Ухвала суду № 87753382, 10.05.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/16358/19

Провадження № 1-кс/761/11539/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 травня 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Волошин В.О., за участю секретаря Мусійчук В.С.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України Киричок С.В. в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32018000000000010 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в :

Старший слідчий з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України Киричок С.В. звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва в рамках кримінального провадження, яке внесене до ЄРДР №32018000000000010 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення їх оригіналів (здійснити виїмку), які перебувають у володінні ТОВ «КОМФОРТНІ РІШЕННЯ» (код ЄДРПОУ 38323166) та підтверджують проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «АРГЕНТО УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 39621144), ТОВ «АЛЬТІМА ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39870310) за період 2015 року, а саме: договір поставки №6/04-15 від 06.04.2015, специфікацію №1 від 14.04.2015 до договору поставки №6/04-15 від 06.04.2015, видаткову накладну №1 від 14.04.2015, специфікацію №2 від 27.04.2015 до договору поставки №6/04-15 від 06.04.2015, видаткову накладну №3 від 27.04.2015, специфікацію №3 від 08.06.2015 до договору поставки №6/04-15 від 06.04.2015, видаткову накладну №7 від 08.04.2015, платіжні доручення №788 від 09.04.2015, №808 від 23.04.2015, №809 від 23.04.2015, №815 від 29.04.2015, №877 від 05.06.2015, №881 від 11.06.2015, №895 від 18.06.2015, №941, №942 від 17.07.2015, №974 від 05.08.2015, №989 від 13.08.2015, №1000, №1001 від 17.08.2015, №943 від 25.08.2015, №1015, №1016, №1017 від 26.08.2015, №1034 від 01.09.2015, №1045 від 08.09.2015, №1056 від 10.09.2015, №1077, №1078 від 25.09.2015, №1035 від 05.10.2015, №1057, №1018, №1044,№1061 від 13.10.2015, №1133 від 19.10.2015, договір №3010/3 про відступлення права вимоги від 30.10.2015, платіжні доручення №1170, №1171 від 05.11.2015, №1036, №1168, №1169 від 07.12.2015, №1265, №1266 від 15.01.2016, №1312 від 18.01.2016, №1262, №1264, №1311 від 19.02.2016, №1495 від 12.04.2016, акти приймання-передачі товарів, ТТН (міжнародні), довіреності, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 та іншим рахункам, картки по рахункам, журнали-ордери, головної книги по відповідним рахункам, книги реєстрації довіреностей, картки складського обліку, книги складського обліку, вхідну та вихідну кореспонденцію між підприємствами, книги реєстрації вхідної і вихідної кореспонденції, книги реєстрації в`їзду та виїзду транспорту та працівників, заявки на перепуск та перепустки та інші пропускні документи, сертифікати відповідності з додатками до них, звіти з технічного нагляду, висновки державної санітарно-епідемічної експертизи з додатками, інші документи, що не увійшли до переліку, але мають відношення до фінансово-господарських взаємовідносин, між вказаними підприємствами, а також копій наказів (протоколи зборів засновників) про призначення на посаду та звільнення з посади директорів та головних бухгалтерів, їх службові інструкції, які були чинними в період здійснення фінансово-господарських взаємовідносин, копію статуту підприємства.

Клопотання мотивовано тим, що Головним слідчим управлінням фінансових розслідувань ДФС України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018000000000010, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.02.2018р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «КОМФОРТНІ РІШЕННЯ» (код ЄДРПОУ 38323166), з метою ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) в період 2015р. документально оформлювали придбання товарів і послуг від фіктивних підприємств, а саме: ТОВ «АРГЕНТО УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 39621144), ТОВ «АЛЬТІМА ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39870310) без мети настання реальних наслідків.

Крім того порушення податкового законодавства ТОВ «КОМФОРТНІ РІШЕННЯ» (код ЄДРПОУ 38323166) підтверджується актом перевірки №74/26-15-14-07-02-10/38323166 від 27.03.2018р. згідно висновків якого встановлено, що службові особи ТОВ «КОМФОРТНІ РІШЕННЯ» (код ЄДРПОУ 38323166), при проведенні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «АРГЕНТО УКРАЇНА», ТОВ «АЛЬТІМА ТРЕЙД», ухилились від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) на суму 4 154 983 грн.

Відповідно до вироку Оболонського районного суду м. Києва (Справа №756/14627/18) від 22.01.2019р., ОСОБА_1 (засновник, директор ТОВ «АРГЕНТО УКРАЇНА», ТОВ «АЛЬТІМА ТРЕЙД» ) визнано винним у вчинені злочину передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

З метою забезпечення принципу законності, передбаченого ч. 2 ст. 9 КПК України, для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, виявлення обставин, що викривають або виправдовують винну особу (підозрюваного, обвинуваченого), а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують їх покарання, надання належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, виникла необхідність у отриманні відомостей та первинних бухгалтерських та фінансово-господарських документів щодо фактичних обставин проведення фінансово-господарських операцій між ТОВ «КОМФОРТНІ РІШЕННЯ» (код ЄДРПОУ 38323166) та ТОВ «АРГЕНТО УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 39621144), ТОВ «АЛЬТІМА ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39870310).

05.06.2018р. в рамках кримінального провадження винесена постанова про призначення судово-почеркознавчої експертизи.

На запит ГСУ ФР ДФС України в порядку ст. 93 КПК України, службові особи ТОВ «КОМФОРТНІ РІШЕННЯ» (код ЄДРПОУ 38323166) запитувані документи, що підтверджують взаємовідносини з ТОВ «АРГЕНТО УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 39621144), ТОВ «АЛЬТІМА ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39870310) не надали.

Крім того службові особи ТОВ «КОМФОРТНІ РІШЕННЯ» (код ЄДРПОУ: 38323166) в судових засіданнях повідомляли, що оригінали фінансово-господарських документів ТОВ «КОМФОРТНІ РІШЕННЯ» (код ЄДРПОУ: 38323166) по взаємовідносинах з ТОВ «АРГЕНТО УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 39621144), ТОВ «АЛЬТІМА ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39870310) знаходяться в Окружному адміністративному суді м. Києва.

20.11.2018р. в порядку ст. 93 КПК України на адресу Окружного адміністративного суду м. Києва направлено запит щодо надання інформації щодо наявності оригіналів вищевказаних документів.

Згідно листа Окружного адміністративного суду м. Києва від 26.11.2018р. встановлено, що оригінали фінансово-господарських документів ТОВ «КОМФОРТНІ РІШЕННЯ» (код ЄДРПОУ: 38323166) по взаємовідносинах з ТОВ «АРГЕНТО УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 39621144), ТОВ «АЛЬТІМА ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39870310) оглянуто та повернуто представнику ТОВ «КОМФОРТНІ РІШЕННЯ» (код ЄДРПОУ: 38323166).

Враховуючи вищевикладене, фактичним володільцем (зберігачем) вказаних фінансово-господарських документів, відповідно до закону, є ТОВ «КОМФОРТНІ РІШЕННЯ» (код ЄДРПОУ 38323166) в особі директора підприємства - ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

На даний час в ході досудового розслідування виникла необхідність в досліджені фінансово-господарських документів ТОВ «КОМФОРТНІ РІШЕННЯ» (код ЄДРПОУ 38323166) по взаємовідносинах з ТОВ «АРГЕНТО УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 39621144), ТОВ «АЛЬТІМА ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39870310) та отримані їх оригіналів, які знаходяться у володінні ТОВ «КОМФОРТНІ РІШЕННЯ» (код ЄДРПОУ 38323166) та які мають важливе доказове значення у кримінальному провадженні, містять в собі інформацію, що свідчить про вчинення кримінального правопорушення, містять зразки підписів та почерку службових осіб фіктивних підприємств, необхідні для проведення експертних досліджень та в подальшому будуть використані як докази у суді, а також міститься інформація щодо фактичних отримувачів товарів, фактичних обсягів фінансово-господарської діяльності та фактичного встановлення обставин фінансово-господарських операцій з вищевказаними підприємствами.

В судове засідання слыдчий не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі, в якій зазначив, що клопотання підтримує та просить його задовольнити.

Особа, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких планується отримати доступ,була оповіщена в установленому законом поряду, представника до суду не направила, причини неприбуття у судове засідання не повідомила, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом вказаних осіб, без поважних причин або неповідомлення ними про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно п. 2) ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно з ч.ч. 1, 2 ст. 129 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом п. 2) ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що документи перебувають у володінні ТОВ «КОМФОРТНІ РІШЕННЯ», мають важливе значення для розкриття вказаного злочину та доведення вини осіб, які його вчинили, за таких обставин клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України Киричок С.В. в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32018000000000010 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України Киричку С.В., іншим слідчим слідчої групи, які здійснюють досудове розслідування кримінального провадження № 32018000000000010 на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення їх оригіналів (здійснити виїмку), які перебувають у володінні ТОВ «КОМФОРТНІ РІШЕННЯ» (код ЄДРПОУ 38323166) та підтверджують проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «АРГЕНТО УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 39621144), ТОВ «АЛЬТІМА ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39870310) за період 2015р., а саме: договір поставки №6/04-15 від 06.04.2015р., специфікацію №1 від 14.04.2015р. до договору поставки №6/04-15 від 06.04.2015р., видаткову накладну №1 від 14.04.2015р., специфікацію №2 від 27.04.2015р. до договору поставки №6/04-15 від 06.04.2015р., видаткову накладну №3 від 27.04.2015р., специфікацію №3 від 08.06.2015р. до договору поставки №6/04-15 від 06.04.2015р., видаткову накладну №7 від 08.04.2015р., платіжні доручення №788 від 09.04.2015р., №808 від 23.04.2015, №809 від 23.04.2015р., №815 від 29.04.2015р., №877 від 05.06.2015р., №881 від 11.06.2015р., №895 від 18.06.2015р., №941, №942 від 17.07.2015р., №974 від 05.08.2015р., №989 від 13.08.2015р., №1000, №1001 від 17.08.2015р., №943 від 25.08.2015р., №1015, №1016, №1017 від 26.08.2015р., №1034 від 01.09.2015р., №1045 від 08.09.2015р., №1056 від 10.09.2015р., №1077, №1078 від 25.09.2015р., №1035 від 05.10.2015р., №1057, №1018, №1044,№1061 від 13.10.2015р., №1133 від 19.10.2015р., договір №3010/3 про відступлення права вимоги від 30.10.2015р., платіжні доручення №1170, №1171 від 05.11.2015р., №1036, №1168, №1169 від 07.12.2015р., №1265, №1266 від 15.01.2016р., №1312 від 18.01.2016р., №1262, №1264, №1311 від 19.02.2016р., №1495 від 12.04.2016р., акти приймання-передачі товарів, ТТН (міжнародні), довіреності, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 та іншим рахункам, картки по рахункам, журнали-ордери, головної книги по відповідним рахункам, книги реєстрації довіреностей, картки складського обліку, книги складського обліку, вхідну та вихідну кореспонденцію між підприємствами, книги реєстрації вхідної і вихідної кореспонденції, книги реєстрації в`їзду та виїзду транспорту та працівників, заявки на перепуск та перепустки та інші пропускні документи, сертифікати відповідності з додатками до них, звіти з технічного нагляду, висновки державної санітарно-епідемічної експертизи з додатками, інші документи, що не увійшли до переліку, але мають відношення до фінансово-господарських взаємовідносин, між вказаними підприємствами, а також копій наказів (протоколи зборів засновників) про призначення на посаду та звільнення з посади директорів та головних бухгалтерів, їх службові інструкції, які були чинними в період здійснення фінансово-господарських взаємовідносин, копію статуту підприємства.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити посадовим особам ТОВ «КОМФОРТНІ РІШЕННЯ», що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: