Ухвала суду № 87577300, 13.02.2020, Шевченківський районний суд м. Львова

Справа № 466/1105/20

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

13 лютого 2020 року м. Львів

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Львова Білінська Г.Б., при секретарі Норик І.М., розглянувши клопотання слідчого СВ Шевченківського ВП ГУ НП у Львівській області Дудини А.З. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12018140060001620 від 28.04.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 190 КК України,-

перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, -

встановив:

12 лютого 2020 року слідчий СВ Шевченківського ВП ГУ НП у Львівській області Дудина А.З., за погодженням із прокурором Львівської місцевої прокуратури № 2 Завадовською Л.Б. звернулася до слідчого судді Шевченківського районного суду м. Львова з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12018140060001620 від 28.04.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 190 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що у провадженні слідчого відділення Шевченківського відділу поліції Головного управління Національної поліції у Львівській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12018140060001620 від 28.04.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 190 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що 27.04.2018 року у Шевченківський ВП ГУНП у Львівській області надійшла заява від ОСОБА_1 , про те, що 03.04.2018 року під приводом купівлі-продажу штучного паркету невідома особа, шахрайським шляхом заволоділа його грошовими коштами на загальну суму 35 600 гривень, чим завдала останньому матеріальної шкоди на вищевказану суму.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_1 , 03.04.2018 року в мережі інтернет на сайті http://elfonte.com.ua знайшов оголошення про продаж паркетної дошки, яким займається ТОВ «Ельфонте», ЄДРПОУ 40474227, юридична адреса: м. Київ, вул. Пирогівський Шлях, буд. 34, корпус 1. ОСОБА_1 , з метою замовлення штучної паркетної дошки, зв`язався із менеджером ТОВ «Ельфонте» по мобільному телефону НОМЕР_4 та замовив товар на загальну суму 35 600 гривень, які перерахував 04.04.2018 року через «Приват 24» на банківську картку «Альфа банку» № НОМЕР_2 , що зареєстрована на ОСОБА_2 , який відповідно до отриманих в ході досудового розслідування даних є керівником та засновником ТОВ «Ельфонте».

10.04.2018 року в ході телефонної розмови ОСОБА_1 , із менеджером з продажу, останній підтвердив отримання перерахованих за паркетну дошку грошових коштів та повідомив, що товар буде відправлено 11.04.2018 року, однак ОСОБА_1 , товар не отримав, а тому в діях працівників ТОВ «Ельфонте» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 190 КК України.

Згідно з п.п. 20.1.23 п. 20.1 ст. 20 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право надавати відповідно до закону інформацію з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та Державного реєстру страхувальників органам державної влади, Пенсійному фонду України та органам фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування.

Згідно пп. 2 п. 1 розділу V Положення про реєстрацію фізичних осіб у Державному реєстрі фізичних осіб - платників податків до Державного реєстру фізичних осіб - платників податків включаються наступні дані про фізичних осіб, а саме: джерела отримання доходів; об`єкти оподаткування; сума нарахованих та/або отриманих доходів; сума нарахованих та/або сплачених податків; інформація про податкову знижку та податкові пільги платника податків.

Відповідно до п. 41.1 Податкового кодексу України, контролюючими органами є центральний орган виконавчої влади, що реалізує державну податкову, державну митну політику, державну політику з адміністрування єдиного внеску, державну політику у сфері боротьби з правопорушеннями під час застосування податкового та митного законодавства, законодавства з питань сплати єдиного внеску та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючий орган (далі - центральний орган виконавчої влади, що реалізує державну податкову та митну політику), його територіальні органи.

Постановою Кабінету Міністрів України від 28 березня 2018 р. № 296 «Про реформування територіальних органів Державної фіскальної служби" реорганізовано органи Державної фіскальної служби шляхом їх приєднання як структурних підрозділів до відповідних територіальних органів Служби.

Територіальним органом Державної фіскальної служби у Львівській області є Головне управління ДФС у Львівській області (ідентифікаційний код юридичної особи - 39462700; місцезнаходження: 79003, м. Львів, вулиця Стрийська, буд. 35).

Відповідно до Додатку №15 до Положення про реєстрацію фізичних осіб у Державному реєстрі фізичних осіб - платників податків затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 29.09.2017 року № 822, відомості про доходи накопичуються у Державному реєстрі фізичних осіб - платників податків, починаючи з 01 січня 1998 року, відповідно до податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма № 1ДФ), які щокварталу подаються податковими агентами до територіальних органів ДФС.

Враховуючи викладене, зважаючи на те, що в процесі вчинення шахрайства працівники ТОВ «Ельфонте» заволоділи грошовими коштами в сумі 35 600 гривень, дослідженню в кримінальному провадженні підлягає інформація про суми доходів отриманих ТОВ «Ельфонте», ЄДРПОУ 40474227, юридична адреса: м. Київ, вул. Пирогівський Шлях, буд. 34, корпус 1 та утриманих податків з таких доходів та відомості про джерела виплачених доходів та утриманих податків ТОВ «Ельфонте», ЄДРПОУ 40474227, юридична адреса: м. Київ, вул. Пирогівський Шлях, буд. 34, корпус 1 (реєстраційний номер платника єдиного внеску- 10000000622510) за період із 04 квітня 2018 року по теперішній час, в тому числі інформація про реквізити банківських рахунків на які зараховувались суми доходів.

Вказана інформація перебуває у володінні Головне управління ДФС у Львівській області (ідентифікаційний код юридичної особи - 39462700; місцезнаходження: 79003, м. Львів, вулиця Стрийська, буд. 35).

Згідно п. п. 4, 8 ч.1.ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю та персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Враховуючі вищевикладене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження та встановлення істини, необхідно вилучити та дослідити вищезазначені відомості, однак враховуючи, що вони містять охоронювану законом таємницю, а саме конфіденційну інформацію, в тому числі таку, що містить комерційну таємницю, а також персональні дані осіб, які знаходяться у володільця персональних даних, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Головного управління ДФС у Львівській області (ідентифікаційний код юридичної особи - 39462700; місцезнаходження: 79003, м. Львів, вулиця Стрийська, буд. 35).

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що вищезазначені документи та відомості знаходяться у володінні Головного управління ДФС у Львівській області (ідентифікаційний код юридичної особи - 39462700; місцезнаходження: 79003, м. Львів, вулиця Стрийська, буд. 35) та мають істотне значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використання як доказу відомостей, що містяться у таких документах, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів з можливістю їх вилучення.

Одночасно, на адресу суду поступила заява слідчого СВ Шевченківського ВП ГУ НП у Львівській області Дудини А.З. про здійснення розгляду справи у її відсутності, у якій зазначає, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.

Відтак, у відповідності до положень ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Розглянувши клопотання, дослідивши матеріали додані до нього, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підставне та підлягає до задоволення.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим відділом Шевченківського ВП ГУ НП у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12018140060001620 від 28.04.2018, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 190 КК України.

Згідно вимог ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація сама по собі та в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, вважаю необхідним надати тимчасовий доступ до речей і документів.

На підставі наведеного, керуючись ст. 40, 159, 160, 162, 163 КПК України,-

постановив:

клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СВ Шевченківського ВП ГУНП у Львівській області Дудині Анастасії Зіновіївні, слідчому СВ Шевченківського ВП ГУНП у Львівській області Хромому Богдану Володимировичу або або за їх дорученням уповноваженій особі на тимчасовий доступ до документів, які містять відомості з Державного реєстру фізичних осіб-платників податків про суми виплачених доходів та утриманих податків та документів, які містять відомості про джерела виплачених доходів та утриманих податків за період з 04.04.2018 року по теперішній час, в тому числі інформація про реквізити банківських рахунків на які зараховувались суми доходів ТОВ «Ельфонте», ЄДРПОУ 40474227, юридична адреса: м. Київ, вул. Пирогівський Шлях, буд. 34, корпус 1 якій присвоєно реєстраційний номер облікової картки платника податків 10000000622510 - з можливістю отримання такої інформації (відомостей) на паперовому носії з проставленням підпису, печатки, прізвища та ініціалів посадової особи Головного управління ДФС у Львівській області.

Виконання ухвали доручити слідчому слідчого відділення Шевченківського ВП ГУ НП у Львівській області Дудині А.З, Хромому Б.В. або за їх дорученням уповноваженій особі .

Строк дії ухвали становить один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Г. Б. Білінська