Ухвала суду № 87679261, 06.02.2020, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/1537/20

1-кс/295/553/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06.02.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира - Семенцова Л.М.,

за участі секретаря - Руденко Т.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні винесене в кримінальному провадженні № 32018060000000011 від 24.01.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України слідчим з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області Поліщук С.О., погоджене прокурором прокуратури Житомирської області Левченко Р.Ю., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з указаним клопотанням, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32018060000000011 від 28.02.2018 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Укрстрой» (теперішня назва ТОВ "Лавском") (код ЄДРПОУ 30736002), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Укрстрой», у період 2016 - 2017 років, при виконанні ремонтно- будівельних робіт, в т.ч. з будівництва та ремонту автодоріг, тролейбусних ліній, пішохідних тротуарів, реконструкції та ремонту будівель за бюджетні кошти та кошти підприємств державної та комунальної форми власності в якості підрядника, шляхом відображення придбання будівельних матеріалів у наступних «ризикових» СГД, а саме: ТОВ «БК «Будсервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 40054643), ТОВ «Мілтон Трейд» (код ЄДРПОУ 40400417), ТОВ «Едіт Гранд» (код ЄДРПОУ 41123466), ТОВ «Делмар ЄДРПОУ ЮА» (код ЄДРПОУ 40511200), ТОВ «Босстан» (код ЄДРПОУ 41104443), ТОВ «Самтекс Груп» (код ЄДРПОУ 41115172), ТОВ « Металсинтез» (код ЄДРПОУ 40811033), ТОВ «Компанія Крат» (код ЄДРПОУ 40153809), ТОВ «Вірнет Грей» (код ЄДРПОУ 40389184), ТОВ «Інтеймс Колсант» (код ЄДРПОУ 40090325), ТОВ «Старр Пром» (код ЄДРПОУ 40448600), ТОВ «БК «Сервіс-Буд ЛТД» (код ЄДРПОУ 40010014), ухилились від сплати податків у особливо великих розмірах на суму більше 4 млн. грн. Матеріалами оперативного супроводження у кримінальному провадженні вказується на те, що ТОВ «Укрстрой» формувало витрати та податковий кредит з ПДВ за рахунок оформлення придбання товарів (робіт, послуг) від СГД з ознаками фіктивності.

З матеріалів провадження встановлено, що протягом 2016-2017 рр. придбання товарів (робіт, послуг) від СГД із ознаками фіктивності, загальна сума ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Укрстрой» орієнтовно складає понад 5,5 млн. грн., тобто суму, передбачену ч.3 ст.212 КК України. Вказана сума підтверджується матеріалами проведеного економічного дослідження від 27.02.2018 р. № 2/06-30-16-05/30736002 проведеного відділом боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Житомирській області. Також встановлено ознаки залучення ТОВ «Укрстрой» до незаконного витрачання коштів державного (місцевого) бюджетів, коштів підприємств державної та комунальної форми, шляхом завищення вартості виконання робіт із використанням СГД із ознаками фіктивності. Згідно матеріалів кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Укрстрой» в період 2016-2017 рр. здійснював будівництво та ремонт автодоріг, тролейбусних ліній, пішохідних тротуарів, реконструкцію та ремонт будівель, в т.ч. за бюджетні кошти підприємств державної та комунальної форми власності, в якості підрядника, а саме ДП «Донецький облавтодор» ВАТ «ДАК» «Автомобільні дороги України» (код ЄДРПОУ 32001618) - поточний ремонт та експлуатаційне утримання автомобільних доріг загального користування Донецької області. З метою повного, всебічного та об`єктивного дослідження всіх обставин зазначеного кримінального правопорушення, зібрання доказової бази, на даний час виникла необхідність у вилученні оригіналів документів, що стали підставою та підтверджують окремі факти проведення фінансово-господарських операцій ДП «Донецький облавтодор» ВАТ «ДАК» «Автомобільні дороги України» з ТОВ «Укрстрой», а саме:

договорів про виконання робіт,

додаткових угод,

технічних вимог щодо закупівлі робіт,

відомостей обсягів робіт,

календарних планів виконання робіт,

зведених кошторисних розрахунків вартості будівництв,

документації щодо договірних цін на будівництво,

розрахунків,

документів локального кошторису,

підсумкові відомості ресурсів до локального кошторису,

виписок розрахунків з ТОВ «Укрстрой» за виконані роботи,

платіжних доручень,

документів, що підтверджують якість товарно-матеріальних цінностей,

сертифікатів відповідності,

меморіальних ордерів,

довідок про вартість виконаних робіт та витрат (форма №КБ-3),

актів приймання виконаних будівельних робіт (форма №КБ-2в),

актів вартості устаткування, що придбавається виконавцем робіт,

відомостей витрачених ресурсів витрат замовника,

документів підсумкової відомості ресурсів,

актів здачі-прийняття робіт (надання послуг), за період 01.01.2016 - 31.12.2017 рр.

Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у службових осіб ДП «Донецький облавтодор» ВАТ «ДАК» «Автомобільні дороги України» (код ЄДРПОУ 4011733) оригіналів документів фінансово-господарських операцій з ТОВ «Укрстрой» (код ЄДРПОУ 30736002) за період 01.01.2016 - 31.12.2017 рр.

Слідчий у судове засідання не з`явився та надав до суду заяву про проведення розгляду клопотання без його участі, зазначивши що клопотання підтримує та просить його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, що відповідає положенням ч. 2. ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положень п. п. 1, 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Оскільки документи, які знаходяться у службових осіб ДП «Донецький облавтодор» ВАТ «ДАК» «Автомобільні дороги України», тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідні для проведення слідчих дій, не становлять собою речей, які містять охоронювану законом таємницю, тому клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163-165, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області Поліщук С.О., та особам, які будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення у службових осіб ДП «Донецький облавтодор» ВАТ «ДАК» «Автомобільні дороги України» (код ЄДРПОУ 4011733) оригіналів документів фінансово-господарських операцій з ТОВ «Укрстрой» (код ЄДРПОУ 30736002) за період 01.01.2016 - 31.12.2017 рр.

Строк дії ухвали визначити до 05 березня 2020 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Семенцова