Ухвала суду № 87700048, 18.02.2020, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/4481/20

Провадження № 1-кс/686/2401/20

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 лютого 2020 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Колієв С.А., з участю секретаря судового засідання Кучерук Н.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого 1-го слідчого відділу (Відділу з розслідування злочинів у сфері службової діяльності та корупції) слідчого управління ТУ ДБР, розташованого у м. Хмельницькому Захарця О.В., погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні № 42019060000000061,

встановив:

17.02.2020 року слідчий 1-го слідчого відділу (Відділу з розслідування злочинів у сфері службової діяльності та корупції) слідчого управління ТУ ДБР, розташованого у м. Хмельницькому Захарець О.В., звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурор відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими ТУ ДБР, розташованого у м. Хмельницькому, що поширює свою діяльність на Житомирську обл. Вигничем Б.Г. про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ДПС України (м. Київ, Львівська площа, 8) з можливістю їх вилучення.

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що у ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи відділу митного оформлення «Коростень» митного посту «Центральний» Енергетичної митниці Держмитслужби, та представники органів державної влади, зловживаючи службовим становищем, за попередньою змовою з керівниками ряду суб`єктів господарської діяльності (як суб`єкти ЗЕД, так і ті які надають митно-брокерські послуги), з метою отримання неправомірної вигоди, надають останнім незаконні переваги під час здійснення митного оформлення ПММ в режимі «Імпорт».

За вказаним фактом 27.12.2019 року слідчим 1-го слідчого відділу (Відділу з розслідування злочинів у сфері службової діяльності та корупції) слідчого управління ТУ ДБР, розташованого у м. Хмельницькому Захарцем О.В. внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42019060000000061 про кримінальне правопорушення, передбачене ч. 5 ст. 191 КК України та розпочато досудове розслідування.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_1 з метою ухилення від сплати податку на прибуток при здійсненні фінансово-господарської діяльності підконтрольних підприємств, застосовує злочинну схему суть якої полягає в перенесенні зобов`язань по сплаті податку на прибуток на підприємство не резидента.

Так, ОСОБА_1 та його довірені особи в Білорусії здійснюють закупівлю нафтопродуктів на підприємство не резидента України «DREKUP S.R.O.», але фактично поставка продукції здійснюється на територію України за адресами знаходження виробничих об`єктів ПП «Укрпалетсистем», ТОВ «Укрпетроліумгруп» та ТОВ «Юпіджі».

Документально оформлюється реалізація паливно-мастильних матеріалів підприємством нерезидентом та українськими підприємствами по завищеним цінам, для виведення капіталу за кордон. При цьому, службові особи підприємств складають інвойси від імені фірми нерезидента де вартість товару вказується близька до вартості в Україні.

В свою чергу посадові особи ВМО «Коростень» МП «Центральний» Енергетичної митниці ДФС не проводять належний митний контроль під час здійснення митного оформлення в режимі «імпорт» ПММ, які надходять на адресу підконтрольних ОСОБА_1 СГД. Враховуючи викладене, до державного бюджету не надходять кошти, у вигляді митних та податкових платежів, в особливо великих розмірах.

ТОВ «УкрПетроліумГруп» ввезення нафтопродуктів (палива дизельного) здійснюється з використанням посередника нерезидента – контрактоутримувача компанії «DREKUP S.R.O.» (IИO: 47783231, PodLesom 35 059 81 VysokйTatry, Словаччина) за цінами майже за рівнями оптових цін на території України. Встановлено, що ціна 1 тони дизпалива, за якою здійснювалось розмитнення протягом 2019 року товариством «УкрПетроліумГруп» в Україні, перевищувала вартість тони дизельного палива при ввезенні ПП «Укрпалетсистем» від тих самих виробників Республіки Білорусь за прямими контрактами, в середньому на понад 70 євро/т (за ідентичних умов поставки). Вищевказане може свідчити про наявність ознак завищення ТОВ «УкрПетроліумГруп» вартості придбання ПММ з використанням підконтрольного нерезидента «DREKUP S.R.O.» та виведення коштів (різниці в ціні) на закордонні рахунки посередника «DREKUP S.R.O.».

Слідчим встановлено, що документи ТОВ «УкрПетроліумГруп» (код ЄДРПОУ 36788590); ПП «Укрпалетсистем» (код ЄДРПОУ 32285225); ТОВ «Українська паливна група» (код ЄДРПОУ 36863630); ТОВ «ЖИТОМИРАВТОГАЗСЕРВІС» (код ЄДРПОУ 32467503); ТОВ «Юпіджі» (код ЄДРПОУ 38862560), а саме: реєстраційні документи облікових справ платника податків; витягу з АІС «Податковий блок», підсистеми «Реєстрація ПП», з історією платника; сум отриманих пільг податків, зборів (платежів); відкритих рахунків в банківських установах; податкової звітності (1-ДФ, додатку №5); інформації стосовно працевлаштованих осіб; ІР - адрес та e-mail, з яких звітували засобами електронного зв`язку; проведених перевірок, з наданням для ознайомлення відповідних матеріалів (наказ на проведення перевірки, направлення, актів (довідок) з усіма додатками, заперечень та висновків за результатами їх розгляду, винесених податкових повідомлень-рішень, результатів їх оскаржень); схем руху товарних потоків та схем мінімізації податків, які готувались в ході перевірки; поданих платником податків уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з ПДВ у зв`язку з виправлення самостійно виявлених помилок (на суму понад 5 тис. грн. ПДВ; відомостей з системи автоматизованого співставлення податкового кредиту та податкових зобов`язань в розрізі контрагентів на рівні ДПА України щодо податкового кредиту з ПДВ платника; відшкодування ПДВ платнику податків; витягів з реєстру видаткових накладних, із зазначенням номенклатури товару, його кількості та вартості; експортно-імпортних операцій; облікових карток суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності (ЗЕД) та вантажно-митних декларацій за період з 01.01.2018 по теперішній час, перебувають у володінні ДПС України (за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8).

Зважаючи на викладене та на те на те, що будь – яким іншим шляхом вказаних відомостей отримати не можливо та оскільки документи, що знаходяться у володінні ДПС України, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в протоколах тимчасового доступу, протоколах допитів, висновках експертиз, самі по собі або в сукупності з іншими документами, мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, оскільки будуть мати доказове значення та будуть використанні при допитах, експертизах інших слідчих, процесуальних діях, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ДПС України (за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8) та вилучити їх копії.

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте подав заяву про проведення розгляду даного клопотання без його участі, в якій він підтримує подане клопотання та просить його задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику особи, у володінні якої знаходяться вказані документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити та довести обставини, які передбачається з`ясувати за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України

постановив:

Клопотання слідчого 1-го слідчого відділу (Відділу з розслідування злочинів у сфері службової діяльності та корупції) слідчого управління ТУ ДБР, розташованого у м. Хмельницькому Захарця Олександра Володимировича – задовольнити.

Надати дозвіл слідчим Першого слідчого відділу (Відділу з розслідування злочинів у сфері службової діяльності та корупції) слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому Захарцю Олександру Володимировичу, Шевлюзі Миколі Ігоровичу, Позняк Тетяні Радиславівні, Карашецькому Володимиру Зіновійовичу, Северину Іллі Олексійовичу, Горбаченку Павлу Анатолійовичу, прокурорам групи прокурорів Кузьменко Н.О., Швецю І.В., Толочко Є.В., Вигничу Б.Г., Глазунову С.В., Янчуку Ю.В. на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю отримання їх копій, а саме документів ТОВ «УкрПетроліумГруп» (код ЄДРПОУ 36788590); ПП «Укрпалетсистем» (код ЄДРПОУ 32285225); ТОВ «Українська паливна група» (код ЄДРПОУ 36863630); ТОВ «ЖИТОМИРАВТОГАЗСЕРВІС» (код ЄДРПОУ 32467503); ТОВ «Юпіджі» (код ЄДРПОУ 38862560), а саме: реєстраційних документів облікових справ платника податків; витягу з АІС «Податковий блок», підсистеми «Реєстрація ПП», з історією платника; сум отриманих пільг податків, зборів (платежів); відкритих рахунків в банківських установах; податкової звітності (1-ДФ, додатку №5); інформації стосовно працевлаштованих осіб; ІР - адрес та email, з яких звітували засобами електронного зв`язку; проведених перевірок, з наданням для ознайомлення відповідних матеріалів (наказ на проведення перевірки, направлення, актів (довідок) з усіма додатками, заперечень та висновків за результатами їх розгляду, винесених податкових повідомлень-рішень, результатів їх оскаржень); схем руху товарних потоків та схем мінімізації податків, які готувались в ході перевірки; поданих платником податків уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з ПДВ у зв`язку з виправлення самостійно виявлених помилок (на суму понад 5 тис. грн. ПДВ; відомостей з системи автоматизованого співставлення податкового кредиту та податкових зобов`язань в розрізі контрагентів на рівні ДПА України щодо податкового кредиту з ПДВ платника; відшкодування ПДВ платнику податвків; витягів з реєстру видаткових накладних, із зазначенням номенклатури товару, його кількості та вартості; експортно-імпортних операцій; облікових карток суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності (ЗЕД) та вантажно-митних декларацій за період з 01.01.2018 по 01.02.2020 року, які перебувають у володінні ДПС України за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8

Службовим особам ДПС України (м. Київ, Львівська площа, 8) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість отримати копії вищезазначених документів.

Ухвала діє по 18 березня 2020 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду С.А. Колієв