Ухвала суду № 87407644, 03.02.2020, Рівненський міський суд Рівненської області

УХВАЛА

Справа № 569/21700/19

1-кс/569/534/20

03 лютого 2020 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Денисюк П.Д., за участю секретаря судового засідання Муляр О.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковника міліції Прокопчука В.М. про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації),

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковник міліції Прокопчук В.М. за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області Дроган Н.О. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), щодо відкриття рахунків громадянкою: ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та вилучити копії документів, які знаходяться у володінні в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805, адреса: : вул. Лєскова, 9, м. Київ) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю в період з 01.01.2018 року по 01.06.2019, а саме: розгорнутого руху коштів в паперовому та магнітному (електронному Exel) вигляді з зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу; копії документів (юридичної справи) щодо відкриття і обслуговування картки (банківського рахунку).

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019180000000036 від 05.11.2019 за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами та працівниками ТОВ «Гранд Бейбі» (код ЄДРПОУ 41178693), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Із матеріалів клопотання вбачається, що для забезпечення цілей офіційного придбання дитячих іграшок в оптових дистриб`юторів та виробників іграшок, розміщених на митній території України, з травня 2017 року розпочато здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Гранд Бейбі» код ЄДРПОУ 41178693, основний вид діяльності – оптова торгівля іншими товарами господарського призначення.

Разом з тим встановлено, що ТОВ «Гранд Бейбі» фактично здійснює фінансово-господарську діяльність з придбання та реалізації дитячих іграшок через гуртівню “Grand Toys” розміщену в м. Рівне, вул. Млинівська, 20, при цьому використовуючи банківські рахунки громадян-працівників ТОВ «Гранд Бейбі», які наближені до фактичних власників гуртівні.

В ході забезпечення супроводження матеріалів кримінального провадження працівниками оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області встановлено, що реалізацію дитячих іграшок ТОВ «Гранд Бейбі» за адресою м. Рівне, вул. Млинівська, 20, організовано громадянином ОСОБА_2 , який фактично здійснює організацію діяльності та являється власником ТОВ «Гранд Бейбі». Крім того встановлено, що громадянином ОСОБА_2 з метою позаоблікової реалізації дитячих іграшок використовувались банківські рахунки громадян, які були йому наближені та підконтрольні, а саме менеджерів зі збуту дитячих іграшок. Так на рахунки таких громадян надходили грошові кошти від покупців дитячих іграшок розміщених по всій території України шляхом внесення готівкових коштів через банківські термінали або через касу банку та подальшого переведення таких коштів у готівку, та передачі її для ОСОБА_3 ..

Крім того в ході забезпечення супроводження матеріалів кримінального провадження працівниками оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області встановлено, що у схемі ухилення від сплати податків службовими особами товариства, використовувались рахунки громадянина Швая- ОСОБА_4 , який у період 2018-2019 років працював менеджером зі збуту дитячих іграшок та громадянки ОСОБА_1 , яка офіційно трудових відносин із ТОВ «Гранд Бейбі» не мала, однак працювала в інтересах товариства та була у довірливих відносинах громадянина ОСОБА_2 .

Проведеним допитом громадянина ОСОБА_5 (22.12.1992 ІНФОРМАЦІЯ_1 , підтверджено, що ОСОБА_1 , працювала в інтересах ТОВ «Гранд Бейбі», крім того як повідомив громадянин ОСОБА_5 у період коли він перебував на посаді регіонального менеджера ТОВ «Гранд Бейбі», безпосередньо підпорядковувався громадянці ОСОБА_1 ..

Враховуючи вищенаведене, а також з метою встановлення фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування та відображення таких коштів у бухгалтерському та податкових обліках, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по рахунках з метою подальшого використання такої інформації в ході проведення перевірок, досліджень та експертиз здійснення господарської діяльності ТОВ «Гранд Бейбі».

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність»: інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Оскільки відомості щодо фінансового стану громадянки ОСОБА_1 протягом 2018-2019 років, які стали відомими у процесі обслуговування та наданні послуг банком вказаній особі, мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, та можуть бути використані при проведенні документальних перевірок та експертиз і є банківською таємницею.

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковник міліції Прокопчук В.М. подав суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, просив задовольнити.

Представник АТ «Райффайзен Банк Аваль» у судове засідання не з`явився про дату та час розгляду клопотання повідомлений у встановленому законом порядку.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з`явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення із наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Згідно з ч.5 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частиною 6 ст.163 КПК України регламентовано, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним речі і документи (інформація) знаходяться в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805, адреса: вул. Лєскова, 9, м. Київ) містять охоронювану законом таємницю (банківську таємницю), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки необхідні для призначення почеркознавчої експертизи, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані як докази, також використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, слідчий суддя прийшов до висновку, що слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів (інформації).

На підставі вищенаведеного та керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя –

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС Прокопчук Вікторії Миколаївній, старшому слідчому з ОВС Прокопчуку Геннадію Миколайовичу, старшому слідчому з ОВС Ганжуку Ярославу Михайловичу, старшому слідчому з ОВС Мельник Вікторії Вікторівній, старшому слідчому з ОВС Крейтеру Артему Олеговичу, старшому слідчому з ОВС Шишку Олександру Анатолійовичу, старшому слідчому з ОВС Губені Віталію Миколайовичу або працівникам податкової міліції за їх дорученням: постанова про проведення процесуальних дій на іншій території відповідно до ст.218 КПК України на тимчасовий доступ до речей і документів (інформації) щодо відкриття рахунків громадянкою: ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), які знаходяться у володінні в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805, адреса: : вул. Лєскова, 9, м. Київ) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю в період з 01.01.2018 року по 01.06.2019, а саме: розгорнутого руху коштів в паперовому та магнітному (електронному Exel) вигляді з зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу; копії документів (юридичної справи) щодо відкриття і обслуговування картки (банківського рахунку) з можливість ознайомитись та отримати копії документів..

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя