Ухвала суду № 87744553 від 20.02.2020 , Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/1092/20

1-кс/405/529/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 лютого 2020 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Льон С.М., при секретарі Люльчак А.А., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Кропивницький клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Кравченка К.О. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №320201200100000004 від 14.01.2020 за ч.3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

встановив:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до документів ТОВ «Компанія Базис Груп», які перебувають у володінні Кіровоградської митниці ДФС, за юридичною адресою: м.Кропивницький, вул. Кавалерійська, 15, з можливістю вилучення за фактичною адресою м. Кропивницький, вул. Левандова, 27б.

Так, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС України в Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №320201200100000004 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 14.01.2020 щодо службових осіб ТОВ «Компанія Базис Груп» (код 39257428, м. Кропивницький, вул. Велика Пермська,9) за фактом умисного ухилення від сплати податку на додану вартість в значних розмірах на загальну суму 5383178,59 грн. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 Кримінального кодексу України.

В ході досудового розслідування встановлено, що директор ТОВ «Компанія Базис Груп» (код 39257428, м.Кропивницький, вул. Велика Пермська,9) ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , в період з 20.10.2014 по 01.12.2014 надала митному посту «Кіровоград-центральний» Кіровоградської митниці ДФС документи для митного контролю та оформлення товарів ввезених на митну територію України з Турецької Республіки. В подальшому, за результатами аналізу документів, які були надані митними органами Турецької Республіки у якості відповідей на запити встановлено, що в них відображені інші умови поставки, інша вартість товару та інші товаро-супровідні документи, ніж в документах, які були надані директором ТОВ «Компанія Базис Груп» ОСОБА_1 митному посту «Кіровоград-центральний» Кіровоградської митниці ДФС, що дало змогу останній умисно ухилитись від сплати мита в сумі 1184616,62 грн. та податку на додану вартість в сумі 4198562,62 грн., а всього на загальну суму 5383178,59 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах.

Вказані матеріали внесені на підставі інформації ОУ ГУ ДФС у Кіровоградській області щодо відпрацювання матеріалів адміністративних справ про порушення митних правил складених Кіровоградською митницею ДФС від 16.07.2019 за №146/90100/18, №147/90100/18, №148/90100/18, №149/90100/18, №150/90100/18, №151/90100/18, №152/90100/18.

Згідно матеріалів митниці ТОВ «Компанія Базис Груп» (код ЄДРПОУ 39257428) в 2014 році, а саме: 20.10.2014, 18.11.2014, 30.11.2014 та 01.12.2014 шляхом електронного декларування через митний пост «Кіровоград-ценральний» Кіровоградської митниці ДФС проводило оформлення товарів (чоловічого, жіночого одягу, взуття та фурнітури), які були ввезені на митну територію України з республіки Туреччина.

Співставленням відомостей, що містяться в документах, які були надіслані митними органами Туреччини у якості офіційних відповідей на запити, встановлено відображення інших умов поставки, інша вартість товарів та інші товарно-супровідні документи ніж в документах, які були заявлені ТОВ «Компанія Базис Груп» при проведені митних формальностей та оформленні митних декларацій.

Заниження митної вартості імпортованих товарів відповідно до наданих службовими особами ТОВ «Компанія Базис Груп» в 2014 році призвела до заниження сплати мита в сумі 1 184 616,62 грн. та податку на додану вартість в сумі 4198562,62 грн., а всього на загальну суму 5 383 178,59 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах.

В ході проведення досудового розслідування до Кіровоградської митниці ДФС направлено запит №57/7/11-28-23-02-05 від 22.01.2020 щодо надання матеріалів адміністративних справ відносно ТОВ «Компанія Базис Груп» на який отримано відповідь щодо можливості вилучення вказаних документів у встановленому законом порядку.

На даний час по кримінальному провадженні виникла необхідність у долученні оригіналів документів адміністративних справ складених Кіровоградською митницею 16.07.2019 за №146/90100/18, №147/90100/18, №148/90100/18, №149/90100/18, №150/90100/18, №151/90100/18, №152/90100/18

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд справи без участі, просив задовольнити подане клопотання.

Представником Кіровоградської митниці ДФС надано до суду заяву, в якій останній просив задовольнити клопотання слідчого та провезти судове засідання без їх участі.

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС України в Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №320201200100000004 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 14.01.2020 щодо службових осіб ТОВ «Компанія Базис Груп» (код 39257428, м. Кропивницький, вул. Велика Пермська,9) за фактом умисного ухилення від сплати податку на додану вартість в значних розмірах на загальну суму 5383178,59 грн. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 Кримінального кодексу України, за обставин вказаних вище (витяг з ЄРДР від 14.01.2020, а.п.8).

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Так, при матеріалах клопотання містяться докази можливого перебування документів, до яких слідчий просить надати доступ в Кіровоградській митниці ДФС. Так, у відповідь на запит заступника начальника управління – начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області, голова комісії з реорганізації Кіровоградської митниці ДФС 29.01.2020 за вих.№4/7/11-70/20 зазначив, що справи про порушення митних правил від 17.06.2019 №148/90100/19, №149/90100/19, №150/90100/19, №151/90100/19, №152/90100/19 перебувають в Кіровоградській митниці ДФС та можуть бути вилучені в рамках кримінального провадження у встановленому законом порядку (а.п.23).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженню, з метою проведення судових експертиз, є необхідність отримати тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні Кіровоградська митниця ДФС, яка не заперечує щодо вилучення саме оригіналів документів, тому клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159-166, 369-372 КПК України,

постановив:

клопотання слідчого – задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Кравченку Костянтину Олексійовичу, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мигловцю Олександру Максимовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Титарюк Ользі Володимирівні, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Кирилюку Євгену Сергійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мироненку Євгену Олександровичу дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів ТОВ «Компанія Базис Груп», які перебувають у володінні Кіровоградської митниці ДФС, за юридичною адресою: м.Кропивницький, вул. Кавалерійська, 15, з можливістю вилучення за фактичною адресою: м. Кропивницький, вул. Левандова, 27б, оригінали та копії документів надані представниками ТОВ «Компанія Базис Груп» (код 39257428) при проведенні розмитнення товарів на протязі жовтня-грудня 2014 року а саме: договірних документів – міжнародні договори укладені ТОВ «Компанія Базис Груп» з компаніями нерезидентами, додаткові угоди, додатки, специфікації до них, договори на міжнародні перевезення, відповідно яких здійснювалося транспортування товарів в адресу підприємства ТОВ «Компанія Базис Груп» договори на надання брокерських послуг, первинні фінансово-господарські документи: рахунки-фактури, видаткові накладні, податкові накладні, інвойси,довіреності на отримання товару, акти виконаних робіт по вказаним взаємовідносинам, документи податкової звітності - податкові декларації з ПДВ за період 2014 року з додатками №5 „Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів”, транспортні документи – міжнародні товарно-транспортні накладні (CMR), коносаменти, авіа накладні, з/д накладні відповідно до яких в період 2014 року здійснювалося транспортування товарів придбаних підприємством ТОВ «Компанія Базис Груп», фінансові документи – виписки банку, платіжні доручення, що підтверджують перерахування ТОВ «Компанія Базис Груп» грошових коштів за придбаний товар на розрахунковий рахунок компанії нерезидентів та перевізника за наданні міжнародні перевезення,рахунки на перевезення вантажу, довідки про вартість перевезень, документи складського обліку – картки, журнали, реєстри за період жовтень-грудень 2014 року , торгові патенти підприємства ТОВ «Компанія Базис Груп» на реалізацію імпортованих товарів, документи бухгалтерського обліку, в т.ч. по рахунку № 631 в розрізі постачальників та покупців за період 2014-2015років , книги реєстрації в`їзду автотранспорту, сертифікати якості на придбаний товар, кваліфікаційні свідоцтва митних брокерів ТОВ «Компанія Базис Груп», копії документів на підставі яких ТОВ «Компанія Базис Груп» визнано суб`єктом зовнішньоекономічної діяльності та взято на облік в митному органі , свідоцтва про визнання ТОВ «Компанія Базис Груп» декларантом, в тому числі:

документи що знаходяться в справі про порушення митних правил від 16.07.2019 № 146/90100/19:

-протокол про порушення митних правил від 16.07.2019 № 146/90100/19

-копія електронної митної декларації від 20.10.2019 № 901050000/2014/011001

-копія міжнародної автомобільної накладної

-копія інвойса від 09.10.2014

-копія документа контролю доставки вантажу

-копія прайс-листа

-копія листа Кіровоградської митниці ДФС від 24.05.2018 № 568/8/11-70/20

-лист Департаменту організації протидії митним правопорушенням та міжнародної взаємодії від 06.06.2019 № 18111/7/99-99-20-02-01-17

-відповідь митних органів Турецької Республіки

-копія листа Кіровоградської митниці ДФС від 27.02.2018 № 534/11-70-20

-копія листа УДМС України в Кіровоградській області від № 3501

-копія листа Кіровоградської митниці ДФС від 01.03.2018 № 157/7/11-70/20

-копія листа Дніпропетровської митниці ДФС від 20.03.2018 № 182/71/04-50-20-05

-копія листа Кіровоградської митниці ДФС від 01.07.2019 №Я-218/11-70/20

-копія листа Кіровоградської митниці ДФС від 01.07.2019 №169/7/11-70/20

-копія листа ГОУ ДФС у Кіровоградської митниці ДФС від27.06.2019 № 1988/7/11-28-21-11-08

-копія листа Кіровоградської митниці ДФС від 01.07.2019 №148/11-70-20-01-20

-копія листа ПП «Кіровоградський митний термінал» від 03.07.2019 № 07/03

-копія службової записки від 22.02.2019 № 506/11-70-20

-копія листа Кіровоградської митниці ДФС від 02.03.2019 №59/10/11-70/20

-копія листа регіонального сервісного центру у Кіровоградській області МВС України від 12.04.2019 № 31/111384

-копія листа Кіровоградської митниці ДФС від 04.06.2019 №136/10/11-70/20

-копія листа ГУНП у Кіровоградській області від 18.06.2018 № 585/23/138/573/18-2018

-копія листа Кіровоградської митниці ДФС від 02.03.2019 №59/10/11-70/20

-копія листа ГОУ ДФС у Кіровоградської митниці ДФС від 26.02.2018 № 228/7/11-28-21-11-08

-копія листа ГОУ ДФС у Кіровоградської митниці ДФС від 15.05.2018 № 457/7/11-28-21-11-08

-повістка від 17.07.2019 № Я-251/11-70/20

-копія листа Кіровоградської митниці ДФС від 20.11.2019 № 791/10/11-70/20

-реєстр поштових відправлень від 20.11.2019 № 791/10/11-70/20

-копія листа управління протидії митним правопорушенням та міжнародної взаємодії від 01.07.2019 № 147/11-70-20-01-20

-копія листа відділу адміністрування митних митних платежів від 03.07.2019 ; 1116/11-70-19-29

-службова записка від 18.07.2019 № 685/11-70-20

-копія листа Кіровоградської митниці ДФС ВІД 26.07.2019 № 203/11-70/20

-копія повідомлення про ознаки, що можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення № 3

-копія листа ГУ ДФС у Кіровоградській області від 01.08.2019 № 2309/7/11-28-23-01-21

-копія листа Кіровоградської митниці ДФС від 20.08.2019 № 225/7/11-70/20

-копія листа Кіровоградської митниці ДФС від 24.10.2019 № 261/7/11-70/20

-копія листа ГУ ДФС у Кіровоградській області від 29.10.2019 № 2652/7/2652/7/11—28-23-01-22;

документи, що знаходяться в справі про порушення митних правил від 16.07.2019 № 147/90100/19:

-протокол про порушення митних правил від 16.07.2019 № 147/90100/19

-копія електронної митної декларації від 20.10.2019 № 901050000/2014/011051

-копія міжнародної автомобільної накладної

-копія інвойса від 09.10.2014

-копія документа контролю доставки вантажу

-копія листа Кіровоградської митниці ДФС від 24.05.2018 № 568/8/11-70/20

-лист департаменту організації протидії митним правопорушенням та міжнародної взаємодії від 06.06.2019 № 18111/7/99-99-20-02-01-17

-відповідь митних органів турецької республіки

-копія листа Кіровоградської митниці ДФС від 27.02.2018 № 534/11-70-20

-копія листа УДМС України в Кіровоградській області від № 3501

-копія листа Кіровоградської митниці ДФС від 01.03.2018 № 157/7/11-70/20

-копія листа дніпропетровської митниці ДФС від 20.03.2018 № 182/71/04-50-20-05

-копія листа Кіровоградської митниці ДФС від 01.07.2019 №я-218/11-70/20

-копія листа Кіровоградської митниці ДФС від 01.07.2019 №169/7/11-70/20

-копія листа ГОУ ДФС у Кіровоградської митниці ДФС від27.06.2019 № 1988/7/11-28-21-11-08

-копія листа Кіровоградської митниці ДФС від 01.07.2019 №148/11-70-20-01-20

-копія листа ПП «кіровоградський митний термінал» від 03.07.2019 № 07/03

-копія службової записки від 22.02.2019 № 506/11-70-20

-копія листа Кіровоградської митниці ДФС від 02.03.2019 №59/10/11-70/20

-копія листа регіонального сервісного центру у Кіровоградській області МВС України від 12.04.2019 № 31/111384

-копія листа Кіровоградської митниці ДФС від 04.06.2019 №136/10/11-70/20

-копія листа ГУНП у Кіровоградській області від 18.06.2018 № 585/23/138/573/18-2018

-копія листа Кіровоградської митниці ДФС від 02.03.2019 №59/10/11-70/20

-копія листа гоу ДФС у Кіровоградської митниці ДФС від 26.02.2018 № 228/7/11-28-21-11-08

-копія листа гоу ДФС у Кіровоградської митниці ДФС від 15.05.2018 № 457/7/11-28-21-11-08

-повістка від 17.07.2019 № я-251/11-70/20

-копія листа Кіровоградської митниці ДФС від 20.11.2019 № 791/10/11-70/20

-реєстр поштових відправлень від 20.11.2019 № 791/10/11-70/20

-копія листа управління протидії митним правопорушенням та міжнародної взаємодії від 01.07.2019 № 147/11-70-20-01-20

-копія листа відділу адміністрування митних митних платежів від 03.07.2019 №1116/11-70-19-29

-службова записка від 18.07.2019 № 685/11-70-20

-копія листа Кіровоградської митниці ДФС від 26.07.2019 № 203/11-70/20

-копія повідомлення про ознаки, що можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення № 3

-копія листа ГУ ДФС у кіровоградській області від 01.08.2019 № 2309/7/11-28-23-01-21

-копія листа Кіровоградської митниці ДФС від 20.08.2019 № 225/7/11-70/20

-копія листа Кіровоградської митниці ДФС від 24.10.2019 № 261/7/11-70/20

-копія листа ГУ ДФС у Кіровоградській області від 29.10.2019 № 2652/7/2652/7/11—28-23-01-22;

документи, що знаходяться в справі про порушення митних правил від 16.07.2019 № 148/90100/19:

-протокол про порушення митних правил від 16.07.2019 № 148/90100/19

-копія електронної митної декларації від 18.11.2019 № 901050000/2014/012220

-копія міжнародної автомобільної накладної

-копія інвойса від 15.11.2014

-копія документа контролю доставки вантажу

-копія прайс – листа від 15.11.2014

-копія сертифікату походження товару № 0788128

-копія листа Кіровоградської митниці ДФС від 24.05.2018 № 568/8/11-70/20

-відповідь митних органів турецької республіки

-копія листа Кіровоградської митниці ДФС від 27.02.2018 № 534/11-70-20

-копія листа УДМС України в Кіровоградській області від № 3501

-копія листа Кіровоградської митниці ДФС від 01.03.2018 № 157/7/11-70/20

-копія листа дніпропетровської митниці ДФС від 20.03.2018 № 182/71/04-50-20-05

-копія листа Кіровоградської митниці ДФС від 01.07.2019 №я-218/11-70/20

-повістка від 17.07.2019 №я-251/11-70/20

-копія листа Кіровоградської митниці ДФС від 20.11.2019 № 791/10/11-70/20

-реєстр поштових відправлень від 20.11.2019 № 791/10/11-70/20

-копія листа Кіровоградської митниці ДФС від 01.07.2019 №169/7/11-70/20

-копія листа гоу ДФС у Кіровоградської митниці ДФС від27.06.2019 № 1988/7/11-28-21-11-08

-копія листа Кіровоградської митниці ДФС від 01.07.2019 №148/11-70-20-01-20

-копія листа пп «кіровоградський митний термінал» від 03.07.2019 № 07/03

-копія службової записки від 22.02.2019 № 506/11-70-20

-копія листа Кіровоградської митниці ДФС від 02.03.2019 №59/10/11-70/20

-копія листа регіонального сервісного центру у Кіровоградській області МВС України від 12.04.2019 № 31/111384

-копія листа Кіровоградської митниці ДФС від 04.06.2019 №136/10/11-70/20

-копія листа ГУНП у Кіровоградській області від 18.06.2018 № 585/23/138/573/18-2018

-копія листа Кіровоградської митниці ДФС від 23.02.2019 №514/7/11-70-20

-копія листа гоу ДФС у Кіровоградської митниці ДФС від 26.02.2018 № 228/7/11-28-21-11-08

-копія листа гоу ДФС у Кіровоградської митниці ДФС від 15.05.2018 № 457/7/11-28-21-11-08

-копія листа управління протидії митним правопорушенням та міжнародної взаємодії від 01.07.2019 № 147/11-70-20-01-20

-копія листа відділу адміністрування митних митних платежів від 03.07.2019 №1116/11-70-19-29

-службова записка від 18.07.2019 № 685/11-70-20

-копія листа Кіровоградської митниці ДФС від 26.07.2019 № 203/11-70/20

-копія повідомлення про ознаки, що можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення № 3

-копія листа ГУ ДФС у кіровоградській області від 01.08.2019 № 2309/7/11-28-23-01-21

-копія листа Кіровоградської митниці ДФС від 20.08.2019 № 225/7/11-70/20

-копія листа Кіровоградської митниці ДФС від 24.10.2019 № 261/7/11-70/20

-копія листа ГУ ДФС у кіровоградській області від 29.10.2019 № 2652/7/2652/7/11—28-23-01-22;

документи, що знаходяться в справі про порушення митних правил від 16.07.2019 № 149/90100/19:

-протокол про порушення митних правил від 16.07.2019 № 149/90100/19

-копія електронної митної декларації від 18.11.2019 № 901050000/2014/012244

-копія інвойса від 15.11.2014

-копія технічної довідки

-копія документа контролю доставки вантажу

-копія прайс – листа від 14.11.2014

-копія сертифікату походження товару № 0788155

-копія листа Кіровоградської митниці ДФС від 24.05.2018 № 568/8/11-70/20

-відповідь митних органів Турецької Республіки

-копія листа Кіровоградської митниці ДФС від 27.02.2018 № 534/11-70-20

-копія листа УДМС України в Кіровоградській області від № 3501

-копія листа Кіровоградської митниці ДФС від 01.03.2018 № 157/7/11-70/20

-копія листа Дніпропетровської митниці ДФС від 20.03.2018 № 182/71/04-50-20-05

-копія листа Кіровоградської митниці ДФС від 01.07.2019 №Я-218/11-70/20

-повістка від 17.07.2019 №Я-251/11-70/20