Ухвала суду № 87872129, 13.02.2020, Шевченківський районний суд міста Києва

Дата ухвалення
13.02.2020
Номер справи
761/746/20
Номер документу
87872129
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа № 761/746/20

Провадження № 1-кс/761/1258/2020

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 лютого 2020 року лідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Рибак М.А., за участі секретаря Борисенко Д.О. розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС десятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Нікасова Д.О. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 32019100000000539 від 06.08.2019 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого, ч. 1 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС десятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Нікасов Д.О. за погодженням з прокурором відділу прокуратури м. Києва Безкоровайним Б. звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і до документів, які містять банківську таємницю щодо відкриття, функціонування, руху коштів по банківським рахункам, наступних підприємств: ТОВ «ВК Тепло» (код ЄДРПОУ 33640685) рахунки: № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 ; що відкриті у Печерській філії АТ КБ «Приватбанк», м. Київ (МФО 300711);ТОВ «БК Віра ЮА» (код ЄДРПОУ 41758259) рахунок № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , що відкритий у Ф. «Розрахунковому центрі «АТ КБ «Приватбанк», м. Київ (МФО 320649);ТОВ «Житлоінбудсервіс» (код ЄДРПОУ 41701459), рахунки:№ НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , що відкриті у Ф. «Розрахунковому центрі «АТ КБ «Приватбанк», м. Київ (МФО 320649);ТОВ «Будівельна компанія «Амстрой» (код ЄДРПОУ 40191006) рахунки: № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , що відкриті Київському ГРУ АТ КБ «Приватбанк», м. Київ (МФО 321842);ТОВ «Ен Ер Сі» (код ЄДРПОУ 40995969), рахунок № НОМЕР_12 , що відкритий у Київському ГРУ АТ КБ «Приватбанк», м. Київ (МФО 321842);ТОВ «Резиденс» (код ЄДРПОУ 42002267), рахунок: № НОМЕР_13 , що відкритий у Ф. «Розрахунковий центр «АТ КБ «Приватбанк», м. Київ (МФО 320649);ТОВ«АСПРО ГРУП» (код ЄДРПОУ 41213156), рахунок: № НОМЕР_14 , що відкритий у Київське ГРУ АТ КБ"Приватбанк",м. Київ (МФО 321842);ТОВ «МАЙН СОНЕШАЙН» (код ЄДРПОУ 42575127), рахунок: № НОМЕР_15 , що відкритий у Ф"РОЗРАХ.ЦЕНТР"АТ КБ"ПРИВАТБАНК", м. Київ (МФО 320649); ТОВ «ІНТЕР`ЄР КОМПЛЕКТ» (код ЄДРПОУ 41078199), рахунок: № НОМЕР_16 , що відкритий у Ф"РОЗРАХ.ЦЕНТР"АТ КБ"ПРИВАТБАНК", м. Київ (МФО 320649);ТОВ «ЦИВІЛЬБУДПРОЕКТ» (код ЄДРПОУ 42391515), рахунок: № НОМЕР_17 , що відкритий у Ф"РОЗРАХ.ЦЕНТР"АТ КБ"ПРИВАТБАНК", м. Київ (МФО 320649);ТОВ «РІВЕРБАНК» (код ЄДРПОУ 42577724), рахунок: № НОМЕР_18 , що відкритий у Ф"РОЗРАХ.ЦЕНТР"АТ КБ"ПРИВАТБАНК", м. Київ (МФО 320649);ТОВ «БК МОДУС ГРУП» (код ЄДРПОУ 41213161), рахунок: № НОМЕР_19 , що відкритий у КИЇВСЬКЕ ГРУ АТ КБ"ПРИВАТБАНК", м. Київ (МФО 321842); ТОВ «ГРЕЙТ ФРУТ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 42077327), рахунок: № НОМЕР_20 , що відкритий у Ф"РОЗРАХ.ЦЕНТР"АТ КБ"ПРИВАТБАНК", м. Київ (МФО 320649) в тому числі комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною що хвилинною розшифровкою платежів (із зазначенням призначення платежів, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт - банк», повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з`єднання клієнтів з банком, відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Internet, IP адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунками, та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу «Інтернет - клієнт - банк».

Клопотання мотивовано тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що « ОСОБА_1 (код НОМЕР_21 ), перебуваючи у м. Києві, діючи умисно, як фізична особа, шляхом не відображення отриманого доходу в податкових деклараціях про майновий стан за 2016 рік від систематичної діяльності із продажу об`єктів нерухомості, ухилилась від сплати податку на доходи фізичних осіб на суму 2 051 266,10 грн. та військового збору на суму 212 195,33 грн., що призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму 2 263 462,03 грн., що підтверджується актом перевірки №868/26-15-42-05/НОМЕР_21 від 16.04.19».

В ході досудового розслідування встановлено, що громадянка ОСОБА_1 набула право власності на підставі договору купівлі-продажу, серія та номер: №4192, виданий 04.11.14, видавник: приватний нотаріус Києво-Святошинського районного нотаріального округу Київської області на земельну ділянку площею 0,1902 га, кадастровий номер: №3222480401:01:003:0033, цільове призначення: «для будівництва і обслуговування багатоквартирного житлового будинку».

Правоустановчі документи щодо права користування земельними ділянками, наявна проектна документація та інша дозвільна документація наддали змогу громадянці ОСОБА_1 розпочати та закінчити у 2016 році будівництво житлового будинку з вбудованими громадськими приміщеннями за адресою: АДРЕСА_1 , про що свідчить декларація про готовність об`єкта до експлуатації, яка зареєстрована Департаментом державної архітектурно-будівельної інспекції за №КС143160201208.

Згідно відомостей Центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб Державної фіскальної служби України, дохід від операцій з продажу нерухомого майна на користь фізичної особи платника податку ОСОБА_1 було відображено фізичними особами які провадять незалежну професійну діяльність, а саме: приватними нотаріусами ОСОБА_2 , ОСОБА_3 .

Так, приватним нотаріусом ОСОБА_3 було посвідчено договори купівлі-продажу нерухомого майна від імені ОСОБА_1 , як продавця в 1 кв. 2016 р. на загальну суму 2 437 470, 00 грн., в 2 кв. 2016 р. на загальну суму 7 258 800,00 грн., в 3 кв. 2016 р. на загальну суму 2 694 000,00 грн., в 4 кв. 2016 р. 3 061 700,00 грн.

Таким чином, загальна сума доходу, яка була відображена ОСОБА_3 приватним нотаріусом Києво-Святошинського районного нотаріального округу, Київської області за 2016 р. за ознакою «104» (дохід від продажу нерухомого майна) складає 15 408 970 грн..

Відповідно відомостей Центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб ДФС України, приватним нотаріусом ОСОБА_2 було відображено нарахування та утримання податку з доходів фізичних осіб у розмірі 5% від операцій з продажу нерухомого майна (ознака доходу №104) на користь фізичної особи платника податку ОСОБА_1 , за 2 кв. 2016 р. 327 000, 00 грн..

Згідно п. 167.1 ст. 167 ПКУ №2755-VI від 02.12.10 із змінами та доповненнями ставка податку за 2016 р. становить 18% бази оподаткування щодо доходів нарахованих (виплачених, наданих) у тому числі, але не виключно у формі заробітної плати, інших заохочувальних та компенсаційних виплат або інших виплат і винагород, які виплачуються (нараховуються) платнику у зв`язку з трудовими відносинами та за цивільно-правовими договорами.

У зв`язку із вищевикладеним, встановлено порушення п. 177.2 ст. 177 ПКУ, що призвело до заниження податку на доходи фізичних осіб за 2016 рік в сумі 2 051 266,10 грн.

Також, перевіркою правильності визначення бази оподаткування, повноти нарахування та своєчасності сплати (перерахування) до бюджету військового збору встановлено, що фізична особа - платник податків ОСОБА_1 не перерахувала до бюджету військовий збір за 2016 рік в розмірі 212 195,33 грн., чим порушила п.п.1.2, п.п.1.3 п.16(1) Підрозділу 10 розділу ХХ Перехідних Положень ПКУ.

Крім того, згідно рапорту оперативних співробітників БУСПЗФО ОУ ГУ ДФС у м. Києві №5924/26-15-21-22 від 26.07.19, встановлено, що на території м. Києва діє група осіб діяльність яких пов`язана з інвестиціями у будівництво з подальшої реалізації майнових прав на житло, а також вже збудованого нерухомого майна.

В свою чергу посадові особи ТОВ «Білий шоколад» (код ЄДРПОУ 39462538) під час будівництва житлового комплексу, розташованого на території Київської області, а саме у с. Білогородка кадастровий №3222480401:01:003:0032, №3222480401:01:003:0053 здійснюють будівництво вищевказаного житлового комплексу за допомогою ряду пов`заних підприємств, таких як: TOB «ВК Тепло» (код ЄДРПОУ 33640685), ТОВ «БК Віра ЮА» (код ЄДРПОУ 41758259), ТОВ «Житлоінбудсервіс» (код ЄДРПОУ 41701459), ТОВ «РЕЦ «АЛТАНА» (код ЄДРПОУ 38510742), ТОВ «Будівельна компанія «Амстрой» (код ЄДРПОУ 40191006). Дані підприємства виконують будівельні роботи на замовлення ТОВ «Ен Ер Сі» (код ЄДРПОУ 40995969), ТОВ «Резиденс» (код ЄДРПОУ 42002267), які після здачі новобудов в експлуатацію реалізовують житлові приміщення кінцевим покупцям (неплатникам).

Також, в ході досудового розслідування, встановлено товариства, які використовуються з метою прикриття незаконної діяльності, серед яких: ТОВ «АСПРО ГРУП» (код ЄДРПОУ 41213156), ТОВ «МАЙН СОНЕШАЙН» (код ЄДРПОУ 42575127), ТОВ «ІНТЕР`ЄР КОМПЛЕКТ» (код ЄДРПОУ 41078199), ТОВ «ЦИВІЛЬБУДПРОЕКТ» (код ЄДРПОУ 42391515), ТОВ «РІВЕРБАНК» (код ЄДРПОУ 42577724), ТОВ «ГРАНДЕ ТЕРРА» (код ЄДРПОУ 42958934), ТОВ «СІГМАСТАР ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 34482675), ТОВ «БК МОДУС ГРУП» (код ЄДРПОУ 41213161), ТОВ «ГРЕЙТ ФРУТ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 42077327), ДП «АВ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 32424873), ТОВ «ВІККОН ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 25384088), ТОВ «ВК ІНТЕРГРУП» (код ЄДРПОУ 36702822), ТОВ «ІМБЕНКМЕНТ» (код ЄДРПОУ 42524599).

В ході аналізу фінансово-господарської діяльності вищевказаних підприємств встановлено, що дані суб`єкти господарської діяльності звітують з однієї ІР адреси: НОМЕР_22 , даний факт свідчить про те, що вони належать до однієї підконтрольної групи, та створені з метою прикриття незаконної діяльності, штучного завищення ціни на нерухомість, відображення псевдооперацій з виконання робіт будівництва та наданні різноманітних послуг, що призводить до штучного створення від`ємного значення податкового кредиту.

З метою дослідження руху грошових коштів та встановлення фактів виведення безготівкових коштів з підприємств в готівку необхідне розкриття банківських рахунків на підприємствах, які здійснюють будівництво та являються замовниками будівництва ЖК «БІЛИЙ ШОКОЛАД», а саме: TOB «ВК ТЕПЛО» (код ЄДРПОУ 33640685), ТОВ «БК ВІРА ЮА» (код ЄДРПОУ 41758259), ТОВ «Житлоінбудсервіс» (код ЄДРПОУ 41701459), ТОВ «Будівельна компанія «Амстрой» (код ЄДРПОУ 40191006), ТОВ «Ен Ер Сі» (код ЄДРПОУ 40995969), ТОВ «Резиденс» (код ЄДРПОУ 42002267) та підприємств, які використовуються з метою прикриття незаконної діяльності, серед яких: з метою прикриття незаконної діяльності, серед яких: ТОВ «АСПРО ГРУП» (код ЄДРПОУ 41213156), ТОВ «МАЙН СОНЕШАЙН» (код ЄДРПОУ 42575127), ТОВ «ІНТЕР`ЄР КОМПЛЕКТ» (код ЄДРПОУ 41078199), ТОВ «ЦИВІЛЬБУДПРОЕКТ» (код ЄДРПОУ 42391515), ТОВ «РІВЕРБАНК» (код ЄДРПОУ 42577724), ТОВ «ГРАНДЕ ТЕРРА» (код ЄДРПОУ 42958934), ТОВ «СІГМАСТАР ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 34482675), ТОВ «БК МОДУС ГРУП» (код ЄДРПОУ 41213161), ТОВ «ГРЕЙТ ФРУТ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 42077327), ДП «АВ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 32424873), ТОВ «ВІККОН ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 25384088), ТОВ «ВК ІНТЕРГРУП» (код ЄДРПОУ 36702822), ТОВ «ІМБЕНКМЕНТ» (код ЄДРПОУ 42524599).

У зв`язку з вищевикладеним під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, та містять інформацію про рух грошових коштів (джерела надходження, місце, дата, час і спосіб зняття грошових коштів, ІР-адреси користувача системи клієнт-банк) за період часу з моменту відкриття до дати прийняття рішення слідчим суддею про надання дозволу на тимчасовий доступ, по наступним рахункам

Слідчий в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином. Подав слідчому судді заяву, в якій клопотання підтримав, просив провести розгляд за його відсутності та задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, до яких планується отримати доступ в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Як встановлено слідчим суддею та вбачається з матеріалів кримінального провадження, які долучені до клопотання слідчого, десятим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019100000000539 від 06.08.19, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, який долучено до клопотання слідчого, ОСОБА_1 , перебуваючи у м. Києві, діючи умисно як фізична особа, шляхом невідображення триманого доходу в податкових деклараціях про майновий стан за 2016 рік від систематичної діяльності із продажу об`єктів нерухомості, ухилились від сплати податку на доходи фізичних осіб на суму 2051 266,10 грн. та військового збору на суму 212 195, 33 грн., що призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму 2 263 462, 03 грн., що підтверджується актом перевірки № 868/26-15-42-05/НОМЕР_21 від 16.04.2019 року.

Вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що слідчим у клопотанні не наведено достатніх підстав вважати, що документи зазначених у клопотанні юридичних осіб мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні в межах якого подано вказане клопотання, а тому слідчий суддя приходить до висновку що слідчим не доведено, що зазначені документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС десятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Нікасова Д.О. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 32019100000000539 від 06.08.2019 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого, ч. 1 ст. 212 КК України, - відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.А. Рибак

Часті запитання

Який тип судового документу № 87872129 ?

Документ № 87872129 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 87872129 ?

Дата ухвалення - 13.02.2020

Яка форма судочинства по судовому документу № 87872129 ?

Форма судочинства - Кримінальне

Я не впевнений, що мені підходить повний доступ до системи YouControl. Які є варіанти?

Ми зацікавлені в тому, щоб ви були максимально задоволені нашими інструментами. Для того, щоб упевнитись в цінності і потребі системи YouControl саме для вас - замовляйте безкоштовну демонстрацію продукту. Також можна придбати доступ на 1 добу за 680 гривень.
Детальна інформація про ліцензії та тарифні плани.

В якому cуді було засідання по документу № 87872129 ?

У чому перевага платних тарифів?

У платних тарифах ви отримуєте іформацію зі 180 джерел даних, у той час як у безкоштовному - з 22. Також у платних тарифах доступно більше розділів даних та аналітичні інструменти миттєвої оцінки компаній, ФОП, та фізосіб.
Детальніше про різницю в доступах на сторінці тарифів.

Відомості про судове рішення № 87872129, Шевченківський районний суд міста Києва

Судове рішення № 87872129, Шевченківський районний суд міста Києва було прийнято 13.02.2020. Форма судочинства - Кримінальне, форма рішення - Ухвала суду. На цій сторінці ви зможете знайти важливі відомості про це судове рішення. Ми забезпечуємо зручний та швидкий доступ до актуальних судових рішень, щоб ви могли бути в курсі недавніх судових прецедентів. Наша база даних охоплює повний спектр необхідної інформації, дозволяючи вам зручно знаходити важливі відомості.

Судове рішення № 87872129 відноситься до справи № 761/746/20

Це рішення відноситься до справи № 761/746/20. Юридичні особи, які зазначені в тексті цього судового документа:


Наша платформа підтримує пошук за різними критеріями, такими як регіон або назва суда. Також у персональному кабінеті є можливість докладного налаштування, що суттєво прискорює процес пошуку відомостей. Це дозволяє продуктивно заощаджувати ваш час при отриманні необхідної інформації з реєстру судових рішень та інших офіційних джерел.

Попередній документ : 87872111
Наступний документ : 87872139