Ухвала суду № 87738734, 21.02.2020, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Дата ухвалення
21.02.2020
Номер справи
344/2745/20
Номер документу
87738734
Форма судочинства
Кримінальне
Державний герб України

Справа № 344/2745/20

Провадження № 1-кс/344/1200/20

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 лютого 2020 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Пастернак І.А., з участю секретаря Кріцак Г.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС в Івано-Франківській області старшого лейтенанта податкової міліції Пелеш Михайла Володимировича, яке погоджене з прокурором у кримінальному провадженні —прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області Гулянич М.М., про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження №32019090000000052 від 14.11.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором в обґрунтування якого посилався на те, що дане кримінальне провадження зареєстроване за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «АПФ «Родник Плюс» (код ЄДРПОУ 37112925) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «АПФ «Родник Плюс» (код ЄДРПОУ 37112925) упродовж 2017-2018 років з метою умисного ухилення від сплати податків занижували податкові зобов`язання із сплати податку на додану вартість шляхом документального оформлення безтоварних операцій з придбання сільськогосподарської продукції, внаслідок чого ухилились від сплати вказаного податку на суму 11 298 796,76 грн, що є особливо великим розміром.

Наведені факти знайшли своє підтвердження у висновку аналітичного дослідження від 06.11.2019 №271/7/09-16-15 та акті документальної перевірки від 04.09.2019 №7/09-19-05-02/37112925.

Зокрема встановлено, що згідно вищевказаного акту перевірки транспортування сільськогосподарської продукції в адресу ТОВ «АПФ «Родник Плюс» здійснювало ТОВ «Бізнес Агро-Транс».

Так, 17.01.2020 в адресу ТОВ «Бізнес Агро-Транс» (код ЄДРПОУ 40555871) скеровувалась вимога в порядку ст. 93 КПК України з метою отримання копій документів, щодо надання послуг перевезення товарно-матеріальних цінностей ФОП ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ТОВ "Т ЕНД Т ТРЕЙД УКРАЇНА" (код ЄДРПОУ 40197469), ТОВ «Глінкор Інвест» (код ЄДРПОУ 41712874) в адресу ТОВ «АПФ «Родник Плюс» (код ЄДРПОУ 37112925) у період 2017-2019 років, а саме: договори та угоди з додатками; акти приймання – передачі; податкові накладні, видаткові накладні; товарно-транспортні накладні; документи які підтверджують якість товару; рахунки фактури; довіреності; платіжні документи, касові ордери, квитанції, тощо.

Станом на 20.02.2020 відповіді на вищевказану вимогу не отримано.

У зв`язку із вищенаведеним, в органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Бізнес Агро-Транс» (код ЄДРПОУ 40555871, 54034, м. Миколаїв, Проспект Миру, 36) та стосуються надання послуг перевезення товарно-матеріальних цінностей ФОП ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ТОВ "Т ЕНД Т ТРЕЙД УКРАЇНА" (код ЄДРПОУ 40197469), ТОВ «Глінкор Інвест» (код ЄДРПОУ 41712874) в адресу ТОВ «АПФ «Родник Плюс» (код ЄДРПОУ 37112925) у період 2017-2019 років, а саме: договори та угоди з додатками; акти приймання – передачі; податкові накладні, видаткові накладні; товарно-транспортні накладні; документи які підтверджують якість товару; рахунки фактури; довіреності; платіжні документи, касові ордери, квитанції, тощо.

В інший спосіб отримати документи, які мають значення для кримінального провадження, на даний час неможливо.

Слідчий в судове засідання не з”явився, попередньо подав клопотання відповідно до якого просив клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слухати без його участі.

Відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Беручи до уваги вищенаведене, враховуючи, що всі особи, які беруть участь у судовому провадженні в судове засідання неприбули приходжу до висновку, про можливість розгляду клопотання без здійснення фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження.

Дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а відповідно до ч. 7 цієї статі, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

З клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.

Наданими стороною кримінального провадження матеріали клопотання поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб (їх місцезнаходження), які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Отже, враховуючи вищенаведене та те, що інформація, яка міститься у документах про які зазначає слідчий, надасть змогу в подальшому використовувати як докази отримані відомості, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області старшому лейтенанту податкової міліції Пелешу Михайлу Володимировичу, а також іншим слідчим, які перебувають у складі слідчої групи, зокрема: Вдовиченку Антону Андрійовичу, Грабовецькому Михайлу Петровичу, Петріву Івану Романовичу, Осадціву Михайлу Юрійовичу, Остап`юку Олегу Васильовичу, Каркічу Євгенію Васильовичу, Семковичу Івану Ігоровичу, Дзюбаку Назарію Петровичу дозвіл на тимчасовий доступ до документів які знаходяться у володінні ТОВ «Бізнес Агро-Транс» (код ЄДРПОУ 40555871, 54034, м. Миколаїв, Проспект Миру, 36) та стосуються надання послуг перевезення товарно-матеріальних цінностей ФОП ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ТОВ "Т ЕНД Т ТРЕЙД УКРАЇНА" (код ЄДРПОУ 40197469), ТОВ «Глінкор Інвест» (код ЄДРПОУ 41712874) в адресу ТОВ «АПФ «Родник Плюс» (код ЄДРПОУ 37112925) у період 2017-2019 років, а саме: договори та угоди з додатками; акти приймання – передачі; податкові накладні, видаткові накладні; товарно-транспортні накладні; документи які підтверджують якість товару; рахунки фактури; довіреності; платіжні документи, касові ордери, квитанції, тощо.

Роз`яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 20 березня 2020 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя Пастернак І.А.

Часті запитання

Який тип судового документу № 87738734 ?

Документ № 87738734 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 87738734 ?

Дата ухвалення - 21.02.2020

Яка форма судочинства по судовому документу № 87738734 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 87738734 ?

В Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області
Попередній документ : 87738733
Наступний документ : 87738743