Ухвала суду № 87821632, 20.02.2020, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1-кс/760/1881/20

Справа 760/4508/20

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 лютого 2020 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва Криворот О.О., при секретарі П`яла П.Б., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС дев`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Кравченка І.В., погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області Дмитренко В.В., про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів кримінального провадження №32019100000000347 від 06.05.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України КК України,-

В С Т А Н О В И В:

слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, та розпорядження на вилучення оригіналів документів ТОВ "САНОКС" (код ЄДРПОУ 42806224) за період з січня 2018 по теперішній час, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ "УКРСИББАНК" (МФО 351005).

Так, дев`ятим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у місті Києві, за адресою: вулиця Смілянська, будинок №6, що у Солом`янському районі, м. Києва (межі територіальної юрисдикції Солом`янського району м. Києва), під процесуальним керівництвом прокуратури м. Києва, здійснюється досудове розслідування матеріалів кримінального провадження, відомості щодо якого 06 травня 2019 року було внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019100000000347, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ХЛІБОЗАВОД №10» (код ЄДРПОУ 31911401) за пособництва ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , ОСОБА_3 та ОСОБА_4 , у період з січня 2018 по жовтень 2019 років, діючи в порушення чинного податкового законодавства України, шляхом безпідставного формування податкового кредиту за рахунок проведених фінансово-господарських заєморозрахунків з ТОВ "ІНТЕРБЛЕК" (код ЄДРПОУ 41204974), ТОВ "ВЕКОН ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 42443028), ТОВ "ОРБИТА ТРАНС" (код ЄДРПОУ 42442794), ТОВ "АЛЬМА-СНАБ" (код ЄДРПОУ 41976753) та інших підприємств з наявними ознаками «фіктивності», умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 11 930,7тис. грн.

Встановлено, що протягом зазначеного періоду часу ТОВ "ХЛІБОЗАВОД №10 задекларувало придбання у вищезазначених підприємств ризикової категорії, наступних товарів: плівки ТУ та ПВХ, КАС 32%, Тукосуміш, Карбомід, Діамфоска. При цьому по ланцюгу постачання встановлено декларування такими постачальниками придбання зовсім іншої номенклатури товарів, у тому числі продуктів харчування, серветок, хустинок паперу, засобів гігієни, фруктів, акумуляторів, одягу, кабелю, риби, автозапчастин, будівельних матеріалів, інструментів, кави, ліжок, матраців, послуг міжнародного перевезення вантажів, взуття, одягу що був у використанні, освітлювального обладнання, шлангів. Тобто по ланцюгу постачання в яких, походження вказаної продукції, відсутнє взагалі, а також у ряду суб`єктів господарювання, взагалі реєстрація податкових накладних була заблокована.

Таким чином, в задекларованих ланцюгах придбання зазначених товарів та послуг не можливо дослідити походження товару внаслідок відсутності в ланцюгах взаємовідносин постачальників та виробників цих зазначених товарів та послуг, як початкового джерела формування податку на додану вартість, що в свою чергу свідчить про нереальність господарських операцій. У вказаних постачальників відсутні необхідні умови для здійснення господарських операцій, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби та інше.

Також, досудовим розслідуванням встановлено групу осіб, у складі: ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , які безпосередньо сприяють службовим особам суб`єктів господарської діяльності - реального сектору економіки, в безпідставному формуванні податкового кредиту, шляхом документального оформлення безтоварних операцій, за рахунок підконтрольних їм підприємств, а саме: ТОВ "ІНТЕРБЛЕК" (код ЄДРПОУ 41204974), ТОВ "ВЕКОН ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 42443028), ТОВ "ОРБИТА ТРАНС" (код ЄДРПОУ 42442794), ТОВ "АЛЬМА-СНАБ" (код ЄДРПОУ 41976753), ТОВ "ІНВЕЙТ ІНДУСТРІЯ" (код ЄДРПОУ 42676298), ТОВ "САНОКС" (код ЄДРПОУ 42806224), ТОВ "НЬЮАРС" (код ЄДРПОУ 42286288), ТОВ "ЛЕРАУН" (код ЄДРПОУ 42346362), ТОВ "ДНІПРОТОРГПОЛІС" (код ЄДРПОУ 42558117), ТОВ "КВІНТІН ЛТД" (код ЄДРПОУ 42667566), ТОВ "БРІЙОН" (код ЄДРПОУ 42651928), ТОВ "ДОБРІ ПРОДУКТИ" (код ЄДРПОУ 40195681), ТОВ "ВЛАСТКОМ" (код ЄДРПОУ 42382264), ТОВ "ВІВЕНТІС" (код ЄДРПОУ 42356166), ТОВ "ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО "ФОКУС" (код ЄДРПОУ 42370657), ТОВ "АТП 254 185" (код ЄДРПОУ 42376890), ТОВ "БІАНТІН" (код ЄДРПОУ 42346231), ТОВ "АЛЬПАС" (код ЄДРПОУ 42652256), ТОВ "БЛЕНКОРН" (код ЄДРПОУ 42359591), ТОВ "БІГЕРС" (код ЄДРПОУ 42930526), ТОВ "ФЛОКБЕТ" (код ЄДРПОУ 42296647), ТОВ "ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО "ПІВНІЧ" (код ЄДРПОУ 42232557), ТОВ "ЛОГІСТИЧНА КОМПАНІЯ "ЗАХІД" (код ЄДРПОУ 42276149), ТОВ "ТД ДНІПРОМОЛСЕРВІС" (код ЄДРПОУ 40194908), ТОВ "СИНЕЛЬНИКІВСЬКИЙ МОЛОЧНИЙ ЗАВОД" (код ЄДРПОУ 33076108), ФГ "НЕВІНЧАНЕ" (код ЄДРПОУ 41490302), ТОВ "ФЛАЙС" (код ЄДРПОУ 42293693), ТОВ "ТРАСЛОГІСТИКА" (код ЄДРПОУ 42185036), ТОВ "ТД "МОЛТОРГ" (код ЄДРПОУ 41754034), ТОВ "МОЛОЧНИЙ КООПЕРАТИВ КВІТЕНЬ" (код ЄДРПОУ 42836620), ТОВ "БРАЙНІ" (код ЄДРПОУ 42718683), ТОВ "СМАРТБЕК" (код ЄДРПОУ 42183107), ТОВ "РОМКОМС" (код ЄДРПОУ 42205036), ТОВ "НЕКСАКОР" (код ЄДРПОУ 41986976), ТОВ "ЛАЙНМАР" (код ЄДРПОУ 41987409), ТОВ "КРІСБІТ" (код ЄДРПОУ 42182936), ТОВ "ВІРОЛАН" (код ЄДРПОУ 41987660), ТОВ "АГРАРНЕ СВЯТО" (код ЄДРПОУ 42135467), ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "ТРАВНЕВА" (код ЄДРПОУ 42349845), ТОВ "АГРОТОРГ 2014" (код ЄДРПОУ 41983425), ТОВ "ФЕОХ" (код ЄДРПОУ 41983446), ТОВ "МОЛОЧНИЙ ЦЕХ №1" (код ЄДРПОУ 42984765), ТОВ "ПРОМ ІНВЕСТ УКРАЇНА" (код ЄДРПОУ 42240987), ТОВ "ІНДУСТРІАЛ ПРОМ" (код ЄДРПОУ 42251826), ТОВ "СИТИ ПРОМ" (код ЄДРПОУ 42225026), ТОВ "СПОЙЛ ГАРАНТ" (код ЄДРПОУ 42186773), ТОВ "СИТИ СОЮЗ" (код ЄДРПОУ 42224876), ТОВ "СТАЙНЕР" (код ЄДРПОУ 42539495), та інші, котрі створенні з метою організації схеми із ухилення від сплати податків, яка спрямована на надання послуг з незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, документального прикриття безтоварних операцій підприємствам реального сектору економіки та легалізацію коштів отриманих злочинним шляхом.

Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що банківське обслуговування ТОВ "САНОКС" (код ЄДРПОУ 42806224) здійснює (здійснювало) в АТ "УКРСИББАНК" (МФО 351005).

Слідчий просив проводити розгляд клопотання у його відсутність, про що надав відповідну заяву та без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення даних речей і документів. Клопотання підтримав.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання у відсутність слідчого та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Згідно з ч.4 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

Відповідно до вимог ст.ст. 131, 132 КПК України заходизабезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Тому слід зазначити, що клопотання в частині вилучення речей є достатньо вмотивованим.

Враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з урахуванням вказаних обставин і визначенням обсягу і меж тимчасового доступу до речей.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС дев`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Кравченку І.В., прокурорам що входять до групи прокурорів та слідчим які перебувають у групі слідчих вказаного кримінального провадження: Тищенку В.Л., Тимченко К.І., Ващенку Є.О., Хорошевському О.Ю., Стойнову О.С., Долоці Р.І., Заітову Р.Р., Зеленчуку В.О., та/або за дорученням (в порядку ст.ст. 40, 110 КПК України), співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у м. Києві чи на виконання постанови про проведення процесуальних дій на інші території на тимчасовий доступ до речей і документів, та розпорядження на вилучення оригіналів документів ТОВ "САНОКС" (код ЄДРПОУ 42806224) за період з січня 2018 по теперішній час, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ "УКРСИББАНК" (МФО 351005), а саме:

1.Виписок про рух коштів по рахунках:

A.АТ "УКРСИББАНК" (МФО 351005) - № НОМЕР_1 та№ НОМЕР_2 , що належать та використовуються ТОВ "САНОКС" (код ЄДРПОУ 42806224) на магнітних носіях в електронному вигляді в форматі «.xls» у вигляді таблиць з можливістю застосування фільтрів, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування коштів по вказаних рахунках; залишок коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ.

2.Заявок на видачу готівки та заяв на отримання чекових книжок.

3.Договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку.

4.Документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення.

5.Вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці.

6.Документів, наданих службовими особами ТОВ "САНОКС" (код ЄДРПОУ 42806224) для відкриття рахунків в АТ "УКРСИББАНК" (МФО 351005), їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб.

7.Карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.О. Криворот