Ухвала суду № 87753955, 23.04.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/16103/19

Провадження № 1-кс/761/11416/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 квітня 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Волошин В.О., за участю секретаря Кузик О.С.,

розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень транзитно-конвертаційних груп слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС м. Києві Пилипенка А.Ю. про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32018100000000062 від 25.05.2018, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в :

Слідчий з особливо важливих справ слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень транзитно-конвертаційних груп слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС м. Києві Пилипенко А.Ю. звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури м. Києва Хоменко А.В., в межах кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32018100000000062 від 25.05.2018, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, а саме: Висновку (Звіту) від 31.07.2018 року та доповнень до нього від 19.10.2018 року - проведеного АО «ЯР.ВАЛ» з Фондом гарантування вкладів фізичних осіб під час незалежного фінансового розслідування (форензік), щодо дотримання посадовими особами та власниками АТ «ІМЕКСБАНК» вимог чинного законодавства у сфері банківської діяльності та встановлення причин, що призвели до неплатоспроможності банку, які були передані Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, з можливістю вилучити їх копії, які знаходяться у Фонді гарантування вкладів фізичних осіб, за адресою: м. Київ, вул. Січових Стрільців, буд. №17.

Клопотання мотивоване тим, що слідчим управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100000000062 від 25.05.2018, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що 40 суб`єктів господарювання, серед яких зокрема ТОВ «КОНСАЛТИНГОВА КОМПАНІЯ «ГЕОСВІТ» (код 35697136), ТОВ «БУДКОМПЛЕКС «ПРИМОРСЬКИЙ» (код 35888849), ТОВ «ПІРАМІДА-СЕРВ1С» (код 36110000), за попередньою змовою із службовими особами ПАТ «ІМЕКСБАНК», отримали кредити на товарні цілі, які були використані вказаними підприємствами у подальших господарських операціях пов`язаних із придбанням та продажем товарно-матеріальних цінностей, вартість яких повинна включати суми податку на додану вартість, здійснювалось без декларування сум цього податку та без його сплати.

Зазначені суб`єкти господарювання, які отримували кредитування в AT «ІМЕКСБАНК», або не були зареєстровані платниками ПДВ, або їх відповідна реєстрація у якості таких платників була скасована до дати укладання ними кредитних угод. Зазначені умисні дії надали змогу службовим особам вказаних підприємств умисно ухилитися від сплати податку на додану вартість, яке призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету України коштів у особливо великих розмірах.

Додатково, встановлено, що ТОВ «КОНСАЛТИНГОВА КОМПАНІЯ «ГЕОСВІТ» (код ЄДРПОУ 35697136), ТОВ «БУДКОМПЛЕКС «ПРИМОРСЬКИЙ» (код ЄДРПОУ 3588849) та ТОВ «ПІРАМІДА-СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 36110000) разом з пов`язаними особами з групою підприємств, а саме: ТОВ «АТН-СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 37608320), ТОВ «КОМПАНІЯ ПО ТОРГІВЛІ» (код ЄДРПОУ 33568604), ТОВ «ФАНЗА» (код ЄДРПОУ 36110811), ТОВ «ВИРОБНИЧЕ ОБ`ЄДНАННЯ «БУДМОНТАЖ» (код ЄДРПОУ 37422294), ТОВ «ВЕТЕРАН» (код ЄДРПОУ 21022804), ТОВ «ТЕСКОМЕКСПЕРТ» (код ЄДРПОУ 37060463), ТОВ «ФОРВАРД КО» (код ЄДРПОУ 19199777), ТОВ «РОЗВАЖАЛЬНИЙ ЦЕНТР «ЧОРНОМОРЕЦЬ» (код ЄДРПОУ 30542651), ТОВ «КАНОПУС» (код ЄДРПОУ 32834350), МАЛЕ ПІДПРИЄМСТВО У ВИГЛЯДІ ТОВ «ЛАВАНДА» (код ЄДРПОУ 13898468), ТОВ «ТОРГОВА КОМПАНІЯ «КОНТРАКТ» (код ЄДРПОУ 35881140), ТОВ «ТОРГОВА КОМПАНІЯ «АЖУР» (код ЄДРПОУ 37169227), ТОВ «БУГАЗ ДЕЛЮКС» (код ЄДРПОУ 36155103), ТОВ «ТОРГОВО-БУДІВЕЛЬНЕ АГЕНТСТВО «ПРОМБУД» (код ЄДРПОУ 35404912), ТОВ «МЕРЕЖА ГОТЕЛІВ ЧОРНЕ МОРЕ» (код ЄДРПОУ 37009454), ТОВ «ВАЙССЕЛЛ ГЛОБАЛ» (код ЄДРПОУ 38227436), ТОВ «РЕГІОНАЛЬНА ТОРГОВА КОМПАНІЯ «ПІВДЕНЬ-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 35564842), ТОВ «Україна» (код ЄДРПОУ 20939771) ТОВ «ПІРАМІДА-СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 36110000), ТОВ «СПЕЦІАЛІЗОВАНА БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «ТРАНСБУД» (код ЄДРПОУ 35564837), ТОВ «КОМПАНІЯ БУД-ГРАД» (код ЄДРПОУ 37170866), ТОВ «РЕНТА ФАРМ» (код ЄДРПОУ 36919997), ТОВ «ФІНЕКОНОММАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 34597898), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ПІВДЕНЬ» (код ЄДРПОУ 37420810), ТОВ «ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ ДЕВЕЛОПМЕНТ» (код ЄДРПОУ 35992924), ТОВ «ПЕРСЕЙ БУД» (код ЄДРПОУ 36110848), ТОВ «ТОРГІВЛЯ І БУДІВНИЦТВО» (код ЄДРПОУ 21003617), ТОВ «МІДЕЛЬ» (код ЄДРПОУ 35880812), ТОВ «БІЗНЕС-РОЗВИТОК» (код ЄДРПОУ 34597877), ТОВ «ТЕХНО-КОМПЛЕКС-ЛЮКС» (код ЄДРПОУ 36153813), ТОВ «ТРАНСАГЕНЦІЯ «ЛОГІСТО» (код ЄДРПОУ 36233265), ТОВ «АМІКОР» (код ЄДРПОУ 33988771), ТОВ «КОМПАНІЯ «СТРАТЕГІЯ РОЗВИТКУ» (код ЄДРПОУ 37422205), ТОВ «КОМЕРЦІЙНІ ПРОПОЗИЦІЇ» (код ЄДРПОУ 33569435), ПП «АГЕНЦІЯ НЕРУХОМОСТІ «ХАДЖИБЕЙ» (код ЄДРПОУ 33508257), ТОВ «КОНСАЛТИНГОВА ФІРМА «ЛЕБІДЬ» (код ЄДРПОУ 33568337), ТОВ «БУДКОМПЛЕКС «ПРИМОРСЬКИЙ» (код ЄДРПОУ 35880849), ТОВ «ТРАНСБУДТЕХНОЛОГІЇ» (код ЄДРПОУ 36109172), ТОВ «ДЕЛІВЕР» (код ЄДРПОУ 32792975), ТОВ «ТАЙЛЕР» (код ЄДРПОУ 36110633), ТОВ «ТРЕЙДОПТІМУМ» (код ЄДРПОУ 32833969), ТОВ «КОМПАНІЯ «СІТІ-БУД» (код ЄДРПОУ 37170803), ТОВ «КОМПАНІЯ «СЕРВІС-БУД» (код ЄДРПОУ 37170832), ТОВ «АГЕНЦІЯ «СЕРВІС ЛЮКС» (код ЄДРПОУ 37169190), ТОВ «АГРОБІЗНЕСГРУП» (код ЄДРПОУ 35050139), ТОВ «КОНВЕРСІЯ» (код ЄДРПОУ 31368284), ТОВ «ПЕРША АГРАРНА ГІЛЬДІЯ» (код ЄДРПОУ 37613849), ТОВ «БАСЕЙН ЮГ-СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 35640074), ТОВ «СЕРВІСНИЙ ЦЕНТР «ЕЛІТ» (код ЄДРПОУ 37420905), ТОВ «МАЛИНОВСЬКИЙ РИНОК» (код ЄДРПОУ 34800411), ТОВ «КРУЇЗ ДЕ ЛЮКС» (код ЄДРПОУ 37009428), ТОВ «ФОМАЛЬГАУТ» (код ЄДРПОУ 32834192), ТОВ «ЦЕНТР АГРАРНИХ ТЕХНОЛОГІЙ» (код ЄДРПОУ 37613828), ТОВ «ГРУПБУДСЕРВІС» (код ЄДРПОУ 35880964), ТОВ «ФЕНІКС» (код ЄДРПОУ 32833974), ТОВ «ФРІЗ БУД» (код ЄДРПОУ 36109979), ТОВ «ГАЛІОТ» (код ЄДРПОУ 32792912), ТОВ «ЧОРНОМОРЕЦЬ-ТРЕЙДІНГ» (код ЄДРПОУ 32224870), ДП «ЧОРНОМОРЕЦЬ-ТРЕЙДІНГ» (код ЄДРПОУ 32224870), ТОВ «ТФ «ЧОРНЕ МОРЕ» (код ЄДРПОУ 32901787), ТОВ «КОНСАЛТИНГОВА КОМПАНІЯ «ГЕОСВІТ» (код ЄДРПОУ 35697136), ТОВ «ТЕСКОМСБУД» (код ЄДРПОУ 37060400), що мають спільного засновника - КУА «Чорноморець-капітал» (35819643), кінцевим бенефіціаром якої був ОСОБА_1 , ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом не відображення фінансово-господарських, що підлягають обов`язковому декларуванню та, як наслідок, приховування ними об`єктів оподаткування для належної сплати податку на додану вартість.

Досудове розслідування у зазначеному кримінальному провадженні розпочато за повідомленням вих. №23-05-2018/ф та матеріали, які надійшли від керуючого партнера АО «ЯР.ВАЛ», яке в свою чергу на підставі договору від 08.12.2017 укладеного із ФОНДОМ ГАРАНТУВАННЯ ВКЛАДІВ ФІЗИЧНИХ ОСІБ, предметом якого є проведення групою спеціалістів АО «ЯР.ВАЛ» незалежного фінансового розслідування (форензік) щодо дотримання посадовими особами та власниками АТ «ІМЕКСБАНК» вимог чинного законодавства у сфері банківської діяльності та встановлення причин, що призвели до неплатоспроможності банку.

Додатково досудовим розслідуванням встановлено, що групою спеціалістів АО «ЯР.ВАЛ» проведено незалежне фінансове розслідування (форензік) щодо дотримання посадовими особами та власниками АТ «ІМЕКСБАНК» вимог чинного законодавства у сфері банківської діяльності, яке передано замовнику ФОНДУ ГАРАНТУВАННЯ ВКЛАДІВ ФІЗИЧНИХ ОСІБ.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів - висновку (аналізу) з додатками складеного групою спеціалістів АО «ЯР.ВАЛ» за результатами проведеного незалежного фінансового розслідування (форензік) щодо дотримання посадовими особами та власниками АТ «ІМЕКСБАНК» вимог чинного законодавства у сфері банківської діяльності та встановлення причин, що призвели до неплатоспроможності банку, яке передано замовнику ФОНДУ ГАРАНТУВАННЯ ВКЛАДІВ ФІЗИЧНИХ ОСІБ, який розташований за адресою: м. Київ, вул. Січових Стрільців, 17..

У судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, в якій підтримав клопотання, просив його задовольнити.

Особа, у володінні якої знаходяться речі та документи до яких планується отримати доступ, була оповіщена в установленому законом поряду, представника до суду не направила, причини неприбуття у судове засідання не повідомила, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом вказаної особи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно п.2) ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

У відповідності з вимогами ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи, що отримати дані документи в добровільному порядку органам слідства не вдається, при цьому, дані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Однак, слідчим не доведено необхідності вилучення оригіналів вказаних документів, оскільки матеріалами клопотання не підтверджено факт призначення експертизи в зазначеному кримінальному провадженні, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що надання копій даних документів буде достатнім для досягнення мети зазначеного тимчасового доступу.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дана інформація та отримані документи, можуть бути використанні під час досудового розслідування даного кримінального провадження, як докази факту протиправних дій.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання слідчого з особливо важливих справ слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень транзитно-конвертаційних груп слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС м. Києві Пилипенка А.Ю. про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32018100000000062 від 25.05.2018, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому з ОВС слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень транзитно-конвертаційних груп слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції Пилипенку Антону Юрійовичу на тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів з можливістю вилучення їх завірених копій, а саме: Висновку (Звіту) від 31.07.2018 року та доповнень до нього від 19.10.2018 року - проведеного АО «ЯР.ВАЛ» з Фондом гарантування вкладів фізичних осіб під час незалежного фінансового розслідування (форензік), щодо дотримання посадовими особами та власниками АТ «ІМЕКСБАНК» вимог чинного законодавства у сфері банківської діяльності та встановлення причин, що призвели до неплатоспроможності банку, які були передані Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, з можливістю вилучити їх копії, які знаходяться у Фонді гарантування вкладів фізичних осіб, за адресою: м. Київ, вул. Січових Стрільців, буд. №17.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити посадовим особам Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала суду оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: