Ухвала суду № 87754071, 10.05.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/17750/19

Провадження № 1-кс/761/12469/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 травня 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Волошин В.О., за участю секретаря Мусійчук В.С.,

розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Новосельського С.І. в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32018100000000035 від 06.03.2018р., за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в :

Старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітан податкової міліції Новосельський С.І. звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва в рамках кримінального провадження, яке внесене до ЄРДР №32018100000000035 від 06.03.2018р., за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, з клопотанням про тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів, які подавались ТОВ Науково-дослідницький центр "Нафтохім" (код ЄДРПОУ 13694889) до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу Звєрькової Наталії Володимирівни (м. Київ, вул. Ташебаєва 57) при нотаріальному посвідченні договору купівлі - продажу нерухомого майна адміністративного корпусу літера «Г» загального корпусу площею 186 кв.м. та будівлі гаражу літера «Д» загальною площею 68,7 кв.м. від 29.12.2017р., а саме:

- звіту про оцінку майна, ідентифікатор №2374928_03112017_2690, виконаного ТОВ «Експерт Прайм» від 03.11.2017р.

Клопотання мотивовано тим, що СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018100000000035 від 06.03.2018 за фактом ухилення службовими особами ТОВ «НДЦ «Нафтохім» від сплати єдиного податку у 2017 році при відчуженні частини цілісного майнового комплексу, розташованого за адресою: АДРЕСА_2 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 29.12.2017р. приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу Звєрьковою Н.В. посвідчено договір купівлі-продажу між ТОВ НДЦ «Нафтохім» та співзасновником вказаного підприємства - ОСОБА_1 .

Відповідно до умов вказаного договору ТОВ НДЦ «Нафтохім» (продавець) продає, а ОСОБА_1 (покупець) приймає у власність нерухоме майно, яке складається з адміністративного корпусу літера «Г» загального корпусу площею 186 кв.м. та будівлі гаражу літера «Д» загальною площею 68,7 кв.м., що в свою чергу складає 11/100 часток цілісного майнового комплексу загальною площею 2 279,7 кв.м., який розташований за адресою: АДРЕСА_2.

За домовленістю сторін продаж нерухомого майна відбувся за ціною 149 890 грн., без ПДВ, які покупець зобов`язався сплатити продавцю безготівковим шляхом до 17.01.2018р.

Відповідно до заяви про вчинення злочину від ОСОБА_2 встановлено, що фактично вартість таких нежитлових приміщень складає близько 14 000 000 гривень.

Згідно із звітом про оцінку майна № 2374928_03112017_2690, виконаним ТОВ «Експерт Прайм», ринкова вартість відчужуваного майна становить 149 890 гривень.

При цьому, аналіз ринкової вартості аналогічних об`єктів нерухомості вказує на неправомірність висновків, викладених у звіті ТОВ «Експерт Прайм» щодо оціночної вартості відчужуваних об`єктів. Оціночна вартість адміністративного корпусу літера «Г» загального корпусу площею 186 кв.м. та будівлі гаражу літера «Д» загальною площею 68,7 кв.м. неправомірно занижена, що призвело до зменшення об`єкту оподаткування та недонадходжень до бюджету.

З`ясовано, що ТОВ «Експерт Прайм» засновано ОСОБА_3

ТОВ «Експерт Прайм» зареєстровано у Єдиному державному реєстрі оцінювачів та суб`єктів оціночної діяльності, та здійснює свою діяльність на підставі сертифікату № 855/17 від 29.08.2017р.

Разом з цим, в ході розслідування встановлені достатні дані, що свідчать про фіктивність вказаних суб`єктів оціночної діяльності, виходячи з наступного.

Допитаний як свідок ОСОБА_3 показав, що ТОВ «Прайм Гранд» та ТОВ «Експерт Прайм» засновано ним на прохання особи на ім`я ОСОБА_4 за грошову винагороду та до діяльності вказаних суб`єктів господарювання, у тому числі оціночної, відношення не має.

Відповідно до інформації Фонду державного майна України (надалі - ФДМУ) у штаті ТОВ «Експерт Прайм» здійснює свою професійну діяльність оцінювач ОСОБА_5 .

При цьому, допитаний свідок ОСОБА_5 показав, що на початку серпня 2017 року, за домовленістю з директором ТОВ «Експерт Прайм», який представився ОСОБА_3 , за грошову винагороду у розмірі 3 тис. грн. щомісячно, передав вказаній особі у платне користування свій сертифікат суб`єкта оціночної діяльності. Одночасно свідок заперечив свою участь у діяльності вказаного суб`єкту оціночної діяльності.

Так, згідно висновку експертного дослідження №1-27/02/2018-до встановлено, що сума єдиного податку, який не задекларовано та не сплачено підприємством ТОВ Науково-дослідницький центр «Нафтохім» (код ЄДРПОУ 13694889) до бюджету України за 2017 рік у зв`язку з відчуженням нерухомого майна за договором купівлі-продажу від 29.12.2017р., при умові отримання готівкових грошових коштів у розмірі 13 850 110 грн. у день підписання договору складає 1 127 516 грн.

Так, 17.09.2018р. на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва Кондратенко О.О. проведено тимчасовий доступ до копій документів, які перебувають у нотаріуса Звєрькової, а саме до документів, які подавались для нотаріального завірення договору купівлі-продажу між ТОВ НДЦ «Нафтохім» та ОСОБА_1 .

В подальшому, звіт про оцінку майна, ідентифікатор №2374928_03112017_2690, виконаного ТОВ «Експерт Прайм» від 03.11.2017р. визнано речовим доказом у кримінальному провадженні;

Так, 25.04.2019р. винесено постанову про призначення судово-почеркознавчої експертизи підписів у Звіті про оцінку майна, ідентифікатор №2374928_03112017_2690, виконаного ТОВ «Експерт Прайм» від 03.11.2017р..

Таким чином, для повного та всебічного розслідування кримінального провадження, з метою досягнення мети тимчасового доступу а також проведення в подальшому судово-почеркознавчої експертизи підписів у звіті про оцінку майна, ідентифікатор №2374928_03112017_2690, виконаного ТОВ «Експерт Прайм» від 03.11.2017р. та належність їх ОСОБА_3 та ОСОБА_5 виникла необхідність у вилучепнні оригіналу звіту про оцінку майна, ідентифікатор №2374928_03112017_2690, виконаного ТОВ «Експерт Прайм», який перебуває у володінні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу Звєрькової Наталії Володимирівни (м. Київ, вул. Ташебаєва 57).

В судове засідання слідчий не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі, в якій зазначив, що клопотання підтримує та просить його задовольнити.

Особа, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких планується отримати доступ,була оповіщена в установленому законом поряду, представника до суду не направила, причини неприбуття у судове засідання не повідомила, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом вказаних осіб, без поважних причин або неповідомлення ними про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно п. 2) ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно з ч.ч. 1, 2 ст. 129 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом п. 2) ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що документи перебувають у володінні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу Звєрькової Наталії Володимирівни, мають важливе значення для розкриття вказаного злочину та доведення вини осіб, які його вчинили, за таких обставин клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Новосельського С.І. в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32018100000000035 від 06.03.2018р., за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Новосельському Сергію Івановичу, або за його дорученням працівникам ОУ ГУ ДФС ум. Києві на тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів, які подавались ТОВ Науково-дослідницький центр "Нафтохім" (код ЄДРПОУ 13694889) до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу Звєрькової Наталії Володимирівни (м. Київ, вул. Ташебаєва 57) при нотаріальному посвідченні договору купівлі - продажу нерухомого майна адміністративного корпусу літера «Г» загального корпусу площею 186 кв.м. та будівлі гаражу літера «Д» загальною площею 68,7 кв.м. від 29.12.2017р., а саме:

- звіту про оцінку майна, ідентифікатор №2374928_03112017_2690, виконаного ТОВ «Експерт Прайм» від 03.11.2017р.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити приватному нотаріусу Київського міського нотаріального округу Звєрьковій Наталії Володимирівні, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: