Ухвала суду № 87693322, 19.02.2020, Шевченківський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Дзержинський районний суд м. Харкова)

Справа № 638/17697/19

Провадження № 1-кс/638/628/20

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 лютого 2020 року Дзержинський районний суд м. Харкова у складі:

Слідчого судді Цвірюка Д.В.,

за участю секретаря Куценко К.Д.,

розглянувши в залі судового засідання в приміщенні Дзержинського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області Ярошенка С.В. про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Харківської області Орловим І., по кримінальному провадженню №32019220000000096 від 30.09.2019 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 205-1, ч.3 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До Дзержинського районного суду м. Харкова звернувся слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області Ярошенко С.В. з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, в обґрунтування якого зазначає, що Другим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32019220000000096, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.09.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 205-1, ч.3 ст.212 КК України.

Підставами внесення відомостей до ЄРДР слугували матеріали ОУ ГУ ДФС у Харківській області, які містять узагальнений матеріал Державної служби фінансового моніторингу України від 26.09.2019 № 2713/440-04-2/ДСК про те, що ФОП ОСОБА_1 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) в період 2018-2019 рр. шляхом приховування об`єкту оподаткування, отримавши від здійснення господарської діяльності на банківські рахунки відкриті на підконтрольних фізичних осіб ОСОБА_2 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ) та ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ) оподатковуваний дохід, ухилився від сплати податків на суму понад 7,0 млн грн.

Подальшим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи перебуваючи впродовж 2018-2019 року на території м. Харкова, діючи умисно, організували внесення завідомо неправдивих відомостей в документи, що подаються для проведення державної реєстрації юридичних осіб ТОВ «Термотрейд» код 43044816, ТОВ «Профі Констракшн» код 43044423, ТОВ «Комтекс Лімітед» код 43045689, ТОВ «Роял спіріт» код 42529267, ТОВ «Паритет-Трейд ЛТД» код 43220956, ТОВ «Домовіта» код 43233944, ТОВ «Апекс юніон» код 43284370, ТОВ «Юнайтед-енерджі» код 43274865, ТОВ «Макстор торг» код 43159646, а також подання для проведення такої реєстрації документів, які містять завідомо неправдиві відомості.

Допитаний як свідок керівник та засновник ТОВ «Роял спіріт», ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , надав свідчення про те, що зареєстрував підприємство за грошову винагороду, фактично господарську діяльність не здійснював, податкові накладні не реєстрував. Також ОСОБА_4 надав свідчення про те, що до противоправної діяльності із внесення до реєстраційних документів, які подаються для проведення державної реєстрації підприємств причетний ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , який пропонував реєструвати підприємства та фактично був присутній при складанні документів у нотаріуса.

Допитана як свідок керівник та засновник ТОВ «Паритет-Трейд ЛТД», ТОВ «Домовіта», ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , надала свідчення про те, що зареєструвала підприємства за грошову винагороду, фактично господарську діяльність не здійснювала, податкові накладні не реєструвала. Також ОСОБА_6 надала свідчення про те, що до противоправної діяльності із внесення до реєстраційних документів, які подаються для проведення державної реєстрації підприємств причетний ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 та ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , які також реєстрували підприємства на своє ім`я.

Також допитані як свідки ОСОБА_4 та ОСОБА_6 надали свідчення про те, що до противоправної діяльності із внесення до реєстраційних документів, які подаються для проведення державної реєстрації підприємств також причетний ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_6 .

Допитаний як свідок керівник та засновник ТОВ «Термотрейд», ТОВ «Профі Констракшн», ТОВ «Комтекс Лімітед», ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , надав свідчення про те, що реєстрацію підприємств він не здійснював, про те що він перебуває засновником вказаних підприємств йому не відомо.

Допитаний як свідок керівник та засновник ТОВ «Апекс юніон», ТОВ «Юнайтед-енерджі», ТОВ «Макстор торг», ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , надав свідчення про те, що зареєстрував підприємства за грошову винагороду, фактично господарську діяльність не здійснював, податкові накладні не реєстрував.

Відповідно до відомостей Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ОСОБА_7 є засновником та керівником підприємства ТОВ «Термосталь» код 42474559, ОСОБА_8 є засновником та керівником підприємства ТОВ «Скрайдер» код 41318177, ОСОБА_9 є засновником та керівником підприємств ТОВ «Фірма «Араміс» код 43035419, ТОВ «Вегаторг 2017» код 41402499, ТОВ «Стальканат» код 42193864, ОСОБА_5 є засновником та керівником підприємства ТОВ «Ізолюкс» код 42895623.

Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_1 за даними податкового обліку відобразив господарські операції з реалізації в період 2019 року автомобільних товарів в адресу підприємства ТОВ «Ідеаліс» код 42653820.

Відповідно до рапорту оперуповноваженого ОУ ГУ ДФС у Харківській області допитати як свідка керівника та засновника ТОВ «Ідеаліс» ОСОБА_12 не надалось можливим оскільки останній в теперішній час перебуває на території Російської Федерації де працює будівельником.

Допитна як свідок ОСОБА_13 , яка є мачухою ОСОБА_12 , надала свідчення про те, що їй не відомо, що ОСОБА_12 є керівником підприємства ТОВ «Ідеаліс» крім того він не має навичок та спеціальних знань для ведення господарської діяльності підприємства. Також ОСОБА_13 повідомила, що фактично ОСОБА_12 працює будівельником на території Російської Федерації.

Встановлено, що ТОВ «Роял спіріт» має наступні відкриті рахунки у банківських установах: АТ «Банк Кредит Днiпро» (МФО 305749) - НОМЕР_4 , АТ «Сбербанк» (МФО 320627) - НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_73, ХОД АТ «Райффайзен Банк Аваль» м. Харкiв (МФО 350589) НОМЕР_74, АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києвi (МФО 380805) - НОМЕР_75.

ТОВ «Профі Констракшн» має наступні відкриті рахунки у банківських установах: АТ «Таскомбанк» (МФО 339500) - НОМЕР_72.

ТОВ «Комтекс Лімітед» має наступні відкриті рахунки у банківських установах: АТ «Сбербанк» (МФО 320627) - НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_76.

ТОВ «Термотрейд» має наступні відкриті рахунки у банківських установах: АТ «Сбербанк» (МФО 320627) - НОМЕР_10 , НОМЕР_77, НОМЕР_78.

ТОВ «Термосталь» має наступні відкриті рахунки у банківських установах: АТ «Сбербанк» (МФО 320627) - НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 .

ТОВ «Апекс юніон» має наступні відкриті рахунки у банківських установах: АТ «Банк Кредит Днiпро» (МФО 305749) - НОМЕР_15 , АТ «Сбербанк» (МФО 320627) - НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_79, НОМЕР_80.

ТОВ «Макстор торг» має наступні відкриті рахунки у банківських установах: АТ «Таскомбанк» (МФО 339500) - НОМЕР_20 , АТ «Банк Кредит Днiпро» (МФО 305749) - НОМЕР_21 , ПАТ «Банк «Український Капiтал» (МФО 320371) - НОМЕР_81.

ТОВ «Скрайдер» має наступні відкриті рахунки у банківських установах: АТ «Сбербанк» (МФО 320627) - НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києвi (МФО 380805) - НОМЕР_25 .

ТОВ «Фірма «Араміс» має наступні відкриті рахунки у банківських установах: АТ «Сбербанк» (МФО 320627) - НОМЕР_26 , НОМЕР_82, НОМЕР_27 , ПАТ «Банк «Український Капiтал» (МФО 320371) - НОМЕР_28 , НОМЕР_83.

ТОВ «Вегаторг 2017» має наступні відкриті рахунки у банківських установах: ПАТ «Банк «Український Капiтал» (МФО 320371) - НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , АТ «Сбербанк» (МФО 320627) - НОМЕР_31 , НОМЕР_32 , НОМЕР_33 , АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києвi (МФО 380805) - НОМЕР_34 , НОМЕР_35 .

ТОВ «Ізолюкс» має наступні відкриті рахунки у банківських установах: АБ «Укргазбанк» (МФО 320478) - НОМЕР_36 , НОМЕР_37 , НОМЕР_38 , НОМЕР_39 , АТ «Банк Кредит Днiпро» (МФО 305749) - НОМЕР_40 , НОМЕР_41 , АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києвi (МФО 380805) - НОМЕР_42 , НОМЕР_84, АТ «Сбербанк» (МФО 320627) - НОМЕР_43 , НОМЕР_44 , НОМЕР_45 , НОМЕР_46 , НОМЕР_47 , НОМЕР_48 , ПАТ «Банк «Український Капiтал» (МФО 320371) - НОМЕР_49 , НОМЕР_50 .

ТОВ «Стальканат» має наступні відкриті рахунки у банківських установах: АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) - НОМЕР_51 , АКБ «Iндустрiалбанк» (МФО 313849) - НОМЕР_52 , НОМЕР_53 , НОМЕР_54 , НОМЕР_55 , НОМЕР_56 , НОМЕР_57 , НОМЕР_58 , НОМЕР_59 .

ТОВ «Ідеаліс» має наступні відкриті рахунки у банківських установах: АТ «ПУМБ» (МФО 334851) - НОМЕР_60 , НОМЕР_61 , НОМЕР_62 , АТ АБ «Рада банк» (МФО 306500) - НОМЕР_85, НОМЕР_86, ПАТ «Банк «Український Капiтал» (МФО 320371) - НОМЕР_63 , НОМЕР_64 , НОМЕР_65 , НОМЕР_66 , НОМЕР_67 , НОМЕР_68 , НОМЕР_87, НОМЕР_69 , НОМЕР_88, НОМЕР_70 , НОМЕР_90, НОМЕР_89, АТ «Юнекс Банк» м. Київ (МФО 322539) - НОМЕР_71 , НОМЕР_91, НОМЕР_92.

В теперішній час виникла необхідність в дослідженні обставин відкриття та використання банківських рахунків підприємствами ТОВ «Роял спіріт», ТОВ «Профі Констракшн», ТОВ «Комтекс Лімітед», ТОВ «Термотрейд», ТОВ «Термосталь», ТОВ «Апекс юніон», ТОВ «Макстор торг», ТОВ «Скрайдер», ТОВ «Фірма «Араміс», ТОВ «Вегаторг 2017», ТОВ «Ізолюкс», ТОВ «Стальканат», ТОВ «Ідеаліс» відкритих в АТ «Таскомбанк» (МФО 339500), встановлення кола осіб, які фактично користувались вказаними рахунками та інших обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Таким чином відомості, що становлять банківську таємницю, зазначені в документах АТ «Таскомбанк» (МФО 339500) є процесуальними джерелами фактичних даних на підставі яких можуть бути встановлені факти та обставини, які підлягають обов`язковому доказуванню під час досудового розслідування та мають суттєве значення для даного кримінального провадження.

Іншим способом, ніж отримання тимчасового доступу до речей та документів, що становлять банківську таємницю, а саме: відомостей про відкриття, використання та рух грошових коштів по банківським рахункам №№ НОМЕР_72 , НОМЕР_20 , які перебувають на зберіганні в АТ «Таскомбанк» (МФО 339500), за адресою: вул. С. Петлюри, 30, м. Київ, 01032, електронна скринька (e-mail) - info@tascombank.com.ua неможливо встановити та дослідити факти і обставини здійснення державної реєстрації та господарської діяльності ТОВ «Роял спіріт», ТОВ «Профі Констракшн», ТОВ «Комтекс Лімітед», ТОВ Термотрейд», ТОВ «Термосталь», ТОВ «Апекс юніон», ТОВ «Макстор торг», ТОВ «Скрайдер», ТОВ «Фірма «Араміс», ТОВ «Вегаторг 2017», ТОВ «Ізолюкс», ТОВ «Стальканат», ТОВ «Ідеаліс» встановити осіб причетних до скоєння кримінального правопорушення, правомірність відображення в бухгалтерських та інших документах фактично проведених господарських операцій, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.

Враховуючи те, що з матеріалів кримінального провадження вбачається, що відомості, які містяться в документах, що становлять банківську таємницю про відкриття, використання та рух грошових коштів по вищевказаним банківським рахункам, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зазначені документи можуть бути приєднані до матеріалів кримінального провадження та використані слідством в якості доказів, необхідно отримати тимчасовий доступ до цих документів та можливість вилучення їх копій.

В судове засідання слідчий не з`явився, надав суду заяву у якій просив розглянути клопотання без його участі, клопотання підтримав.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, на підставі ч.2 ст.163 КПК України, розгляд даного клопотання проведено без виклику представника АТ «Таскомбанк», у володінні якого знаходиться інформація, зазначена у клопотанні.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що воно є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Як зазначено у ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах та документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, матеріали клопотання містять достатні дані про те, що інформація, яка знаходиться у АТ «Таскомбанк», сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, про тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, має суттєве значення для встановлення важливих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, приймаючи до уваги, що зазначені відомості можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, та іншим способом неможливо довести вказані обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110, 159-164, 309 КПК України, -

постановив:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області Ярошенку С. В. або службовій особі уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення або постанови слідчого, тимчасовий доступ з можливістю вилучення копій документів та інших носіїв інформації (в тому числі електронних), що становлять банківську таємницю, та перебувають у володінні службових осіб АТ «Таскомбанк» (МФО 339500), за адресою: вул. С. Петлюри, 30, м. Київ, 01032, електронна скринька (e-mail) - info@tascombank.com.ua, або банківській установі яка є їй представником, філією, підрозділом у м. Харкові, щодо підприємств ТОВ «Профі Констракшн» код 43044423, ТОВ «Макстор торг» код 43159646, а саме:

- документів реєстраційної (юридичної справи), документів про відкриття (закриття), обслуговування рахунків, свідоцтв, доручень, довідок, довіреностей, копій паспортів тощо;

- банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунками;

- платіжних доручень, котрі надавалися в банк клієнтом;

- документів, що свідчать про отримання готівкових коштів в касі банку;

- відомості щодо адрес відділень банківської установи в яких здійснювалось фактичне отримання готівкових коштів з розрахункових рахунків, у розрізі кожного підприємства;

- відомості про рух грошових коштів рахункам № НОМЕР_72 , які відкриті ТОВ «Профі Констракшн»; № НОМЕР_20 , які відкриті ТОВ «Макстор торг», в електронному вигляді та на паперовому носії, з зазначенням розгорнутих відомостей про контрагентів їх кодів ЄДР або реєстраційних номерів облікової картки платника податку (відомості щодо фізичних осіб (повні анкетні дані, номери мобільних телефонів, тощо), номера рахунку, суми, дати, часу та призначення платежів за період з 01.01.2018 по теперішній час.

- документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з зазначенням інформації про «ip»-адреси з яких проводилося з`єднання з банківською установою при доступі до системи клієнт банк.

Строк дії ухвали 1 (один) місць із дня іі постановлення.

Відповідно до ч. 1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д.В.Цвірюк