Постанова № 87517812, 07.02.2020, Любомльський районний суд Волинської області

Справа № 163/334/20

Провадження № 3/163/320/20

ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07 лютого 2020 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Гайдук А.Л.,

за участі представника Волинської митниці Держмитслужби – Кондратюка І.П.,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею Держмитслужби матеріали справи за протоколом № 2792/20500/19 про притягнення до відповідальності за ч.1ст.483 МК України

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, що проживає в АДРЕСА_1 , директора ТзОВ «ТЕПЛО ГРУП-2" (вул.Привокзальна, 8/2, с.Черепківці, Глибоцький район АДРЕСА_1 область), РНОКПП НОМЕР_1 , паспорт № НОМЕР_2 , виданий 16.08.2018 року органом 7315, -

в с т а н о в и л а :

Інспектор Волинської митниці 08.11.2019 року склав протокол про те, що ОСОБА_1 , як директор ТзОВ «ТЕПЛО ГРУП-2, вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, при таких обставинах.

30.10.2019 року на митний пост "Ягодин" Волинської митниці прибув автомобіль марки «Мерседес», номерний знак НОМЕР_3 , під керуванням водія фірми перевізника ПП «Глобус Транс» - ОСОБА_2 .

Відповідно до поданих водієм до митного контролю товаросупровідних документів (CARNET TIR № ХТ83242561, CMR №032787 від 29.10.2019 року, інвойсів від 28.10.2019 року №2810-2 та №2810-1), в автомобілі переміщувався товар «одяг, взуття, косметичні засоби, біжутерія з недорогоцінних металів», загальною вагою 2053,36 кг, вартістю 9215,60 доларів США, відправником якого виступала польська компанія «ASSA SP.Z.O.O. MAGAZYN CZASOVEGO SKLADOWANIA», продавцем - турецька компанія «AYAZMA TEKSTIL EKIRMANLARI DAN.SAN.IC VE DIS TIC. LTD.STI. YENIBOSNA MERKEZ MAN.KOR SK. BAHCELIEVLER, отримувачем та покупцем – ТзОВ «ТЕПЛО ГРУП-2».

В результаті проведення повного митного огляду встановлено, що:

- в упаковці на товар згідно інвойсу від 28.10.2019 року №2810-2 «біжутерія з недорогоцінних металів», вагою 3,4 кг, вартістю 13,60 доларів США, знаходилось дві фактури від 03.09.2019 року №1002422 та від 09.09.2019 року №1003649 на товар «прикраси, які містять дорогоцінні метали», відправником якого є французька компанія «BIJOUX», отримувачем – «Черній Вадим» (м.Одеса). Зазначена у фактурі від 03.09.2019 року №1002422 інформація повністю відповідає наявним на товарі відомостям, загальна вартість якого становить 5243,39 євро, що за курсом НБУ станом на 30.10.2019 року еквівалентна 146 100,60 гривень;

- у вантажному відсіку транспортного засобу переміщується незаявлений у товаросупровідних документах товар – 14 фірмових шарфів в асортименті, загальною вартістю 27 013,50 гривень.

Дії ОСОБА_1 , як директора ТзОВ «ТЕПЛО ГРУП-2», вчинені через водія ОСОБА_2 , із зазначенням положень п.п.7, 43 ст.4, ч.2 ст.459 МК України, ч.5 ст.65 ГК України, інспектором митниці кваліфіковані за ч.1 ст.483 МК України, як спрямовані на переміщення товару «шарфи та прикраси, які містять дорогоцінні метали» через митний кордон з приховуванням від митного контролю за ознакою подання органу доходів і зборів документів (CMR №032787 від 29.10.2019 року, інвойсів від 28.10.2019 року №2810-2 та №2810-1), що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, кількості, відправника та одержувача, маркування, а також неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно УКТ ЗЕД та його митної вартості.

На розгляд справи ОСОБА_1 не з`явився, хоча при складанні протоколу про порушення митних правил належним чином був повідомлений Волинською митницею Держмитслужби про дату та місце розгляду, заяв чи клопотань щодо суті протоколу та процедури його розгляду не подав.

Представник Волинської митниці Держмитслужби під час розгляду протоколу заявив, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, просив накласти на останнього стягнення в межах санкції ч.1 ст.483 МК України, стягнути витрати митниці і судовий збір.

Справа підлягає направленню на додаткову перевірку з таких підстав.

Ознаки невідповідності фактично переміщуваних товарів заявленим в товарно-супровідних документах вбачаються з протоколу про порушення митних правил, акту про проведення митного огляду транспортного засобу, CMR №032787 та інвойсів за №2810-2, №2810-1.

ОСОБА_1 зі складеним відносно нього протоколом про порушення митних правил не погодився, про що власноручно засвідчив своїм підписом у протоколі.

Водій ОСОБА_2 від дачі пояснень відмовився на підставі ст.63 Конституції України.

Згідно ст.486 МК України, завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону.

Відповідно до вимог ст.489 МК України, при розгляді справи про порушення митних правил суд зобов`язаний з`ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом`якшують та/або обтяжують відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення від адміністративної відповідальності, а також з`ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

В якості доказів до протоколу приєднано подані водієм ОСОБА_2 до митного контролю товаросупровідні документи (CARNET TIR № ХТ83242561, CMR №032787, інвойси №2810-2, №2810-1), виявлені під час митного огляду документи на незаявлений товар - фактури за №1002422, №1003649 (прикраси, які містять дорогоцінні метали), та висновки товарознавчих експертиз про вартість вилученого товару (шарфів та прикрас, які містять дорогоцінні метали).

Волинською митницею в порядку ст.518 МК України було надано доручення Одеській митниці щодо допиту громадянина ОСОБА_3 на предмет з`ясування питання виявлених під час митного огляду фактур на його ім`я, обставин придбання товару «прикраси, які містять дорогоцінні метали", причетність ОСОБА_1 до цих документів і ввезення цього товару в Україну.

Згідно відповіді Одеської митниці від 26.12.2019 року, ОСОБА_3 за місцем проживання під час проведеного виїзду не встановлено. Для здійснення опитування йому направлений виклик, через що про результати вжитих заходів вказано про додаткове інформування Волинської митниці.

Результати таких заходів на момент направлення справи в суд до протоколу не приєднані та в судовому засіданні представником митниці не надані, що свідчить про передчасність скерування справи в суд для розгляду.

Крім цього, митний орган не вжив жодних заходів з метою з`ясування обставин завантаження і відправлення товару як польською компанією «ASSA SP.Z.O.O. MAGAZYN CZASOVEGO SKLADOWANIA», так і французькою компанією «BIJOUX».

Необхідність отримання такої інформації в порядку міжнародної допомоги викликана з огляду на наявність у справі виключно доказів, якими лише констатовано факт невідповідності фактично переміщуваних товарів заявленим в товаросупровідних документах та зайняття ОСОБА_1 посади директора фірми отримувача товару - ТзОВ «ТЕПЛО ГРУП-2», як суб`єкта відповідальності.

Зокрема, у польської компанії «ASSA SP.Z.O.O. MAGAZYN CZASOVEGO SKLADOWANIA» видається необхідним з`ясувати, який товар був відвантажений на адресу ТОВ «ТЕПЛО ГРУП-2» та згідно яких документів; чи були включені у цей товар 14 шарфів торгівельних марок «TRUSSARDI JEANS», «Emporio Armani»; чи був присутній при завантаженні товару водій фірми перевізника ОСОБА_2 ; чи завантажувався інший товар, не передбачений інвойсами №2810-2 та №2810-1, якщо так, то який саме і на якій підставі та чи було про це відомо ТзОВ «ТЕПЛО ГРУП-2» та/або водію ОСОБА_2 .

У французької компанії «BIJOUX» підлягає з`ясуванню питання обставин відправлення товару «прикраси, які містять дорогоцінні метали» згідно фактур від 03.09.2019 року №1002422 та від 09.09.2019 року №1003649, а саме, у який спосіб здійснювалась відправка (завантаження) цього товару на адресу покупця - громадянина ОСОБА_3 , хто отримував цей товар і документи на нього для доставки покупцю в Україну.

Нез`ясованість вищенаведених питань буде суперечити положенням ст.ст.486, 489 МК України, оскільки унеможливлює встановлення фактичних обставин справи та прийняття процесуального рішення по суті складеного протоколу.

У зв`язку із цим справу необхідно надіслати Волинській митниці Держмитслужби для проведення додаткової перевірки, під час якої необхідно з`ясувати позицію ОСОБА_3 , як покупця частини вилученого товару, та в порядку міжнародного співробітництва отримати інформацію від відправників переміщуваного товару щодо фактичних обставин його завантаження і відправки замовникам (покупцям).

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України, суддя, -

п о с т а н о в и л а :

Справу за протоколом про порушення митних правил № 2792/20500/19 відносно ОСОБА_1 за ч.1 ст.483 МК України направити Волинської митниці Держмитслужби для проведення додаткової перевірки в 1-місячний строк з дня одержання матеріалів справи.

Постанова апеляційному оскарженню не підлягає.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області А.Л. Гайдук