Ухвала суду № 87460184, 06.02.2020, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/1197/20

1-кс/295/465/20

УХВАЛА

Іменем України

06.02.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Чішман Л.М.,

за участю секретаря судового засідання Козакевич І.В.,

розглянувши клопотання про надання доступу до речей та документів, внесене старшим слідчим СВ Житомирського ВП ГУ НП в Житомирській області Барановським М.А., погоджене прокурором Житомирської місцевої прокуратури Лугинцем О.С. у кримінальному провадженні №12020060020000109 від 09.01.2020 року, та додані до нього матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Ельтер» (код ЄРДПОУ 42230455), що знаходяться в Головному управлінні ДПС у Житомирській області за адресою: м. Житомир, вул. Ю. Тютюнника, 7, в тому числі його відокремленому підрозділі - Житомирській ДПІ Житомирського управління ГУ ДПС в Житомирській області, за адресою м. Житомир, Перемоги майдан 2, з можливістю їх вилучення, а саме: свідоцтв про реєстрацію платника; декларацій; розрахунків; актів планових та позапланових перевірок підприємства з додатками; прийнятих повідомлень-рішень по складеним актам; відомостей щодо сплати донарахованих платежів, документів щодо оскарження повідомлень-рішень; належним чином завірених роздруківок податкової звітності, при поданні в електронному вигляді, квитанцій №1 та №2; реєстрів отриманих податкових накладних, інших документів, що стосується звітності зазначеного підприємства.

У клопотанні вказано, що в ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що група невстановлених на даний час осіб підробила установчі та реєстраційні документи ТОВ "ЕЛЬТЕР" (код ЄДРПОУ 42230455), ТОВ "ДЕЛІКТ ПРОМГРУП" (код ЄДРПОУ 42182941), ТОВ «Ксіофан» (код ЄДРПОУ 42963195) та ТОВ «Мейлі Груп» (код ЄДРПОУ 42962956), що знаходяться на території м. Житомира.

ТОВ "ДЕЛІКТ ПРОМГРУП" за 4 квартал 2019 року у податковій звітності відображено, що нібито здійснило реалізацію (товарів, робіт та послуг) на суму нібито близько 384 млн. грн., а придбання в свою чергу у підприємства за вказаний період на суму близько 280 млн. грн. Реалізація (товарів, робіт та послуг) відбулась нібито через наступних контрагентів: ТОВ «Терра Агро Ресурс» (код ЄДРПОУ 41975791), ТОВ «Укр Агро Лімітед» (код ЄДРПОУ 42566288), ТОВ «Дорбуд Сервіс Груп» (код ЄДРПОУ 40945017), ТОВ «Виробнича компанія «Єврофорвард Україна» (код ЄДРПОУ 41577283), ТОВ «Будметал 2017» (код ЄДРПОУ 41270209), ТОВ «Будстар Інвест» (код ЄДРПОУ 42105762), ТОВ «Фузіфокс» (код ЄДРПОУ 40060484), ТОВ «Агро Сільгосп Поставка» (код ЄДРПОУ 39822644), ТОВ «Агротрейд Груп Схід» (код ЄДРПОУ 43049725), ТОВ «Файзер Ком» (код ЄДРПОУ 42551161). Згідно отриманої інформації ТОВ «Ксіофан» (код ЄДРПОУ 42963195) та ТОВ «Мейлі Груп» (код ЄДРПОУ 42962956) власних потужностей виробництва не має, за місцями реєстрації не знаходиться.

Між ТОВ «Делікт Промгруп» реєстраційні та установчі документи, якого було підроблено відбулись господарські взаємовідносини з ТОВ «Дорбуд Сервіс Груп» (код ЄДРПОУ 40945017), а в останнього в свою чергу із ДП «Житомирський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» (код ЄДРПОУ 32008278), ДП «Хмельницький облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» (код ЄДРПОУ 31100492), ДП «Київський Облдорупр» (код ЄДРПОУ 33096517), ДП «Вінницький облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» (код ЄДРПОУ 32054743), ДП «Рівненський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» (код ЄДРПОУ 31994540), в результаті чого бюджету України могли бути заподіяні значні збитки.

Слідчий Барановський М.А. подав заяву про проведення розгляду справи без його участі.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, дійшов наступного висновку.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Як вбачається з витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань кримінальне провадження №12020060020000109, за ч. 1 ст. 358 КК України.

Підставою для реєстрації кримінального провадження стало те, що група невстановлених на даний час осіб підробила установчі та реєстраційні документи ТОВ "ЕЛЬТЕР" (код ЄДРПОУ 42230455), ТОВ "ДЕЛІКТ ПРОМГРУП" (код ЄДРПОУ 42182941), ТОВ «Ксіофан» (код ЄДРПОУ 42963195) та ТОВ «Мейлі Груп» (код ЄДРПОУ 42962956), що знаходяться на території м. Житомира.

Так, статутний капітал ТОВ "ЕЛЬТЕР" (код ЄДРПОУ 42230455) становить 1000 грн., підприємство не має власних потужностей виробництва, не знаходиться за місцем реєстрації, статутний капітал ТОВ "ДЕЛІКТ ПРОМГРУП" (код ЄДРПОУ 42182941) становить 2000 грн., підприємство також не має власних потужностей виробництва та не знаходиться за місцем реєстрації. Тоді як, ТОВ «Ельтер» за 4 квартал 2019 року у податковій звітності відображено здійснення реалізації (товарів, робіт та послуг) на суму нібито понад 14 млн. грн., а придбання в свою чергу у підприємства за вказаний період близько на 1 млн. грн. ТОВ "ДЕЛІКТ ПРОМГРУП" за 4 квартал 2019 року у податковій звітності відображено, що нібито здійснило реалізацію (товарів, робіт та послуг) на суму нібито близько 384 млн. грн., а придбання в свою чергу у підприємства за вказаний період на суму близько 280 млн. грн.

Слідчий вказує, що між ТОВ «Делікт Промгруп» реєстраційні та установчі документи, якого було підроблено відбулись господарські взаємовідносини з ТОВ «Дорбуд Сервіс Груп» (код ЄДРПОУ 40945017), а в останнього в свою чергу із ДП «Житомирський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» (код ЄДРПОУ 32008278), ДП «Хмельницький облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» (код ЄДРПОУ 31100492), ДП «Київський Облдорупр» (код ЄДРПОУ 33096517), ДП «Вінницький облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» (код ЄДРПОУ 32054743), ДП «Рівненський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» (код ЄДРПОУ 31994540), в результаті чого бюджету України могли бути заподіяні значні збитки.

Тимчасовий доступ до документів, що стали підставою таких фінансово – господарських операцій необхідно отримати для підтвердження відображених у податковому та бухгалтерському обліку проведених фінансово – господарських операцій між вищезазначеними підприємствами.

Частина перша ст. 358 КК України передбачає настання кримінальної відповідальності за підроблення посвідчення або іншого документа, який видається чи посвічується підприємством, установою, організацією, громадянином-підприємцем, приватним нотаріусом, аудитором чи іншою особою, яка має право видавати чи посвідчувати такі документи, і який надає права або звільняє від обов`язків, з метою використання його як підроблювачем, так і іншою особою, або збут такого документа, а також виготовлення підроблених печаток, штампів чи бланків підприємств, установ чи організацій незалежно від форми власності, а так само інших офіційних печаток, штампів чи бланків з тією самою метою або їх збут.

Об`єктом злочину є встановлений законодавством порядок ведення, обігу і використання офіційних та деяких приватних документів, який забезпечує нормальну діяльність підприємств, установ, організацій незалежно від форми власності, а також прав і законних інтересів громадян, порядок документального посвідчення фактів, які мають юридичне значення.

Предметом злочину є: 1) посвідчення або інший документ, який видається чи посвідчується підприємством, установою, організацією незалежно від форми власності, громадянином-підприємцем, приватним: нотаріусом, аудитором чи іншою особою, яка має право видавати чи посвідчувати такі документи, і який надає права або звільняє від обов`язків; 2) печатки, штампи, бланки підприємств, установ, організацій незалежно від форми власності, інші офіційні печатки, штампи, бланки.

Предметом злочину є ті письмові документи, які посвідчують наявність юридично значимих фактів і мають своїм джерелом походження підприємство, установу, організацію незалежно від форми власності, громадянина-підприємця, аудитора або іншу особу, яка має право видавати чи посвідчувати відповідні документи.

Предметом злочину не визнаються документи, які хоч і мають певне юридичне значення, але не надають конкретних прав або не звільняють від обов`язків (наприклад, різноманітні заявки, запити, характеристики, супроводжувальні листи, вкладиші до посвідчень, первинні документи, які фіксують факти здійснення господарських операцій).

Згідно ч. 1 ст. 82 Господарського кодексу України установчим документом повного товариства і командитного товариства є засновницький договір. Установчим документом акціонерного товариства, товариства з обмеженою відповідальністю і товариства з додатковою відповідальністю є статут.

При цьому, у клопотанні не наведено обставин, які б вказували на те, які саме реєстраційні та установчі документи ТОВ "ЕЛЬТЕР", ТОВ "ДЕЛІКТ ПРОМГРУП" підроблено, не обґрунтовано яким чином порушено встановлений законодавством порядок ведення, обігу і використання офіційних та деяких приватних документів, який забезпечує нормальну діяльність підприємств, установ, організацій незалежно від форми власності, а також прав і законних інтересів громадян, порядок документального посвідчення фактів, які мають юридичне значення.

Таким чином, слідчим та прокурором не доведено, що існує обгрунтована підозра вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Слід зауважити, що дії щодо внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи або фізичної особи - підприємця, завідомо неправдивих відомостей, а також умисне подання для проведення такої реєстрації документів, які містять завідомо неправдиві відомості, можуть кваліфікуватись за ст. 205-1 Кримінального кодексу України.

Тимчасовий доступ до речей та документів, як вид заходу забезпечення кримінального провадження, застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Беручи до уваги, що слідчим та прокурором не доведено, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, не обґрунтовано, яким чином документи з фінансово – господарських операцій будуть доказом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України, а тому слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення поданого клопотання.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

У задоволенні клопотання – відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Чішман