Ухвала суду № 87853291, 26.02.2020, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/2746/20

Провадження № 1-кс/344/1201/20

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 лютого 2020 року м.Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Антоняк Т.М., за участю секретаря Максимів Н.С., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС в Івано-Франківській області старший лейтенанта податкової міліції Пелеша Михайла Володимировича, погодженого з прокурором у кримінальному провадженні - прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області Гулянич М.М., про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження №32019090000000052 від 14.11.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в обґрунтування якого покликався на те, що службові особи ТОВ «АПФ «Родник Плюс» (код ЄДРПОУ 37112925) упродовж 2017-2018 років з метою умисного ухилення від сплати податків занижували податкові зобов`язання із сплати податку на додану вартість шляхом документального оформлення безтоварних операцій з придбання сільськогосподарської продукції, внаслідок чого ухилились від сплати вказаного податку на суму 11 298 796,76 грн, що є особливо великим розміром. Наведені факти знайшли своє підтвердження у висновку аналітичного дослідження від 06.11.2019 року №271/7/09-16-15 та акті документальної перевірки від 04.09.2019 року №7/09-19-05-02/37112925. Зокрема встановлено, що основним постачальником сільськогосподарської продукції ТОВ «АПФ «Родник Плюс» в досліджуваний період була ФОП ОСОБА_1 .

У клопотанні зазначено, що 08.01.2020 року в адресу ФОП ОСОБА_1 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) скеровувалась вимога в порядку ст. 93 КПК України з метою отримання копій документів, які підтверджують проведення фінансово-господарських операції із ТОВ «АПФ «Родник Плюс» (код ЄДРПОУ 37112925) зокрема: договорів та угод з додатками, актів приймання – передачі, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, документів які підтверджують якість товару, рахунків фактури, довіреностей, платіжних документів, касових ордерів, квитанцій, а також копій документів, які підтверджують придбання товару, який в подальшому реалізовувався в адресу ТОВ «АПФ «Родник Плюс» (код ЄДРПОУ 37112925). 30.01.2020 року отримано відповідь на попередньо скеровану вимогу, з якої вбачається, що ознайомлення із необхідними документами здійснюватиметься тільки на підставі ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, згідно ч.2 ст. 159.

Сторона кримінального провадження, яка звернулася з даним клопотанням, вказує, що в органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_1 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 , 55200, Миколаївська область, м. АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 ) та стосуються проведення фінансово-господарських операції із ТОВ «АПФ «Родник Плюс» (код ЄДРПОУ 37112925) впродовж 2017-2018 років, зокрема: договорів та угод з додатками, актів приймання – передачі, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, документів які підтверджують якість товару, рахунків фактури, довіреностей, платіжних документів, касових ордерів, квитанцій, а також копій документів, які підтверджують придбання товару, який в подальшому реалізовувався в адресу ТОВ «АПФ «Родник Плюс» (код ЄДРПОУ 37112925). В інший спосіб отримати документи, які мають значення для кримінального провадження, на даний час неможливо.

Сторони, про час і місце розгляду клопотання повідомлені належним чином, в судове засідання не прибули. Слідчий подав заяву про розгляд клопотання без його участі та підтримав вимоги клопотання у повному обсязі.

Як передбачено ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відтак, враховуючи, що в інший спосіб на даний час неможливо отримати запитувані відомості, як без надання тимчасового доступу, а тому клопотання є обґрунтованим і його слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області старшому лейтенанту податкової міліції Пелешу Михайлу Володимировичу, а також іншим слідчим, які перебувають у складі слідчої групи, зокрема: Вдовиченку Антону Андрійовичу, Грабовецькому Михайлу Петровичу, Петріву Івану Романовичу, Осадціву Михайлу Юрійовичу, Остап`юку Олегу Васильовичу, Каркічу Євгенію Васильовичу, Семковичу Івану Ігоровичу, ДзюбакуНазарію Петровичу тимчасовий доступ до документів які знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_1 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 , 55200, Миколаївська область, м. АДРЕСА_2 ) та стосуються проведення фінансово-господарських операції із ТОВ «АПФ «Родник Плюс» (код ЄДРПОУ 37112925) впродовж 2017-2018 років, з можливістю вилучити належним чином завірені їх копії, а саме: договорів та угод з додатками, актів приймання – передачі, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, документів які підтверджують якість товару, рахунків фактури, довіреностей, платіжних документів, касових ордерів, квитанцій, а також копій документів, які підтверджують придбання/виготовлення/переробку товару який в подальшому реалізовувався в адресу ТОВ «АПФ «Родник Плюс» (код ЄДРПОУ 37112925).

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.М. Антоняк