Ухвала суду № 87529223, 12.02.2020, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 203/506/20

Провадження № 1-кс/0203/264/2020

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 лютого 2020 року Кіровський районний суд міста Дніпропетровська у складі:

слідчого судді Католікяна М.О.,

при секретарі Дзьомі Ю.О.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції Ткаченка Дениса Володимировича, про тимчасовий доступ до речей і документів, заявлене у рамках кримінального провадження №32020041650000004, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в:

07 лютого 2020 року до Кіровського районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання, складене слідчим за погодженням з прокурором, про тимчасовий до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий послався на те, що службові особи ПАТ «ДТЕК «Павлоградвугілля» (код 00178353), при здійсненні фінансово-господарської діяльності, в період травень, червень 2016 року, в порушення вимог п.198.1, п.198.2, ст.198, ст.201 Податкового кодексу України №27-55-VI від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями), шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту з податку на додану вартість фінансово-господарських взаємовідносин з підприємством ТОВ «Вест Голд Бізнес» (код 40106172), яке має ознаки «транзитності» та «фіктивності», умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 5 419 979 грн., чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах. За даним фактом 31.01.2020 року внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32020041650000004 за ознаками, передбаченими ч. 3 ст. 212 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що ПАТ «ДТЕК «Павлоградвугілля» (код 00178353) здійснено безпідставне документальне оформлення нереальної операції з ТОВ «Вест Голд Бізнес» (код 40106172), що фактично не здійснювалось з цим контрагентом.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПАТ «ДТЕК «Павлоградвугілля» (код 00178353) у періоді, за який здійснювалась перевірка, відповідальними за фінансово-господарську діяльність вказаного підприємства були (є) генеральний директор ОСОБА_1 та головний бухгалтер ОСОБА_2 . Таким чином, генеральний директор ПАТ «ДТЕК «Павлоградвугілля» (код 00178353) ОСОБА_1 та головний бухгалтер ОСОБА_2 , можуть бути суб`єктами кримінального правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020041650000004 від 31.01.2020.

Слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ «ДТЕК «Павлоградвугілля» (код 00178353), які знаходяться у Дніпропетровському Офісі великих платників податків ДПС (юридична особа - Офіс великих платників податків ДПС код 43141471), так як зазначені документи є джерелом доказів у кримінальному провадженні, які неможливо отримати іншим шляхом, ніж проведенням тимчасового доступу, та мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні та буде дієвим для цього кримінального провадження.

Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представника Дніпропетровського Офісу великих платників податків ДПС.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважає його таким, що підлягає задоволенню.

За змістом ст. ст. 131, 162 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів, полягає у наданні слідчому особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Надання тимчасового доступу до речей і документів під час досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді за клопотанням слідчого, погодженого з прокурором.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе достатньо підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю – ч. 5 ст. 163 КПК України.

Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи, у даному провадженні є потреба в отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні Дніпропетровського Офісу великих платників податків ДПС (юридична особа - Офіс великих платників податків ДПС код 43141471).

Керуючись ст. 110, ст. 131, 159, 163-166, 369–372 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції Ткаченка Дениса Володимировича, про тимчасовий доступ до речей і документів, заявлене у рамках кримінального провадження №32020041650000004, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Дніпропетровській області Ткаченку Денису Володимировичу, слідчим слідчої групи, визначеним відповідною постановою щодо створення слідчої групи в кримінальному провадженні №32020041650000004, співробітникам податкової міліції за дорученням слідчого Ткаченка Д.В. право на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення їх копій, які знаходяться в приміщенні Дніпропетровського Офісу великих платників податків ДПС за адресою: м. Дніпро, Центральний район, проспект Олександра Поля, будинок 57 (юридична особа - Офіс великих платників податків ДПС код 43141471), а саме:

- документи обліково-реєстраційної справи ПАТ «ДТЕК «Павлоградвугілля» (код 00178353), у тому числі:

- довідки про взяття на податковий облік;

- свідоцтво платника податків на додану вартість;

- довідку з єдиного державного реєстру юридичних осіб і фізичної осіб-підприємців;

- свідоцтва про державну реєстрацію фізичної особи-підприємця, юридичної особи;

- реєстраційну картку;

- службові записки і т.п.;

з моменту призначення на посаду генерального директора ПАТ «ДТЕК «Павлоградвугілля» (код 00178353) ОСОБА_1 ;

- документи податкової звітності ПАТ «ДТЕК «Павлоградвугілля»

(код 00178353) по всіх податках, про облік та сплату яких звітувало

ПАТ «ДТЕК «Павлоградвугілля» (код 00178353) за період з 01.01.2016 по 31.12.2016;

- звернення службових осіб ПАТ «ДТЕК «Павлоградвугілля» (код 00178353), (їх представників) щодо реєстрації платниками окремих видів податків, застосування спеціальних режимів оподатковування, одержання довідок, відповідних доручень, з моменту призначення на посаду генерального директора ПАТ «ДТЕК «Павлоградвугілля» (код 00178353) ОСОБА_1 ;

- довідки про суми пільг в оподатковуванні;

- інформації щодо податкової заборгованості ПАТ «ДТЕК «Павлоградвугілля» (код 00178353) за період з 01.01.2016 по 31.12.2016, та інформації щодо податкової заборгованості на час оголошення ухвали, вказавши її розмір, період виникнення, вжиті заходи до погашення;

- перелік співробітників ПАТ «ДТЕК «Павлоградвугілля» (код 00178353), які отримували доходи за період з 01.01.2016 по 31.12.2016 (залучити звіти форми 1 ДФ), надати інформацію вказавши П.І.Б., обліковий номер реєстраційної картки у ДРФО, назву суб`єкта господарювання за місцем одержання доходу, його розмір, період, за який був отриманий дохід та його вид;

- договори щодо надання ПАТ «ДТЕК «Павлоградвугілля» (код 00178353) податкової звітності шляхом телекомунікаційного зв`язку;

- роздруківку операцій, проведених підприємством ПАТ «ДТЕК «Павлоградвугілля» (код 00178353) за період з 01.01.2016 по 31.12.2016 з придбання й реалізації товарів, робіт і послуг за даними Системи автоматизованого зіставлення податкових зобов`язань і податкового кредиту (в електронному або паперовому вигляді), вказавши суми розбіжностей за зазначений період, та інших документів стосовно ПАТ «ДТЕК «Павлоградвугілля» (код 00178353), що знаходяться в приміщенні Дніпропетровського Офісу великих платників податків ДПС (юридична особа - Офіс великих платників податків ДПС код 43141471).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.О. Католікян