підприємства, установи, організації, судом або законом та займатися підприємницькою діяльність строком на 3 (три) роки.

- відповідно до частини 1 та 5 статті 72 КК України (із змінами, внесеними згідно із Законами № 270-VI від 15.04.2008, № 838-VIII від 26.11.2015) зарахувати у строк відбуття покарання строк попереднього ув`язнення обвинуваченої ОСОБА_1 у період з 29.11.2018 по 16.10.2019 та вважати строк основного покарання у вигляді трьох років шести місяців обмеження волі фактично відбутим.

Також сторони домовилися, що до набрання вироку законної сили діє запобіжний захід у вигляді арешту з покладенням визначених обов`язків.

Вислухавши думку учасників процесу, суд вважає необхідним угоду про визнання винуватості затвердити виходячи з наступного.

Згідно ст. 468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів.

Відповідно до ч. 2 ст. 469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена за ініціативою прокурора чи обвинуваченого.

Згідно ч. 5 ст. 469 КПК України, угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може ініціюватись в будь-який момент після повідомлення особі про підозру, до виходу суду до нарадчої кімнати для ухвалення вироку.

Злочин, у вчиненні якого обвинувачена ОСОБА_1 визнала себе винуватою, відповідно до ст.12 КК України, відноситься до категорії середньої тяжкості .

При цьому судом встановлено що обвинувачена ОСОБА_1 цілком розуміє, свої права, передбачені ч. 5 ст. 474 цього Кодексу, а саме, що має право на судовий розгляд, під час якого прокурор зобов`язаний довести кожну обставину щодо кримінального правопорушення, у вчиненні якого вона обвинувачується, а вона, обвинувачена, має права, визначені пунктом першим ч. 4 ст. 474 КПК України та розуміє наслідки укладення та затвердження даної угоди, що передбачені ст. 473 КПК України - зокрема, про характер обвинувачення, щодо якого вона визнає себе винуватою, вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до неї у разі затвердження угоди судом.

Вислухавши сторони кримінального провадження, зокрема обвинувачену ОСОБА_1 , яка зазначила , що укладення угоди з її сторони є добровільним, без будь-якого примусу, наслідки затвердження такої угоди їй цілком зрозумілі, оцінюючи викладені обставини провадження у їх сукупності, суд приходить до висновку про те, що укладення угоди сторонами є добровільним і не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок, чи дій будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

Також обвинуваченій ОСОБА_1 роз`яснені та зрозумілі наслідки невиконання угоди, встановлені ст. 476 КПК України.

Відповідно ст. 475 КПК України, якщо суд переконається, що угода може бути затверджена, він ухвалює вирок, яким затверджує угоду і призначає узгоджену сторонами міру покарання.

Виходячи з наведеного, приймаючи до уваги, що умови даної угоди відповідають вимогам ст. 472 КПК України та Кримінального Кодексу України, суд приходить до висновку про необхідність затвердження угоди про визнання винуватості, укладеної між прокурором та обвинуваченою ОСОБА_1 та призначення останній узгодженої сторонами міри покарання.

Витрати, пов`язані із залученням експертів під час здійснення досудового розслідування по справі не є процесуальними витратами та стягненню не підлягають.

Доля речових доказів підлягає вирішенню в порядку ст.100 КПК України.

Ухвалою суду від 17 січня 2020 року визначений строк дії запобіжного заходу у вигляді домашнього арешту з покладенням відповідних обов`язків встановлений до 17 березня 2020 року, включно, підстав для зміни, скасування даного виду запобіжного заходу, суд не вбачає.

Керуючись ст.ст. 314, 370, 373, 374, 469, 472 - 475 КПК України, суд -

У Х В А Л И В :

Затвердити угоду про визнання винуватості від 28 лютого 2020 року , укладену між прокурором у кримінальному провадженні - начальником першого відділу процесуального керівництва Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях про злочини, вчинені у зв`язку із масовими протестами у 2013 - 2014 роках, Офісу Генерального прокурора Івановим Денисом Валерійовичем, якому на підставі ст. 37 КПК України надані повноваження прокурора у кримінальному провадженні № 42016000000000201 від 12.01.2016 року, з одного боку та обвинуваченою ОСОБА_1 з іншого боку.

ОСОБА_1 визнати винуватою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 28 ч. 3 ст. 27 ч. 2 ст. 205-1 КК України (в редакції Закону від 26.11.2015) та призначити покарання у вигляді обмеження волі строком 3 (три) роки 6 (шість) місяців з позбавленням права обіймати постійно чи тимчасово в органах державної влади, органах місцевого самоврядування, на державних чи комунальних підприємствах, в установах чи організаціях посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій, або виконувати такі функції за спеціальним повноваженням, яким особа наділяється повноважним органом державної влади, органом місцевого самоврядування, центральним органом державного управління із спеціальним статусом, повноважним органом чи повноважною особою підприємства, установи, організації, судом або законом та займатися підприємницькою діяльність строком на 3 (три) роки.

Відповідно до частини 1 та 5 статті 72 КК України (із змінами, внесеними згідно із Законами № 270-VI від 15.04.2008, № 838-VIII від 26.11.2015) зарахувати у строк відбуття покарання строк попереднього ув`язнення обвинуваченої ОСОБА_1 у період з 29.11.2018 року по 16.10.2019 року та вважати строк основного покарання у вигляді трьох років шести місяців обмеження волі фактично відбутим.

До набрання вироком законної сили запобіжний захід обвинуваченій ОСОБА_1 у вигляді домашнього арешту з покладеними обов`язками: прибувати до суду за першою вимогою; не залишати місце проживання: квартиру АДРЕСА_7 у нічний час з 22-00 год до 06-00 год. наступного дня без дозволу суду; утримуватись від спілкування з керівниками ТОВ «Промкапіталтрейд» ОСОБА_13 , ТОВ «Кристал-Інвест» ОСОБА_12 , ТОВ «БТТК» ОСОБА_15 , ТОВ «ТБС і К» ОСОБА_7 , а також зі свідками ОСОБА_2 , ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , ОСОБА_10 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і в`їзд в Україну - залишити без змін.

Речові докази:

- мобільний телефон марки «Samsung» IMEI1: НОМЕР_2 , IMEI 2: НОМЕР_3 , вилучений під час проведення 15.06.2016 обшуку житла по АДРЕСА_8 , що зберігається в камері схову Хортицького районного суду м. Запоріжжя - повернути власникові ОСОБА_1 ;

- оптичний диск CD+R диском «DATEX», з написом «Фотознімки з банкоматів. Інформація про рух коштів по рахунку за карткою НОМЕР_4 », отриманий 21.02.2018 в порядку тимчасового доступу до речей та документів, що зберігається в Департаменті спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури відповідно до постанови про визнання речовим доказом від 22.02.2018 року - зберігати в матеріалах кримінального провадження;

- пластикову банківську картку ПАТ «КБ ПриватБанк» № НОМЕР_5 , яка добровільно видана ОСОБА_7 15.01.2018, що зберігається в Департаменті спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури відповідно до постанови про визнання речовим доказом від 19.01.2018 року - зберігати при матеріалах кримінального провадження;

- печатку ТОВ «ТБС і К» (код ЄДРПОУ 35113434), вилучену під час огляду 03.12.2016 у ОСОБА_7 , що зберігається в Департаменті спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури відповідно до постанови про визнання речових доказів від 04.12.2016 року - знищити.

Вирок може бути оскаржено до Запорізького апеляційного суду через Хортицький районний суд м. Запоріжжя протягом тридцяти днів з моменту його проголошення з підстав передбачених ч. 4 ст. 394 КПК України:

- обвинуваченим виключно з підстав: призначення судом покарання суворішого, ніж узгоджене сторонами угоди; ухвалення вироку без його згоди на призначення покарання; невиконання судом вимог, встановлених частинами четвертою, шостою, сьомою ст. 474 КПК України, у тому числі не роз`яснення йому наслідків укладення угоди;

- прокурором виключно з підстав призначення судом покарання менш суворого, ніж узгоджене сторонами угоди; затвердження судом угоди у провадженні, в якому згідно частини четвертої ст.469 КПК України угода не може бути укладена.

Копію вироку суду після його проголошення негайно вручити засудженій ОСОБА_1 та прокурору.

Головуючий суддя: Л.Г. Салтан

Члени колегії:

Суддя: Г.Є. Гнатик

Суддя: І.Г. Кучерук

Часті запитання

Який тип судового документу № 87935861 ?

Документ № 87935861 це Вирок

Яка дата ухвалення судового документу № 87935861 ?

Дата ухвалення - 02.03.2020

Яка форма судочинства по судовому документу № 87935861 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 87935861 ?

В Хортицький районний суд м. Запоріжжя
Попередній документ : 87935860
Наступний документ : 87935865