Ухвала суду № 87608843, 14.02.2020, Солом'янський районний суд міста Києва

С О Л О М ' Я Н С Ь К И Й Р А Й О Н Н И Й С У Д М І С Т А К И Є В А

03037,м. Київ, вул. Максима Кривоноса,25; тел.: (044) 249-79-26, факс:249-79-28; e-mail:inbox@sl.ki.court.gov.ua

03113, м. Київ, вул. Полковника Шутова, 1; тел.: (044) 456-51-65; факс: 456-93-08

_______________

Провадження №1-кс/760/1655/20

в справі №760/4133/20

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

І.Вступна частина

14 лютого 2020 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянув клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором прокуратури Київської області ОСОБА_4 про проведення обшуку у рамках досудового розслідування внесеного 24.12.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42019111030000340, за ознаками кримінальних правопорушення, передбачених ч.1 ст.212, ч.5 ст.191, ч.2 ст.364 та ст.356 КК України.

ІІ. Мотивувальна частина

До суду надійшло клопотання, у якому слідчий зазначив, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного 24.12.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42019111030000340, за ознаками кримінальних правопорушення, передбачених ч.1 ст.212, ч.5 ст.191, ч.2 ст.364 та ст.356 КК України.

У клопотанні слідчий просив надати дозвіл на проведення обшуку за адресою фактичного здійснення господарської діяльності: АДРЕСА_1 , з метою відшукання та вилучення документів, щодо проведених фінансово-господарських операцій між ДПДГ «ім. 9-го січня» ІБКІЦБ НААН (ЄРДПОУ 497673) а саме: бухгалтерські документи, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, доручення на отримання матеріальних цінностей, товарів (послуг), документи, які підтверджують якість (безпечність) продукції, сертифікати, листування, кореспонденція документи, що підтверджують подальше використання, списання чи реалізацію товарів, робіт, печатки та штампи СГД із ознаками «ризикових», а також чорнові записи, аркуші з відбитками печаток, інші матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.

Обґрунтовуючи необхідність проведення обшуку за вказаною адресою, слідчий зазначає наступне.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДПДГ «Озерна» ІБКІЦБ НААН (попередня назва ДПДГ «ім. 9-го січня» ІБКІЦБ НААН, код ЄДР 00497673) с. Озерна Білоцерківського району, за рахунок перерахунку коштів на розрахункові рахунки пов`язаних осіб: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 умисно ухилилися від сплати податків, зборів та інших обов`язкових платежів, що входять в систему оподаткування в значних розмірах.

По даному факту 24.12.2019 було внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42019111030000340 від 24.12.2019 за ознаками складу злочину передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Крім того,службові особиДПДГ «Озерна» ІБКІЦБ НААН (попередня назва ДПДГ «ім. 9-го січня» ІБКІЦБ НААН, код ЄДР 00497673) за рахунок перерахунку коштів, які перебували у їх віданні, на розрахункові рахунки пов`язаних осіб: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 привласнили грошові кошти у особливо великих розмірах, шляхом зловживання службовою особою свого службового становища та вчинили самоправство, що кваліфікуються за ч. 5 ст. 191, ст. 356, ч. 2 ст. 364 КК України.

Так відповідно до повідомлення про злочин ГО «Всеукраїнська асоціація учасників бойових дій», в особі голови правління ОСОБА_9 отримано інформацію, що ДПДГ «Озерна» ІБКІЦБ НААН (попередня назва ДПДГ «ім. 9-го січня» ІБКІЦБ НААН, код ЄДР 00497673) має у користуванні 3300 га. землі.

При цьому прибуток з одного гектару складає близько 10000, 00 грн., а тому вищезазначене державне підприємство збагачується на 33000000, 00 грн. в рік, без відповідного відображення в реєстрах бухгалтерського та податкового обліків, що призводить до несплати податків та зборів із вказаних операцій та завдаються збитки державному бюджету.

У подальшому отриманий необлікований прибуток за рахунок використання земельних угідь службові особи ДПДГ «Озерна» ІБКІЦБ НААН (попередня назва ДПДГ «ім. 9-го січня» ІБКІЦБ НААН, код ЄДР 00497673), з метою його привласнення перераховують на рахунки фізичних осіб-підприємців ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ) та ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 ), де в подальшому обготівковуються та розподіляються між учасниками злочинної схеми.

При цьому відповідно до ч. 1 ст. 11-1 ЗУ «Про управління об`єктами державної власності» - Державні унітарні підприємства та їх об`єднання зобов`язані спрямувати частину чистого прибутку (доходу) до Державного бюджету України упорядку, визначеному Кабінетом Міністрів України: у розмірі 30 відсотків - державні унітарні підприємства, що є суб`єктами природних монополій, та державні унітарні підприємства, плановий розрахунковий обсяг чистого прибутку яких перевищує 50 мільйонів гривень; у розмірі 15 відсотків - інші державні унітарні підприємства.

Так, дії службових осіб ДПДГ «Озерна» ІБКІЦБ НААН направлені на приховування чистого прибутку Державного підприємства, та в порушення вимог вище вказаного Закону України привласнення його частини.

Допитаний з даних обставин ОСОБА_9 показав, що службові особи ДПДГ «Озерна» ІБКІЦБ НААН (попередня назва ДПДГ «ім. 9-го січня» ІБКІЦБ НААН) ухиляються від сплати податків використовуючи банківські реквізити фізичних осіб-підприємців, зокрема: ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ) та ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 ).

Слідчий зазначає, що в ході проведення огляду наявних баз даних, а саме: АІС «Податковий Блок» та «Єдиний реєстр податкових накладних» слідством встановлено, що перелічені вище підприємства мають виразні ознаки «ризиковості», такі як: у більшості випадків в зазначених вище підприємств однакова юридична адреса, одна особа рахується як керівник, головний бухгалтер, засновник, маленька сума статутного фонду, одразу після початку роботи на підприємстві з`являється великий обсяг оборотних коштів, часто на підприємстві, як робітник отримує дохід тільки одна особа (яка значиться посадовою), відсутні виробничі потужності, звітність до податкових органів подається з однакової IР-адреси, мають спільних контрагентів, рух товарів відбувається між визначеним колом підприємств.

Відповідно до Відомості про ф/о-податників річної податкової декларації станом з 01.01.2010 до 14.01.2020:

ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 ) отримувала дохід з 2016 по 2019 роки від ДПДГ «ім. 9-го січня» ІБКІЦБ НААН у розмірі 5752591 грн., ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ) отримував дохід з 2016 по 2019 роки від ДПДГ «ім. 9-го січня» ІБКІЦБ НААН у розмірі 20432780 грн., ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ) отримував дохід в 2019 році від ДПДГ «ім. 9-го січня» ІБКІЦБ НААН у розмірі 2267753 грн., але в свою чергу між ОСОБА_8 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ДПДГ «ім. 9-го січня» ІБКІЦБ НААН (ЄРДПОУ 497673), який використовує найману працю не укладався трудовий договір (контракт), відповідно до чого, відсутні трудові взаємовідносини.

Також ОСОБА_9 повідомив, що ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), банківські рахунки якого використовуються з метою ухилення від сплати податків та заволодінням державними коштами у особливо великих розмірах фактично здійснює господарську за адресою : АДРЕСА_1 .

Слідчим подано клопотання про розгляд справи без його участі, в якому він підтримав клопотання та просив його задовольнити. Дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про часткове задоволення клопотання.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч.2 ст.234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого загального суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

Згідно з ч.3 ст.234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про:

1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер;

2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання;

3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

4) підстави для обшуку;

5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку;

6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться;

7) індивідуальні або родові ознаки речей, документів, іншого майна або осіб, яких планується відшукати, а також їхній зв`язок із вчиненим кримінальним правопорушенням;

8) обґрунтування того, що доступ до речей, документів або відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до частини другої статті 93 цього Кодексу, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом, а доступ до осіб, яких планується відшукати, - за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом. Зазначена вимога не поширюється на випадки проведення обшуку з метою відшукання знаряддя кримінального правопорушення, предметів і документів, вилучених з обігу.

З матеріалівклопотання вбачається,що будинокякий розташованоза адресою: АДРЕСА_1 на праві власності належить ОСОБА_6 .

Суд вважає обґрунтованим посилання слідчого на те, що проведення обшуку за вказаною адресою, а також відшукання та вилучення зазначених в переліку речей і документів має на меті проведення повноцінного розслідування згідно з відомостями, які внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань та кваліфікованими за ознаками кримінальних правопорушення, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364 та ст. 356 КК України, і така міра втручання держави у приватну власність особи є виправданою, доцільною, а проведення обшуку є найбільш ефективним способом відшукання та вилучення речей та документів, які мають значення для досудового розслідування.

В той же час, прохальна частина клопотання серед іншого містить у собі не конкретизовані вимоги щодо надання дозволу на відшукання та вилучення у вказаному транспортному засобі наступних речей та документів, а саме: інші матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом. У зв`язку з відсутністю індивідуальних ознак речей та документів, що зазначені в цій частині, клопотання не підлягає задоволенню.

ІІІ. Резолютивна частина

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя ухвалив:

1.Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області: ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_3 , ОСОБА_18 та іншим слідчим слідчої групи, оперуповноваженим, які будуть діяти виключно за дорученням слідчого, дозвіл на проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання та вилучення документів, щодо проведених фінансово-господарських операцій між ним та ДПДГ «ім. 9-го січня» ІБКІЦБ НААН (ЄРДПОУ 497673) а саме:

-бухгалтерські документи, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, доручення на отримання матеріальних цінностей, товарів (послуг), документи, які підтверджують якість (безпечність) продукції, сертифікати, листування, кореспонденція документи, що підтверджують подальше використання, списання чи реалізацію товарів, робіт, печатки та штампи СГД із ознаками «ризикових», а також чорнові записи, аркуші з відбитками печаток.

В іншій частині відмовити.

2. Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_19