Ухвала суду № 87406780, 03.02.2020, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/6238/19

пр.№ 1-кс/464/166/20

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

03 лютого 2020 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борачок М.В., секретар судового засідання Гаврилишин О.Б., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Артиша В.Д. про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Артиш В.Д. у зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження №32019140000000076 від 02.10.2019, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області Леськів А.В., про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, які перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ «Делівері» (код ЄДРПОУ 31738765), яке розташоване за адресою: м. Київ, вул.Велика Васильківська, 15/2.

Старший слідчий в судове засідання не з`явився, подав клопотання, в якому просить розглядати клопотання у його відсутності.

Представник ТОВ «Делівері» на розгляд клопотання не з`явився, належним чином повідомлявся про дату, час та місце розгляду клопотання.

Відповідно до положень ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019140000000076 від 02.10.2019, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань слугували матеріали перевірки ТОВ «ГАЛ ПАРТС» (код ЄДРПОУ 37824786) ОУ ГУ ДФС у Львівській, згідно яких службові особи ТОВ «ГАЛ ПАРТС» (код ЄДРПОУ 37824786) в період 2018-2019 років, здійснюють незаконне ввезення на територію України імпортних автозапчастин та комплектуючих до вантажних автомобілів без оформлення митних процедур, шляхом подрібнення партій з використанням послуг підконтрольних мешканців прикордонних населених пунктів Львівської області. З метою документального прикриття походження даної групи товарів та мінімізації податкових зобов`язань з податку на додану вартість, податку на прибуток, службові особи ТОВ «ГАЛ ПАРТС» за період 2018-2019 років відобразили їх придбання від СГД з ознаками «ризиковості» ТОВ «ЕВЕЛАЙТ ЦЕНТР», ТОВ «МОНАКО ЛТД», ТОВ «СИЦИЛІЯ ЛТД», ТОВ «МОТАР», ТОВ «КОРТ ПАК», ТОВ «ВОЛИНЬ ХОЛОД» на загальну суму 21241000 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 7363546 грн. в тому числі податку на додану вартість – 3540166 грн. та податку на прибуток в сумі 3823380 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи, працівники ТОВ «ГАЛ ПАРТС» (код ЄДРПОУ 37824786): ОСОБА_1 (і.п.н. НОМЕР_1 ), ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_3 ), ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_4 ), ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_5 ), ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_6 ), ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_7 ), ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_8 ), ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_9 ) в період 2018 року і по даний час необліковану реалізацію товарів зі складів підприємства за готівкові кошти фізичним та юридичним особам здійснюють за допомогою поштових відправлень через операторів поштового зв`язку ТОВ «Нова Пошта» (код ЄДРПОУ 31316718), ТОВ «Автолюкс Експрес пошта) (код ЄДРПОУ 39949191), ТОВ «Делівері» (код ЄДРПОУ 31738765), ТОВ «Гюнсел» (код ЄДРПОУ 25292096).

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що в приміщенні оператора поштового зв`язку ТОВ «Делівері» (код ЄДРПОУ 31738765), знаходяться оригінали документів - експрес накладних, які свідчать про оформлення відправлення запчастин до вантажних автомобілів службовими особами та працівниками ТОВ «ГАЛ ПАРТС» (код ЄДРПОУ 37824786) за період з 01.01.2018 по даний час.

Враховуючи, що первинні документи підтверджують здійснення необлікованої реалізації товарів службовими особами ТОВ «ГАЛ ПАРТС» з метою мінімізації податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, виникла необхідність в тимчасовому доступі до оригіналів документів, що перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ «Делівері».

З урахуванням наведеного внесене старшим слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України. Необхідні документи, які перебувають у володінні ТОВ «Делівері», мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні за ч.3 ст.212 КК України; відомості, що містяться в цих документах можуть бути використані як докази; іншими способами довести обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні за ст.91 КПК України, неможливо; вилучення необхідне для досягнення мети отримання такого доступу.

Отже, наявні передбачені ст.ст.132, 163 КПК України підстави до надання тимчасового доступу до документів в межах кримінального провадження з урахуванням вимог ст.159 КПК України, а тому клопотання підлягає до задоволення.

Строк дії ухвали повинен становити один місяць, який є необхідним для проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження (ст.164 КПК України).

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України,-

п о с т а н о в и в :

клопотання задоволити. Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Артишу Василю Даниловичу, старшому слідчому з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Уличу Володимиру Васильовичу, старшому слідчому третього відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Ткачишину Василю Васильовичу, старшому слідчому третього відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Поворознику Дмирту-Ростиславу Ростиславовичу тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: експрес накладних, які свідчать про оформлення відправлення вантажів (товарів) ТОВ «ГАЛ ПАРТС» (код ЄДРПОУ 37824786) – ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ((і.п.н. НОМЕР_1 ) АДРЕСА_1 ), ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ((і.п.н. НОМЕР_2 ), АДРЕСА_2 ), ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_3 ((і.п.н. НОМЕР_2 ) АДРЕСА_3 ), ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_4 ((і.п.н. НОМЕР_3 ) АДРЕСА_4 ), ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_5 ((і.п.н. НОМЕР_4 ) АДРЕСА_5 ), ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_6 ((і.п.н. НОМЕР_5 ) АДРЕСА_6 ), ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_7 ((і.п.н. НОМЕР_6 ) АДРЕСА_7 ), ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_8 ((і.п.н. НОМЕР_7 ) АДРЕСА_8 , ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_9 ((і.п.н. НОМЕР_8 ) с. АДРЕСА_9 , ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_10 ((і.п.н. НОМЕР_9 ) с.Старий Яричів АДРЕСА_9 , за період з 01.01.2018 по 03.02.2020, що перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ «Делівері» (код ЄДРПОУ 31738765), яке розташоване за адресою: м. Київ, вул.Велика Васильківська, 15/2.

Обов`язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ТОВ «Делівері» (код ЄДРПОУ 31738765), яке розташоване за адресою: м. Київ, вул.Велика Васильківська, 15/2.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя М.В. Борачок