Ухвала суду № 87655319, 18.02.2020, Солом'янський районний суд міста Києва

760/3075/20

1-кс/760/1247/20

УхВАЛА

і м е н е м У к р а ї н и

18 лютого 2020 року слідчий суддя Солом`янського районного суд м. Києва Макуха А.А., за участю секретаря - Букаткіної О.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СВ Солом`янського УП ГУ НП у м. Києві Машкіної А.О., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 Зайцевим А.С. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42015100090000111 від 16.07.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.190 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

слідчий за погодженням із прокурором звернувся до слідчого судді із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні Державній податковій інспекції у Солом`янському районі Головного управління ДФС у місті Києві, за адресою: 03151, вул. Смілянська, 6, м. Київ, з можливістю їх вилучення (здійснити їх виїмку), а саме усіх наявних документів та копій реєстраційної справи ГБК «Караваєві Дачі» (код ЄДРПОУ 24084510).

Також, слідчий просив проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Від слідчого до суду надійшла заява про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.

Згідно ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

У відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим відділом Солом`янського УП ГУ НП у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42015100090000111 від 16.07.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.190 КК України.

Обґрунтовуючи своє клопотання, слідчий зазначав, що до прокуратури Солом`янського району м. Києва надійшло звернення ОСОБА_1 , щодо можливих неправомірних дій громадянина ОСОБА_2 та інших, що виразились у шахрайському заволодінні нерухомого майна ГБК «Карваєві Дачі», що знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Польова, 72-б.

Крім того, слідчий вказує, що в ході досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні інформації та документів, які містяться в Державній податковій інспекції у Солом`янському районі Головного управління ДФС у місті Києві щодо ОК «Караваєві дачі» (код ЄДРПОУ 24084510), а саме:

Реєстраційні документи облікової справи платника податків;

Повний витяг АІС «Податковий блок», підсистема «Реєстрація ПП» з інформацією платника з історією;

Довідки про суми отриманих пільг податків, зборів (платежів);

Схеми руху товарних потоків та схеми мінімізації податків, які готувались в ході перевірки;

Копія (в електронному вигляді) податкової звітності;

Інформація про отримані доходи щодо кожного працівника ОК «Караваєві дачі» (код ЄДРПОУ 24084510) за вказаний вище період з зазначенням коду доходу, податкового агента, іншої наявної інформації;

Інформацію щодо поданих платниками податків уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з ПДВ у зв`язку з виправлення самостійно виявлених помилок за наступною формою (на суму понад 5 тис. грн ПДВ, у разі зменшення зобов`язань прошу вказати відповідну суму зі знаком «-»):

Відомості (в електронному вигляді) з системи автоматизованого співставлення податкового кредиту та податкових зобов`язань в розрізі контрагентів на рівні ДПА України щодо податкового кредиту з ПДВ платника за формою:

Запити, листування (службові записки, інше), які були направлені до інших ДПІ, правоохоронних органів, а також результати отриманих відповідей (акти, довідки зустрічних звірок тощо) з обов`язковим наданням копій їх реєстрів;

У разі, якщо за перевірочні періоди проводились інші перевірки (звірки) надати акти (довідки) з додатками;

Інформацію про відшкодування ПДВ платнику податків;

Інформацію стосовно проведення правоохоронними органами виїмки документів підприємства та-або обшуку за юридичною адресою. В разі проведення зазначених слідчих дій прошу надати копії постанов/ухвал та відповідних протоколів;

Роздруківку всіх особових рахунків платника з нарахування та сплати податків (копії картки лицьового рахунку, в тому числі її зворотний бік);

Інформацію про те, чи відпрацьовувалось підприємство в рамках наказу ДПА України від 08.08.2011 №475дск, ДПС України від 23.04.2012 №329 дск, наказу Міндоходів України від 05.07.2013 №245дск, якщо так, з зазначенням категорії (податкова яма, транзитер, вигодонабувач).

Інформацію про відкриті рахунки в банківських установах.

Разом з цим, слідчий зазначає, що на даному етапі досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які знаходяться у володінні Державній податковій інспекції у Солом`янському районі Головного управління ДФС у місті Києві, за адресою: 03151, вул. Смілянська, 6, м. Київ, оскільки іншим способом отримати копії вищевказаних документів неможливо.

Наголошував, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Державної податкової інспекції у Солом`янському районі Головного управління ДФС у місті Києві.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити комерційну таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність частково задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст.ст. 27, 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

клопотання задовольнити.

Надати слідчим Солом`янського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві Машкіній Аліні Олександрівні, Клименко Наталії Василівні, групі слідчих по кримінальному провадженні № 42015100090000111 від 15.07.2015 та оперативному підрозділу за їх дорученням, тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні Державної податкової інспекції у Солом`янському районі Головного управління ДФС у місті Києві, за адресою: 03151, вул. Смілянська, 6, м. Київ, з можливістю їх вилучення (здійснити їх виїмку), а саме усіх наявних документів та копій реєстраційної справи ГБК «Караваєві Дачі» (код ЄДРПОУ 24084510).

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха