Ухвала суду № 87574428, 13.02.2020, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/15695/19

Провадження № 1-кс/234/1078/20

УХВАЛА

іменем України

13 лютого 2020 року

Краматорський міський суд Донецької області у складі:

головуючого – слідчого судді Переверзевої Л.І.,

секретаря – Кондратової Г.О.,

розглянувши в місті Краматорську клопотання ст. слідчого другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Орловського Артура Ігоровича про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

До Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання ст. слідчого другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Орловського Артура Ігоровича про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив наступне.

Другим відділом розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019050000000048 від 17.07.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2017 року службові особи ДП «Мирноградвугілля» (код за ЄДРПОУ 32087941 м. Мирноград), в порушенні вимог Податкового кодексу України, шляхом безпідставного формування податкового кредиту без відповідних операцій з ТОВ «НПП Техпром» (код 37562805 м. Київ) та ТОВ «Доненегроекспорт» (код 36276649 м. Київ), умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість в особливо великому розмірі, на загальну суму 5 020 051,28, що підтверджується актом документальної планової перевірки ГУ ДФС у Донецькій області.

Згідно акту № 680/05-99-14-14/32087941 від 19.10.2017 документальної позапланової виїзної перевірки ДП «Мирноградвугілля» (код за ЄДРПОУ 32087941) встановлено, що ДП «Мирноградвугілля» (код за ЄДРПОУ 32087941) мало фінансово-господарські відносини з ТОВ «Доненегроекспорт» (код 36276649).

Розрахунок за надані послуги проводився у національній валюті України, на підставі виставленого рахунку шляхом переведення грошових коштів на розрахунковий рахунок ТОВ «Доненегроекспорт» (код 36276649)

Форма оплати за послугу був безготівковий розрахунок.

Також згідно акту встановлено, що оплата за послуги ТОВ «Доненегроекспорт» (код 36276649) відбувалась на рахунок № НОМЕР_1 , відкритого у АТ «УкрСиббанк», розташованого за адесою: 04070 місто Київ, вулиця Андріївська, 2/12.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по вказаним банківським рахункам містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися від імені названого суб`єкта підприємницької діяльності та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Слідство на підставі зібраних під час досудового розслідування матеріалів стверджує, що на вказаний банківський рахунок ТОВ «Доненегроекспорт» (код 36276649) могли надходити чи витрачатись з них грошові кошти для функціонування схеми ухилення від сплати податків, шляхом приховування отриманих та витрачених грошових коштів при здійсненні господарської діяльності.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам ТОВ «Доненегроекспорт» (код 36276649) містять реальні розрахунки по операціях спрямованих на вчинення злочину.

Згідно зі ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно з п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Оскільки відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, що необхідно довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

Враховуючи викладене та той факт, що перелічені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, й водночас мають суттєве значення для встановлення обов`язкових обставин доказування у межах даного кримінального провадження, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб банківських установ.

Іншими заходами встановити відомості про фактичні об`єми здійснення господарської діяльності ТОВ «Доненегроекспорт» (код 36276649) не надається можливим.

Відповідно ст. 132 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

Частиною 1 статті 160 передбачено що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 Кримінально-процесуального Кодексу України, слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Органом досудового розслідування є другий відділ розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області, яким згідно наказу ДФС у Донецькій області №1620 від 13.09.2018 визначено місце дислокації за адресою: Донецька область, місто Краматорськ, бульвар Машинобудівників 22, тобто територіальна підсудність органу досудового розслідування є Краматорський міський суд Донецької області.

В клопотанні слідчий просив надати тимчасовий доступ старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області, Орловському Артуру Ігоровичу до відомостей (у паперовому або електронному вигляді), що містять банківську таємницю, а саме до роздруківки реєстрів руху грошових коштів по рахунку з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені ці операції, контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, копії справи з юридичного оформлення рахунку, а саме реєстраційних документів підприємства, договорів на банківське обслуговування рахунку та інших документів, які знаходяться в матеріалах справи по рахунку по рахунку № НОМЕР_1 , який належить ТОВ «Доненегроекспорт» (код 36276649), відкритого у АТ «УкрСиббанк», розташованого за адесою: 04070 місто Київ, вулиця Андріївська, 2/12, з можливістю вилучити вказані документи за місцем розташування відділення АТ «УкрСиббанк» в м. Краматорськ, м. Слов`янськ.

Розглянути дане клопотання без виклику службових осіб службових осіб АТ «УкрСиббанк», у володінні яких знаходиться інформація та документи, у зв`язку з існуванням реальної загрози їх зміни або знищення.

В судове засідання слідчий не з`явився, просив розглядати справу без його участі.

Суд вислухавши за слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважає що клопотання є обґрунтованим і підлягає задоволенню з наступних підстав.

Частиною 5 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У провадженні Другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019050000000048 від 17.07.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2017 року службові особи ДП «Мирноградвугілля» (код за ЄДРПОУ 32087941 м. Мирноград), в порушенні вимог Податкового кодексу України, шляхом безпідставного формування податкового кредиту без відповідних операцій з ТОВ «НПП Техпром» (код 37562805 м. Київ) та ТОВ «Доненегроекспорт» (код 36276649 м. Київ), умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість в особливо великому розмірі, на загальну суму 5 020 051,28, що підтверджується актом документальної планової перевірки ГУ ДФС у Донецькій області.

Згідно акту № 680/05-99-14-14/32087941 від 19.10.2017 документальної позапланової виїзної перевірки ДП «Мирноградвугілля» (код за ЄДРПОУ 32087941) встановлено, що ДП «Мирноградвугілля» (код за ЄДРПОУ 32087941) мало фінансово-господарські відносини з ТОВ «Доненегроекспорт» (код 36276649).

Розрахунок за надані послуги проводився у національній валюті України, на підставі виставленого рахунку шляхом переведення грошових коштів на розрахунковий рахунок ТОВ «Доненегроекспорт» (код 36276649)

Форма оплати за послугу був безготівковий розрахунок.

Також згідно акту встановлено, що оплата за послуги ТОВ «Доненегроекспорт» (код 36276649) відбувалась на рахунок № НОМЕР_1 , відкритого у АТ «УкрСиббанк», розташованого за адесою: 04070 місто Київ, вулиця Андріївська, 2/12.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по вказаним банківським рахункам містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися від імені названого суб`єкта підприємницької діяльності та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Слідство на підставі зібраних під час досудового розслідування матеріалів стверджує, що на вказаний банківський рахунок ТОВ «Доненегроекспорт» (код 36276649) могли надходити чи витрачатись з них грошові кошти для функціонування схеми ухилення від сплати податків, шляхом приховування отриманих та витрачених грошових коштів при здійсненні господарської діяльності.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам ТОВ «Доненегроекспорт» (код 36276649) містять реальні розрахунки по операціях спрямованих на вчинення злочину.

Слідчим доведено, що відомості про рух грошових коштів по вказаним банківським рахункам містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися від імені названого суб`єкта підприємницької діяльності та мають доказове значення для встановлення істини та встановлення істотних обставин в кримінальному провадженні №32019050000000048 від 17.07.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, суд вважає необхідним клопотання про тимчасовий доступ до документів задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись статтями 159-166 КПК України, суд,-

УХВАЛИВ:

Клопотання ст. слідчого другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Орловського Артура Ігоровича про тимчасовий доступ до речей і документів – задовольнити.

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області, Орловському Артуру Ігоровичу до відомостей (у паперовому або електронному вигляді), що містять банківську таємницю, а саме до роздруківки реєстрів руху грошових коштів по рахунку з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені ці операції, контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, копії справи з юридичного оформлення рахунку, а саме реєстраційних документів підприємства, договорів на банківське обслуговування рахунку та інших документів, які знаходяться в матеріалах справи по рахунку по рахунку № НОМЕР_1 , який належить ТОВ «Доненегроекспорт» (код 36276649), відкритого у АТ «УкрСиббанк», розташованого за адесою: 04070 місто Київ, вулиця Андріївська, 2/12, з можливістю вилучити вказані документи за місцем розташування відділення АТ «УкрСиббанк» в м. Краматорськ, м. Слов`янськ.

Строк дії ухвали встановити до 13 березня 2020 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л. І. Переверзева