Ухвала суду № 87622790, 11.02.2020, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа №:755/1991/20

1-кс/755/689/20

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Київ "11" лютого 2020 р.

Слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Федосєєв С.В., при секретарі Неділько Л.Л., розглянувши клопотання слідчого з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Кучер А.М., про тимчасовий доступ до речей і документів в межах кримінального провадження внесеного до ЄРДР за №32019100000000354 від 14.05.2019 року, за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України,-

встановив:

до слідчого судді надійшло вищезазначене клопотання слідчого погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва Басовим Д.С., яке мотивоване тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019100000000354 від 14.05.2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України.

У ході здійснення досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що в період з 01.01.2017 по 31.03.2019 службові особи ТОВ "Трассір УА" (код ЄДРПОУ 39768357) перебуваючи на території м.Києва, з метою ухилення від сплати податків, вступивши в попередню злочинну змову з невстановленою групою осіб, яка з метою вчинення фіктивного підприємництва та пособництва в ухиленні податків, придбала та зареєструвала на підставних осіб суб`єкти підприємницької діяльності, а саме: ПП «ФГ «Новомихайлівське» (код ЄДРПОУ 21531061),ТОВ «Ріал Транс Сервіс» (код ЄДРПОУ 39177685), ТОВ «Бествей ЛТД» (код ЄДРПОУ 39888820),ТОВ «Ліон Компані» (код ЄДРПОУ 40103475), ТОВ «Модернтех» (код ЄДРПОУ 40163225), ТОВ «Брюссель Груп» (код ЄДРПОУ 40526400),ТОВ «Флюренс» (код ЄДРПОУ 40705908),ТОВ «Преміум Експерт» (код ЄДРПОУ 40725809), ТОВ «Індастр Консалт» (код ЄДРПОУ 41004525),ТОВ «Бізнес Капітал ЛТД» (код ЄДРПОУ 41004546),ТОВ «Преміум Альянс Плюс (код ЄДРПОУ 41020882),ТОВ «Тренд Солюшин» (код ЄДРПОУ 41068772), ТОВ «Преміум Бізнес Гарант» (код ЄДРПОУ 41110991),ТОВ «Ліндокс» (код ЄДРПОУ 41113388),ТОВ «Бізнес Груп «Олімп» (код ЄДРПОУ 41175856), ТОВ «Всеукраїнська компанія «Преміум Фінанс» (код ЄДРПОУ 41175865),ТОВ «Траст Гарант Плюс» (код ЄДРПОУ 41192325), ТОВ «Брінтон» (код ЄДРПОУ 41201046), ТОВ «Сістемс Перфект Солюшнс» (код ЄДРПОУ 41374556),ТОВ «Мегагранд Трейд» (код ЄДРПОУ 41723802),ТОВ «Леокон Компані» (код ЄДРПОУ 41723954), ТОВ «Агро-Трейд-Солюшн» (код ЄДРПОУ 41854444), ТОВ «Кейвін» (код ЄДРПОУ 41854558), ТОВ «Стокфолт» (код ЄДРПОУ 41854607),ФГ «Поліссяагропостач» (код ЄДРПОУ 42320779), ТОВ «Преметс» (код ЄДРПОУ 42364781),ТОВ «Фосбек» (код ЄДРПОУ 42365102), ТОВ «Трансавтогрупс» (код ЄДРПОУ 42524321), ТОВ «Трансмаркет ЮА» (код ЄДРПОУ 42553077), ТОВ «2 Екосистемс (код ЄДРПОУ 42627041), ТОВ «Альтеренергобуд» (код ЄДРПОУ 42627083),ТОВ «Київ Гранд Сервіс» (код ЄДРПОУ 42740511),ТОВ «Менфорт» (код ЄДРПОУ 42742462), ТОВ «Ласфортс» (код ЄДРПОУ 42742538), ТОВ «Клайтекс» (код ЄДРПОУ 42744137),ТОВ «Вакренс» (код ЄДРПОУ 42744231), якими у свою чергу сформовано в зазначений період податковий кредит з ПДВ від підприємств виробників тютюнової продукції та реального сектору економіки, таких як: ТОВ "Галичина-Табак" (36497264), ТОВ "Лідер ПФ" (код 40674786), ТОВ "ТБК "Маяк" (код 41042403). В результаті чого ймовірне заниження ТОВ "Трассір УА" (код 39768357) від сплати податку на додану вартість на суму 6 761 893 грн., що є особливо великим розміром та підтверджується довідкою спеціаліста №25/04 від 25.04.2019 року.

Також, встановлено, що з 23.09.2019 року ТОВ «Трассір УА» змінило податковий облік і зареєструвалося в Галицькій ДПІ ГУ ДФС у Львівській області та відповідно реєстраційна справа товариства перейшла до органу реєстрації юридичних осіб м. Львова.

З метою встановлення фактів та обставин, які мають важливе значення для досудового розслідування та підлягають доказуванню, у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до реєстраційної справи ТОВ «Трассір УА» та здійснити її вилучення в оригіналах, які перебувають у володінні управління державної реєстрації юридичного департаменту Львівської міської ради.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України судове засідання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, за наведених слідчим підстав.

Слідчий у судове засідання не з`явився, подав слідчому судді заяву, в якій просить розглянути клопотання без його участі та задовольнити з викладених у ньому підстав.

Слідчий суддя дослідивши клопотання та долучені до нього документи, дійшов до такого висновку:

Згідно з п.5 ч.2 ст.131 КПК України заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Частинами 3-6 ст.132 КПК України передбачено:

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ст.160 КПК України: 1. Сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

У клопотанні зазначаються:

1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання;

2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;

4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;

6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;

7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Однак, стороною кримінального провадження в порушення ч.2 ст.160 КПК України у клопотанні не зазначені і належним чином необґрунтовані: значення вищевказаних документів вказаної юридичної особи для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вищевказаних документах і неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів. Крім того, стороною кримінального провадження в порушення вимог ч.5 ст.132 КПК України не підтверджено доказами зазначені у тексті клопотання обставини щодо вказаного вчиненого кримінального правопорушення.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження не вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також що вилучення зазначеної інформації для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави відмовити у задоволенні клопотання.

За таких обставин на день розгляду клопотання, не вбачається підстав для його задоволення, оскільки клопотання є необґрунтованим та стороною кримінального провадження не доведено необхідність надання тимчасового доступу до вказаних документів у межах цього кримінального провадження.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-166, 309, 310, 395 КПК України, слідчий суддя,-

постановив:

у задоволенні клопотання слідчого з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Кучер А.М., про тимчасовий доступ до речей і документів в межах кримінального провадження внесеного до ЄРДР за №32019100000000354 від 14.05.2019 року, за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, однак заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: