Ухвала суду № 87572394, 03.01.2020, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/66243/19-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 січня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Вовк С.В., при секретарі Брачун О.О., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва Першого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного юро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України Ковальова В.А. про арешт майна,

В С Т А Н О В И В :

20.12.2019 до Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва Першого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного юро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України Ковальова В.А. про накладення арешту на майно, а саме кукурудзу вагою 1 638 870 кг., яка належить ТОВ «ВАРТ - ЕНЕРГО» (код за ЄДРПОУ .-40527839), соняшник вагою 709 319 кг., який належить ПП «АНАТОЛІВСБКЕ» (код за ЄДРПОУ: 35716703), пшеницю вагою 600 кг., яка належить ТОВ «АРІДА ТРЕЙД» (код за ЄДРПОУ:42857588) та зернові відходи 3 категорії вагою 33 681 кг., які зберігаються на території єдиного майнового комплексу, який розташований за адресою Херсонська область, Білозерський район, село Микільське, вулиця Репринська (50 років Жовтня), 2А, який належить ТОВ «ОЛИМП ГРУП» (код за ЄДРПОУ 42841599).

В обґрунтування даного клопотання прокурор вказує наступне.

Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 42018000000002650 відомості щодо якого 29.10.2018 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

У клопотанні прокурор зазначає, що протягом 2017-2018 років службові особи ГУ ДФС у Миколаївській області, зловживаючи своїм службовим становищем, з метою одержання неправомірної вигоди для самої себе чи іншої фізичної або юридичної особи, використовуючи своє службове становище, всупереч інтересам служби, в порушення Митного кодексу України, сприяли посадовим особам ряду товариств з обмеженою відповідальністю, в ухиленні від сплати податків, що спричинило настання тяжких наслідків.

Так, органом досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , маючи умисел на особисте збагачення, розробив злочинний план метою якого є його особисте збагачення, за рахунок експорту зернових культур та ухилення при цьому від сплати обов`язкового загальнодержавного податку на прибуток підприємств. З цією метою ОСОБА_1 організував злочинну групу до складу якої залучив підконтрольних йому осіб, необхідних для її функціонування та належної діяльності.

Згідно розробленого плану та розподілу ролей, ОСОБА_1 як організатору відводилась функція підшукання осіб, на яких будуть оформлені підконтрольні підприємства резиденти, пошук підконтрольних підприємств нерезидентів, здійснення розрахунків із членами злочинної групи, координація їх діяльності, надання вказівок щодо виготовлення фіктивних документів щодо походження товару.

З метою належного функціонування злочинної групи, до її складу ОСОБА_1 залучив:

- ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , яка безпосередньо займалась виготовленням первинної фінансово - господарської документації щодо походження зернових культур, для підконтрольних ОСОБА_1 підприємств;

- ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , який відповідальний за транспортування, зберігання та роздачу готівкових коштів, отриманих від експорту зернових культур;

- ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , який відповідальний за реєстрацію підконтрольних підприємств, які використовуються для експорту зернових культур.

З метою ухилення від сплати вказаних податків, ОСОБА_1 через підконтрольних йому осіб, на території України неофіційно закуповує у фізичних та юридичних осіб зернові культури, для подальшого їх експорту на підконтрольні йому підприємства нерезиденти.

З метою легалізації придбання зернових культур та їх експорту на підконтрольні підприємства нерезиденти, ОСОБА_1 залучив до злочинної групи ряд фіктивних підприємств - експортерів, зокрема ТОВ «ЛІМЕР-ПЛЮС» (код за ЄДРГЮУ:35066348), ТОВ «ШЕФКЕТ КОМПАНІ» (код за ЄДРГЮУ:40512120), ТОВ «ГРЕЙН» (код за ЄДРГЮУ:38790664), ТОВ «САПСАН ЮГ» (код за ЄДРШУ:40559787), ТОВ «ВІЛПОРТ» (код за ЄДРПОУ: 38970149), ТОВ «ППЖД» (код за ЄДРПОУ 40119616), ТОВ «БІКОН ЕНД БЕИ ШИППІНГ СЕРВІСІЗ ЛЛС УКРАЇНА» (код за ЄДРПОУ:37697934) ТОВ «ОЛИМП ПЛЮС» (код за ЄДРПОУ 40634612), ТОВ «БАРТ-ЕНЕРГО» (код за ЄДРПОУ:40527839), ТОВ «АРІДА ТРЕЙД» (код за ЄДРПОУ:42857588), ФГ «КАНДИБЕНСБКЕ» (код за ЄДРШУ:34010488) та ТОВ «АКРА ТОРГ» (код за ЄДРПОУ:33573483), метою діяльності яких є створення фіктивних договорів та підроблених документів щодо придбання зернових культур, які в подальшому подаються до відповідних держаних органів для реєстрації ВМД та експорту продукції.

Прокурор вказує, що в ході аналізу та огляду інформації ДФС України, зокрема податкових зобов`язань та податкових кредитів ТОВ «ЛІМЕР-ПЛЮС», код ЄДРПОУ 35066348, ТОВ «ШЕФКЕТ КОМПАНІ», код ЄДРПОУ 40512120, ТОВ «ППЖД», код ЄДРПОУ 40119616, встановлено, що, наймані працівники на підприємствах не рахуються, виробничі, складські, транспортні потужності відсутні, товар, що експортується підприємствами не має офіційного походження по податковому кредиту та експортується по підробленим документам. З урахуванням отриманої інформації під час досудового розслідування, встановлено, що ТОВ «ЛІМЕР ПЛЮС», код ЄДРПОУ 35066348, ТОВ «ШЕФКЕТ КОМПАНІ», код ЄДРПОУ 40512120, ТОВ «ППЖД», код ЄДРПОУ 40119616 мають ознаки фіктивності та використовується ОСОБА_1 для фіктивної легалізації придбання зернових культур, які в подальшому експортується за межі митної території України.

Так, протягом, 2017 - 2018 років через вказані підконтрольні ОСОБА_1 підприємства резиденти, було експортовано зернові культури на підконтрольні підприємства нерезиденти, зокрема GLOBEFORD MERCHANTS L-P (GB), UAB PLATYBES (LT), Laisvas partneris (LT), на загальну суму понад 600 000 000 гривень.

Крім того, відповідно до висновку аналітичного дослідження Державної фіскальної служби України №17/99-99-16-04-20/40527839 від 09.08.2019, ТОВ «БАРТ-ЕНЕРГО» (код за ЄДРПОУ:40527839) здійснює експорт сільськогосподарської продукції (насіння ріпаку врожаю 2019 року) на загальну суму 36 838 024 гривень. Покупцем вказаної продукції є Glencore Agriculture B.V.

Для митного оформлення ТОВ «БАРТ-ЕНЕРГО» було надано довідку експортера зерна, у якій зазначено, що товар «ріпак» придбаний в українських компаній та є товаром, що походить з України та придбаний у ФГ «КАНДИБЕНСЬКЕ» (код за ЄДРПОУ:34010488).

Згідно даних, що містяться у єдиному реєстрі податкових накладних ФГ «КАНДИБЕНСЬКЕ» за період 2016-2019 років було реалізовано лише 562 тони сільськогосподарської продукції (кукурудзи) на загальну суму 2 697 600 гривень. У 2019 році сільськогосподарської продукція «ріпак» на адресу ТОВ «БАРТ-ЕНЕРГО» не реалізовувалося.

Таким чином, ТОВ «БАРТ-ЕНЕРГО» було експортовано сільськогосподарської продукції (насіння ріпаку врожаю 2019 року) ймовірно невідомого походження, закупівля якої здійснюється без оформлення необхідних документів на загальну суму 36 838 024 гривень.

Крім того, відповідно до висновку аналітичного дослідження Державної фіскальної служби України №17/99-99-16-04-20/40527839 від 09.08.2019, ТОВ «АРІДА ТРЕИД» (код за ЄДРПОУ:42857588) здійснює експорт на GRAIN AGRO LLC сільськогосподарської продукції (ячмінь 3-го класу, соєві боби та пшениця 4-го класу врожаю 2019 року) невідомого походження, закупівля яких здійснюється без оформлення необхідних документів, на загальну CVMV 188 111 258 гривень.

Таким чином, станом на 31.01.2019 року, ТОВ «АКРА ТОРГ» ймовірно не забезпечило повернення валютної виручки на Україну та не здійснювало валютний розрахунок за отриману сільськогосподарську продукцію, закупівля та оформлення необхідних документів на загальну суму 119 270 232 гривень.

Відповідно до витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, у власності та/або користуванні ТОВ «БAPT - ЕНЕРГО» та ТОВ «АРІДА ТРЕИД», земельні ділянки придатні для вирощування сільськогосподарських культур, відсутні.

Беручи до уваги, що походження зернових культур невідоме та підконтрольні ОСОБА_1 підприємства продовжують експортувати зернові культури невідомого походження, вказані кукурудза вагою 1 638 870 кг., соняшник вагою 709 319 кг., пшениця вагою 600 кг., та зернові відходи

З категорії вагою 33 681 кг., що зберігаються на території єдиного майнового комплексу розташованого за адресою АДРЕСА_1 , а їх придбання відбувалось за кошти одержані внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, вказані зернові культури являються речовим доказом.

Метою накладення арешту на майно є забезпечення збереження речових доказів, що передбачено п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України.

У судове засідання слідчий та/або прокурор не з`явились, про розгляд клопотання повідомлялись належним чином.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали провадження за клопотанням, приходить до наступного висновку.

Згідно положенням ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Підстави для накладення арешту на майно з іншою метою, окрім тих, що закріплені в ч. 2 ст. 170 КПК України, чинний Кримінальний процесуальний кодекс України не передбачає.

Відповідно до ч. 1 ст. 173 КПК України, слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку арешту майна з метою збереження речових доказів, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, визначеним у ст. 98 КПК України.

Відповідно до положень ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Разом з тим, обов`язковою передумовою, яка обґрунтовує необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна, є наявність достатніх доказів, що вказують на вчинення злочину та наявність обґрунтованої підозри, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, третіх осіб (п. 2, 3, 5, 6 ч. 2 ст. 173 КПК України). При цьому обов`язок доведення існування зазначеної умови КПК України покладається на слідчого та/або прокурора.

Разом з тим, прокурором не доведено у клопотанні, що вилучене майно є предметом злочину та має доказове значення для кримінального провадження, доказів на підтвердження обставин на які посилається прокурор слідчому судді не надано.

За наведених обставин, слідчий суддя приходить до висновку про недоведеність з боку прокурора у необхідності застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна, оскільки даний захід є неспівмірним із засобами і метою яку прагне досягти сторона обвинувачення, а відтак відсутні підстави вважати, що існує правова підстава для арешту майна, тому клопотання підлягає залишенню без задоволення.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 131, 132, 171-173, 309 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва Першого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного юро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України Ковальова В.А. про арешт майна - залишити без задоволення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В. Вовк