Ухвала суду № 87751239, 20.02.2020, Ужгородський міськрайонний суд Закарпатської області

Справа № 308/1619/20

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 лютого 2020 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області Дергачова Н.В., при секретарі судового засідання Стегней К.В., розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області старшого лейтенанта податкової міліції Ільницького Тараса Петровича у кримінальному провадженні № 42019070000000367, з попередньою правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області старшого лейтенанта податкової міліції Ільницького Тараса Петровича перебуває кримінальне провадження № 42019070000000367, з попередньою правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 191 КК України.

Відповідно до матеріалів досудового розслідування, службові особи ПП «Карпати-2000» за період 2018 року під час виконання робіт з капітального та поточного ремонту будівель державних установ за державні кошти, шляхом завищення вартості виконаних робіт, привласнили бюджетні кошти на загальну суму близько 584 тис. грн. та ймовірно не сплатили до державного бюджету платежів у сумі 198 тис. грн.

Так, досудовим слідством встановлено, що ПП «Карпати-2000» (код ЄДРПОУ – 40850093) уклало 8 угод на проведення капітального і поточного ремонту з управлінням капітального будівництва Ужгородської міської ради на загальну суму 3 050 732, 86 грн., 3 угоди з центральною міською клінічною лікарнею м. Ужгорода на загальну суму 209 099, 53 грн., 1 угоду з Департаментом культури Закарпатської ОДА на загальну суму 22 558, 80 грн., 1 угоду з Департаментом фінансів Закарпатської ОДА на загальну суму 81 980, 00 грн. та 1 угоду з Департаментом економічного розвитку і торгівлі Закарпатської ОДА на загальну суму 54 000, 00 грн.

Всього укладено 14 угод на загальну суму 3 418 371, 19 грн.

У 2018 році ПП «Карпати-2000» нараховано заробітної плати в розмірі 265 533, 00 грн., на яку було нараховано єдиного соціального внеску 58 417, 26 грн., та утримано прибуткового податку 47 795, 94 грн. і військового збору 3 998, 11 грн.

Відомості про суми нарахованої заробітної плати ПП «Карпати-2000» за 2018 рік з утриманим податком на доходи і нарахованим військовим збором взято з відомостей податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма 1ДФ), з даних бухгалтерського обліку ПП «Карпати-2000» і з акту документальної позапланової виїзної перевірки від 22.08.2019 року №652/07-16-14-02/40850093 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПП «Карпати-2000», код ЄДРПОУ: 40850093»

Згідно, висновку аналітичного дослідження ВБДОЗШ ГУ ДФС у Закарпатській області №31/07-16-16-00-19/40850093 від 27.08.2019 року, встановлено, що виходячи із вартості виконаних робіт ПП «Карпати-2000» у 2018 році (3 434 263, 06 грн.) та враховуючи суму заробітної плати, яка вказана в актах приймання виконаних робіт ПП «Карпати-2000», загальних розмір заробітної плати повинен був становити не менше 744 289, 15 грн., нарахування соціального внеску (22%) – не менше 163 743, 61грн., утримання прибуткового податку не менше 133 972, 05 грн. і військового збору – не менше 11 164, 34 грн.

Відповідно, вищезгаданим аналітичним дослідженням встановлено, що при наданні бюджетним установам міста Ужгорода послуг по виконанню підрядних ремонтних робіт у 2018 році ПП «Карпати-2000», ймовірно, з метою незаконного заволодіння коштами управління капітального будівництва Ужгородської міської ради, центральної міської клінічної лікарні м. Ужгорода, департаменту культури Закарпатської ОДА, департаменту фінансів Закарпатської ОДА та департаменту економічного розвитку і торгівлі Закарпатської ОДА та їх привласнення, використало ці кошти не за цільовим призначенням або на неофіційні виплати заробітної плати найманим працівникам, чим нанесло збитки державі на загальну суму 584 282, 50 грн.

Додатково, за результатами проведеного аналітичного дослідження можна обґрунтовано вважати, що ПП «Карпати-2000» ймовірно не сплачені обов`язкові платежі до державного бюджету в сумі 198 688, 69 грн.

Згідно ст. 2 КПК України одним із завдань кримінального провадження є захист держави від кримінальних правопорушень.

Так, розслідуванням встановлено, що ПП «Карпати-2000» (код ЄДРПОУ – 40850093) має відкриті банківські рахунки у АТ "ТАСКОМБАНК" (МФО 339500, м. Київ вул. Симона Петлюри, 30), а саме: рахунки № НОМЕР_1 (IBAN - UA323395000000026003947270002) (Українська гривня), № НОМЕР_2 (IBAN - НОМЕР_3 ) (Українська гривня), а отже у володінні даного банку знаходяться роздруківки руху коштів по вказаних рахунках в період з 01.01.2018 по 31.12.2018 з розшифровкою всіх контрагентів, на паперових носіях та в електронному вигляді, а також документи, що засвідчують рух коштів по даним рахункам за вище вказаний період, в тому числі платіжні доручення, меморіальні ордери та інші документи.

Виходячи з вищенаведеного, документи до яких планується отримати тимчасовий доступ - це документи на паперових носіях та в електронному вигляді, які містять інформацію про розрахункові банківські операції – рух грошей на банківських рахунках № НОМЕР_1 (IBAN - НОМЕР_4 ) (Українська гривня), № НОМЕР_2 (IBAN - НОМЕР_3 ) (Українська гривня), за період з 01.01.2018 по 31.12.2018, відкритих у АТ "ТАСКОМБАНК".

Підставою вважати, що документи перебувають у володінні АТ "ТАСКОМБАНК" є ідентифікаційні дані з АІС «Податковий блок» щодо ПП «Карпати-2000» (код ЄДРПОУ – 40850093).

Крім того, відповідно до Переліку документів, що утворюються в діяльності Національного банку України та банків України, із зазначенням строків зберігання, затвердженого постановою Правління Національного Банку України від 08.12.2004р. за №601, виписки з особового рахунку клієнтів (позиція 661), інформація про сальдо за поточними і розрахунковими рахунками клієнтів (позиція 486) у банках України, їх філіях, представництвах та відділеннях зберігаються 5 років.

Документи, які містять інформацію про розрахункові банківські операції ПП «Карпати-2000» (код ЄДРПОУ – 40850093), мають значення для встановлення факту перерахунку коштів за виконані роботи, витрату коштів на придбання матеріалів, які використовувались в ході ремонту будівель державних установ за державні кошти, перерахунку заробітної плати найманим працівникам товариства у період з 01.01.2018 року по 31.12.2018 року. Таким чином, інформація про розрахункові банківські операції ПП «Карпати-2000» (код ЄДРПОУ – 40850093) має суттєве значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення.

Іншим способом отримати інформацію про розрахункові банківські операції ПП «Карпати-2000» (код ЄДРПОУ – 40850093), (не можливо, оскільки дана інформація містить відомості, які становлять, згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» - банківську таємницю.

Отже, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення та встановлення реальної ціни придбання матеріалів для виконання ремонтних робіт, розрахунків із контрагентами, фактичної виплати заробітної плати найманим працівникам, в період з 01.01.2018 по 01.12.2018, враховуючи, що іншими способами довести фактичні розрахункові операції по банківським рахункам неможливо, а банківські та фінансово-господарські документи ПП «Карпати-2000» (код ЄДРПОУ – 40850093) мають значення речових доказів у кримінальному провадженні, слідчий просить суд надати тимчасовий доступ та можливість вилучення документів, що містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні АТ "ТАСКОМБАНК" (МФО 339500, м. Київ вул. Симона Петлюри, 30), за переліком, зазначеним у клопотанні.

Слідчий у судове засідання не з`явився, проте подав до суду заяву про можливість розгляду клопотання без його участі.

Особа, у володінні якої знаходяться зазначені у клопотанні речі, на судовий розгляд клопотання не з`явилась, хоча про час і місце розгляду такого була повідомлена своєчасно і належним чином, однак, її неявка, відповідно до вимог ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, зокрема: відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Як зазначено у ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Як зазначено у п. 2, 3 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» Інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками: за рішенням суду; органам прокуратури України, Служби безпеки України, Державному бюро розслідувань, Національної поліції, Національному антикорупційному бюро України, Антимонопольного комітету України - на їх письмову вимогу стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб`єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи наведене, оскільки відповідно до ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці документи та речі можуть перебувати у володінні зазначеної у клопотанні юридичної особи, самі по собі та у сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, тому суд вважає за необхідне задовольнити зазначене клопотання частково в обсязі необхідному задля забезпечення інтересів слідства.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 162, ч. 2 ст. 163, ст. 164 - 166, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області старшому лейтенанту податкової міліції Ільницькому Тарасу Петровичу, начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області майору податкової міліції Сагайдаку Василю Івановичу, старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області підполковнику податкової міліції Мазюті Руслану Івановичу, старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області майору податкової міліції Макарович Наталії Юріївній, старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області капітану податкової міліції Романенку Богдану Олександровичу, слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області майору податкової міліції Головку Івану Івановичу, старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області підполковнику податкової міліції Кримусю Ростиславу Анатолійовичу, старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області лейтенанту податкової міліції Терещуку Роману Романовичу дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів, що містять охоронювану законом таємницю про банківські операції Приватного підприємства «Карпати-2000» (код ЄДРПОУ – 40850093) за період з 01.01.2018 по 31.12.2018, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків № НОМЕР_1 (IBAN - НОМЕР_4 ) (Українська гривня), № НОМЕР_2 (IBAN - НОМЕР_3 ) (Українська гривня) з можливістю вилучення належним чином засвідчених копій таких документів у володільця – АТ "ТАСКОМБАНК" (МФО 339500, м. Київ вул. Симона Петлюри, 30), а саме:

-інформацію на паперових та електронних (магнітних) носіях про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, з інформацією призначення платежів загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів коштів по рахунках ПП «Карпати-2000» (код ЄДРПОУ – 40850093);

-довіреності, інші документи ПП «Карпати-2000» (код ЄДРПОУ – 40850093) на осіб, які мають право отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

-заяв на отримання чекових книжок для ПП «Карпати-2000» (код ЄДРПОУ – 40850093).

У задоволенні решти вимог за клопотанням відмовити за необґрунтованістю.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Слідчий суддя Ужгородського

міськрайонного суду Н.В. Дергачова