Ухвала суду № 87871936, 25.02.2020, Солом'янський районний суд міста Києва

760/4990/20

1-кс/760/2097/20

УхВАЛА

і м е н е м У к р а ї н и

25 лютого 2020 року слідчий суддя Солом`янського районного суд м. Києва Макуха А.А., за участю секретаря - Букаткіної О.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Сікало С.М., погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області Ковалем Р.В. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019110000000024 від 01.02.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

слідчий звернувся до слідчого судді із вищезазначеним клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні оператора мобільного зв`язку ПрАТ «Київстар.

Так, з матеріалів клопотання вбачається, що Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019110000000024 від 01.02.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Обґрунтовуючи своє клопотання, слідчий зазначав, що службові особи ТОВ «ТД» Веріас» (код за ЄДРПОУ 33346828) у період 2014-2016 років, шляхом відображення у бухгалтерському обліку проведення фінансово-господарських операцій з підприємствами ТОВ «Роландо», ТОВ «ВардаТрейд», ТОВ «Бі-Смарт», ТОВ «Клавзула», ТОВ «Флорізель», ТОВ «Маларіс», ТОВ «Осінь Золота», ТОВ «Девон Плюс», ТОВ «Беталінк», ТОВ «Лан Він», ТОВ «ТехІнвестмент», що мають ознаки фіктивності, в порушення вимог податкового законодавства занизили податок на прибуток підприємства та податок на додану вартість на загальну суму 5 137 260 грн.

Також слідчий зазначав, що у ході досудового розслідування встановлено, що вироком Солом`янського районного суду від 04.05.17 року №1-кп/760/813 засуджено директора ТОВ «Варда Трейд» ОСОБА_1 , по обвинуваченню у вчиненні правопорушення передбаченого ст.ст. 205-1 ч.2, 200 КК України.

Вироком Печерського районного суду міста Києва по справі № 757/8848/16-к засуджено керівника, бухгалтера, засновника ТОВ «Клавзула» ОСОБА_2 за вчинення кримінальних правопорушень передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 358 КК України.

Вироком Білоцерківського міськрайонного суду Київської області від 16.11.2017 по справі № 357/7411/171-кп/357/999/17 засуджено співзасновника (частка капіталу 50%) ТОВ «Беталінк» ОСОБА_3 у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України.

Крім цього, як вказує слідчий, що працівниками слідчого управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області допитано директора ТОВ «Флорізель» ОСОБА_4 який показав, що зареєстрував підприємство за грошову винагороду без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, директора ТОВ «Девон Плюс» ОСОБА_5 , директора ТОВ «Капл» ОСОБА_6 та директора ТОВ «Лан Він» ОСОБА_7 які в ході допиту повідомили, що вказані підприємства їм не відомі, жодного відношення до здійснення фінансово-господарської діяльності підприємств не мають, документів щодо поставки товарів до ТОВ «ТД» Веріас» не складали та не підписували.

Окрім цього, слідчий вказував, що у ході проведення огляду товарно-транспортних накладних відповідно до яких ТОВ «Роландо», ТОВ «ВардаТрейд», ТОВ «Бі-Смарт», ТОВ «Клавзула», ТОВ «Флорізель», ТОВ «Маларіс», ТОВ «Осінь Золота», ТОВ «Девон Плюс», ТОВ «Беталінк», ТОВ «Лан Він», ТОВ «ТехІнвестмент» поставляли товари до ТОВ «ТД» Веріас» встановлено, що транспортування товару здійснювалося водієм ТОВ «ТД» Веріас» ОСОБА_8 за допомогою автомобіля марки «Івеко», д.н.з. НОМЕР_1 ».

Також слідчий зазначав, що попередньо в ході допиту 08.09.2017 року водій ТОВ «ТД» Веріас» ОСОБА_9 пояснив, що в його обов`язки входить перевезення працівників підприємства, а також доставка посилок підприємства, вантажних перевезень на вказаному автомобілі не здійснював, однак в подальшу змінив свої покази та пояснив, що інколи здійснює перевезення товарів до ТОВ «ТД» Веріас».

Крім того, у ході досудового розслідування працівниками СУ ФР ГУ ДФС у Київській області проведено обшук автомобіля марки «Івеко» д.н.з. НОМЕР_1 за результатами проведення якого встановлено, що вказаний автомобіль є пасажирським мікроавтобусом на 19 місць, який не пристосований для вантажних перевезень, що підтверджується саме попередніми показами ОСОБА_8 , а також технічним паспортом на вказаний автомобіль.

Також, у ході проведення вищезазначеного обшуку виявлено та вилучено блокноти з записами водія ТОВ «ТД «Веріас» ОСОБА_8 щодо маршруту руху на вказаному автомобілі у період 2012-2018 років. Проведеним оглядом виявлених у ході проведення обшуку блокнотів встановлено, що ОСОБА_8 не перебував за адресами завантаження ТМЦ від вищезазначених підприємств.

Таким чином, як вказує слідчий, у слідства є достатні підстави вважати, що документальне оформлення проведення фінансъхдзово-господарських операцій між ТОВ «ТД» Веріас» та підприємствами ТОВ «Роландо»,ТОВ «Флорізель», ТОВ «Бі-Смарт», ТОВ «Девон Плюс», ТОВ «Клавзула», ТОВ «Капл», ТОВ «ВардаТрейд», ТОВ «Маларіс», ТОВ «Осінь Золота», ТОВ «Беталінк», ТОВ «Лан Він», ТОВ «ТехІнвестмент», ТОВ «Нафтогазова компанія «Народна» здійснювалось без наміру фактичного проведення господарських операцій, з метою безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ, а товарно-транспортні накладні які підписувалися водієм ТОВ «ТД» Веріас» ОСОБА_10 щодо перевезення товарів від вказаних підприємств є підробленими, так як відповідно висновків судово-почеркознавчої експертизи підписи які нібито виконанні службовими особами підприємств з ознаками фіктивності в товарно-транспортних накладних виконані іншими особами.

Крім цього, слідчий зазначав, що 02.04.2019 направлено до суду обвинувальний акт за обвинуваченням ОСОБА_8 вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.358 КК України, тобто у підробленні офіційних документів які видаються підприємством, з метою використання їх іншою особою, вчиненого за попередньою змовою групою осіб.

Окрім того вказує, що у ході досудового розслідування отримано висновок експерта №3820/19-72 від 15.02.2019 за результатами проведення судово-економічної експертизи відповідно до якого висновки акту перевірки № 911/26-15-14-04-03/33346828 від 21.12.2017 в частині встановленого заниження службовими особами ТОВ «ТД» Веріас» податку на додану вартість на загальну суму 2 799 563 грн., підтверджуються.

Також, у ході досудового розслідування встановлено, що директором ТОВ «ТД» Веріас» є ОСОБА_11 , який відповідає за ведення фінансово-господарської підприємства, а також підписував договори щодо постави товарів від вищезазначених підприємств з ознаками фіктивності та який у своїй діяльності користується номером телефону НОМЕР_2 , який обслуговується мобільним оператором ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832).

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що за ведення бухгалтерського обліку на ТОВ «ТД» Веріас» відповідає ОСОБА_12 , в обов`язки якої входить ведення бухгалтерського обліку за результатами проведення фінансово-господарських операцій підприємства та подача такої звітності до податкового органу, яка у своїй діяльності користується мобільним номером телефону НОМЕР_3 , який обслуговується мобільним оператором ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832).

Серед іншого, слідчий зазначав, що фактично керівництво та ведення фінансово-господарською діяльністю ТОВ «ТД» Веріас» здійснюється засновником вказаного підприємства ОСОБА_13 , яка надає вказівки щодо ведення господарської діяльності вказаного підприємства та яка у своїй діяльності користується номером телефону НОМЕР_4 .

Слідчий стверджує, що на даний час, у ході досудового розслідування виникла необхідність у документальному підтвердженні факту місцезнаходження вказаних службових осіб ТОВ «ДТ» Веріас» у період укладання договорів щодо поставки товарів від підприємств з ознаками фіктивності, місця їх перебування при отриманні товарів від вказаних підприємств, а також місце його перебування при подачі податкової звітності за результатами проведення господарських операцій з вказаними підприємствами.

Наголошував, що у володінні оператора мобільного зв`язку ПрАТ «Київстар» знаходяться документи які містять інформацію щодо адрес розташування та номерів базових станцій, які забезпечували зв`язок кінцевого обладнання з вказаними абонентськими номерами, а також інформацію щодо ідентифікаційних ознак кінцевого обладнання абонента, що користується вказаний номери: унікальний ідентифікатор сім-картки (ІМSI), міжнародний ідентифікатор кінцевого обладнання (далі - ІМЕІ), а дослідженням вказаних документів можливо встановити фактичне місце перебування службових осіб ТОВ «ДТ» Веріас» у період укладання договорів щодо поставки товарів від підприємств з ознаками фіктивності, місця їх перебування при отриманні товарів від вказаних підприємств, а також місце його перебування при подачі податкової звітності за результатами проведення господарських операцій з вказаними підприємствами.

З урахуванням викладеного, слідчий впевнений, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права та інтереси володільця документів, за якого їх зміст буде розкритий стороні обвинувачення з метою використання в доказуванні.

Представник ПрАТ «Київстар» в судове засідання з розгляду даного клопотання з огляду на порушене слідчим клопотання не викликався, що в силу ч. ч. 2, 4 ст.163 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надавши до суду клопотання про проведення судового засідання у його відсутність. Клопотання підтримав та просив задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Так, у відповідності до положень ч.1 ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення імовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні прокурора, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст.ст.160 - 162 КПК України, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для задоволення даного клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

клопотання задовольнити.

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області Коваль Р.В., слідчим з ОВС ВРКП СУФР ГУ ДФС у Київській області Сікалу Сергію Михайловичу, Братку Т.О., Фурсі О.О., Сергійку О.В., Корніцькому Д.Ю., Коцюбко К.В., Ломовцеву М.С., Бабич А.В., слідчим слідчої групи по даному кримінальному провадженню, оперативним співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Київській області, та особам, які будуть дії за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до документів (в тому числі електронних), що містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832, юридична адреса: м. Київ, вул. Дегтярівська, буд.53), які містять інформацію по абонентських номерах НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 та надати можливість їх вилучити у ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832) за період з 01.01.2014 року по дату оголошення ухвали, а саме: документи, які містять інформацію на паперовому або електронному носії, щодо адрес розташування та номерів базових станцій, які забезпечували зв`язок кінцевого обладнання з вказаними абонентськими номерами; інформацію на паперовому та електронному носії щодо ідентифікаційних ознак кінцевого обладнання абонента, що користується вказаний номер: унікальний ідентифікатор сім-картки (ІМSI), міжнародний ідентифікатор кінцевого обладнання (далі - ІМЕІ) тощо; інформацію на паперовому та електронному носії щодо типів з`єднання абонента, що користується вказані номерами: вхідні та вихідні дзвінки, SMS (короткі текстові повідомлення), MMS (мультимедійні повідомлення), без розкриття їх змісту, GPRS (передача інформації по незайнятій голосовим зв`язком смузі частот), переадресація тощо; інформацію на паперовому та електронному носії щодо дати, часу та тривалості з`єднань, у тому числі з`єднань нульової тривалості (неприйняті виклики) абонентів, що користується вказані номерами; за наявності інформацію на паперовому та електронному носії щодо контрактних угод (або відповідної реєстрації) з абонентами, що користується вказані номерами та відомостей про цих осіб.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха