Ухвала суду № 87402790, 30.01.2020, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/1354/20

Провадження № 1-кс/234/703/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

30 січня 2020 року м. Краматорськ

Краматорський міський суд Донецької області

у складі: слідчого судді Данелюк О.М.,

при секретарі Антоненко О.В.,

за участю слідчого Андрєєва Є.О.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого Другого слідчого відділу (відділ з розслідування злочинів вчинених працівниками правоохоронних органів та у сфері правосуддя) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Краматорську Андрєєва Є.О., яке погоджено прокурором у кримінальному провадженні – прокурором військової прокуратури Донецького гарнізону капітаном юстиції Цяпою Ю.О., про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

28.01.2020 року до суду надійшло клопотання слідчого Другого слідчого відділу (відділ з розслідування злочинів вчинених працівниками правоохоронних органів та у сфері правосуддя) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Краматорську Андрєєва Є.О., яке погоджено прокурором у кримінальному провадженні – прокурором військової прокуратури Донецького гарнізону капітаном юстиції Цяпою Ю.О., про тимчасовий доступ до речей та документів, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №62019050000002017 від 27.12.2019р. за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України.

Із клопотання вбачається, що у провадженні Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Краматорську перебувають матеріали кримінального провадження №62019050000002017 від 27.12.2019 а матеріалами УВБ СБУ про те, що окремі співробітники СБ України, зловживаючи своїм службовим становищем, здійснили незаконне заволодіння майном, а саме грошовими коштами, які вони начебто витратили на проживання у відрядженні, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч.3 ст.191 КК України, а саме привласнення, розтрата або заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчинене повторно або за попередньою змовою групою осіб.

Згідно повідомлення 6 відділу (з дислокацією у м. Краматорськ) Управління внутрішньої безпеки Служби безпеки України співробітники ДОТЗ СБ України, ДКІБ СБ України, ГСУ СБ України з метою отримання відшкодування грошових коштів, які вони начебто витратили на проживання у відрядженні, по прибуттю із нього надають до ФЕУ СБ України квитанції, в яких занесені завідомо неправдиві відомості за проживання. ФОП ОСОБА_1 , який здійснює господарську діяльність згідно КВЕД 55.10 (діяльність готелів і подібних засобів тимчасового розміщення) не надавав послуги та квитанції про проживання у його готелі посадовим особам вищевказаних підрозділів СБ України.

Так, ОСОБА_1 показав, що з 2003 року займається підприємницькою діяльністю як фізична особа підприємець « ОСОБА_1 », ідентифікаційний код НОМЕР_1 . Основний код економічної діяльності 55.10 - Діяльність готелів і подібних засобів тимчасового розміщення. Фактично у нього в оренді знаходиться будівля за адресою: АДРЕСА_1 , облаштована під мотель «Уют», приміщення в якому здаються бажаючим особам для тимчасового проживання від 2 годин до фактичного виселення. В даному мотелі 6 кімнат, 3 номери на 2 людини, і 3 номери на 4 людини. При здійсненні підприємницької діяльності з 2003 року по нинішній час печатка ним не використовувалася. Як фізична особи - підприємець перебуває на обліку в ДПІ м. Краматорська ДФС України на 3 спрощенії групі оподаткування. З основних податків, які він сплачує, як підприємець, сплачує єдиний податок в розмірі 5% від доходу і туристичний збір, в розмірі 12,52 гривень за кожен день проживання особи в мотелі, в разі, якщо не надано копію наказу про відрядження. В ході підприємницької діяльності він зобов`язаний подавати до Державної фіскальної служби декларацію платника єдиного податку, в якій ним вказується сума отриманих доходів за звітний період раз в квартал і річну, всього 4 декларації за рік. Приблизно два тижні тому на його мобільний номер телефону подзвонила жінка, представилася співробітником ДПІ м. Краматорська ДФС ОСОБА_2 і повідомила, що за 2018 рік в нього є розбіжності в звітності з даними в ДПІ м Краматорська, а саме зазначені ним доходи в декларації, набагато менші, ніж дані, які прийшли з ДФС м. Києва. Далі ОСОБА_3 , на його прохання відправила виписку про наявні дані в системі ДФС про його доходи. Виходячи з цієї виписки розбіжності між поданими ним даними про доходи і наявними даними в ДФС за 2018 рік склали 208979 гривень. Також розбіжності ним були виявлені і за 2019 рік. Проаналізувавши зазначену інформацію і подані ним декларації, він встановив, що розбіжності є між даними про нараховані йому доходи з боку СБ України та поданими ним даними про доходи отримані від співробітників СБ України за проживання. Фактично СБ України подано звітність про нарахування йому більшої кількості доходів, ніж він подав. У його готелі протягом 2018-2019 року проживали співробітники СБ України. Зазвичай співробітники СБ України, які проживають в готелі, для звільнення від сплати туристичного збору надають йому копію посвідчення про відрядження. Виходячи з цього, ним було встановлено, що в кожному кварталі 2018-2019 року СБ України звітувало про більшу суму виплачених йому доходів, ніж він отримував за проживання в його мотелі від співробітників СБ України, які приїжджали у відрядження. При виселенні з мотелю, особі яка проживала видаються документи про проживання, а саме: квитанція, рахунок, ксерокопія свідоцтва про державну реєстрацію та витяг платника єдиного податку. Оригінал квитанції та рахунка видається на руки людям, а в мотелі залишаються копії цих документів. Дані документи протягом 2018-2019 року оформлялися ним і адміністраторами мотелю, які в кінці кожного дня передавали йому відомості про кількість проживаючих в мотелі осіб і виданих квитанцій та рахунків. Таким чином ведеться загальний облік людей проживаючих в готелі, а саме за кількістю копій рахунків і квитанцій. Протягом 2018-2019 років в мотелі на посаді адміністратора працювало до 5 чоловік. З центральним апаратом СБ України, ніяких договорів про ведення господарської діяльності не укладалася, ніяких господарських відносин немає.

ОСОБА_4 головний державний ревізор-інспектор Краматорського управління ГУ ДПС у Донецькій області показала, що на вказаній посаді працює з березня 2019 року. За кожним співробітником відділу закріплені певні фізичні особи-підприємці (далі - ФОП). За нею закріплено адміністрування податків і зборів ФОП « ОСОБА_1 », код НОМЕР_1 . У ФОП « ОСОБА_1 » основний код діяльності 55.10 Діяльність готелів і подібних засобів тимчасового розміщення. Даний ФОП знаходиться на третій групі єдиного податку і сплачує єдиний податок - 5% від валового доходу. З основних звітів, які ФОП « ОСОБА_1 » подає в податкову - це декларації платника єдиного податку та розрахунок сум доходу нарахованого (виплаченого) на користь платників податку і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ), звіт ЄСВ. У липні 2019 року в Краматорське управління ГУ ДФС в Донецькій області з ГУ ДФС в Донецькій області надійшла службова записка, в якій було зазначено перелік ФОП, у яких є розбіжність між задекларованими доходом і виплачених доходом податковими агентами за формою 1-ДФ. Також до цієї службової записки доповненням був файл з переліком зазначених ФОП. У даному переліку значився ФОП « ОСОБА_1 » код НОМЕР_1 , у якого за 2018 рік сума задекларованого доходу за деклараціями платника єдиного податку була на 208980 грн. менше, ніж сума виплаченого доходу його контрагентами. Побачивши ці розбіжності, вона вирішила зв`язатися з ФОП « ОСОБА_1 » і зателефонувала йому по мобільному номеру телефону. В ході телефонної розмови з ФОП « ОСОБА_1 » вона повідомила йому про присутні розбіжності в поданих ним деклараціях, і вони вирішили перевірити, контрагентів, якими були виплачені великі суми, приблизно від 10000грн. Так в телефонній розмові з ним було встановлено, що йому виплачені великі суми в кожному кварталі 2018 року з боку СБ України. На що ФОП « ОСОБА_1 » в категоричній формі заявив, що гроші від СБ України він не одержував в озвучених сумах. Після цього, нею був підготовлений і відправлений запит на СБ України з метою уточнення поданої ними інформації про нарахування та виплату доходів ФОП « ОСОБА_1 ». Даний лист ними отримано, проте відповіді на даний момент від СБ України немає. Після отримання відповіді від СБ України буде направлено лист ФОП « ОСОБА_1 » про необхідність підтвердження виплаченого йому доходу контрагентами або подачі уточнений декларацій.

Згідно з витягом з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань фізична особа - підприємець перебуває на обліку в Краматорському управлінні Головного управління ДФС у Донецькій області.

Відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 19 червня 2019р. №537 утворено Головне управління Державної податкової служби у Донецькій області до якого приєднане Головне управління Державної фіскальної служби у Донецькій області.

У зв`язку з вищезазначеними обставинами, на даний час необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, з метою швидкого та повного розслідування кримінального провадження з тим, щоб виявити обсяг наслідків, спричинених вказаним кримінальним правопорушенням.

З огляду на викладене, враховуючи, що іншими способами виявити та дослідити обставини кримінального правопорушення, які мають суттєве значення для встановлення істини неможливо, з метою перевірки вказаної інформації, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, що перебувають у розпорядженні Краматорського управління Головного управління Державної податкової служби у Донецькій області (84313, Донецька область, м. Краматорськ, бул. Машинобудівників, 22) з метою ознайомлення та вилучення копій документів стосовно фізичної особи - підприємця ОСОБА_1 , РНОКПП НОМЕР_1 в тому числі в електронному вигляді, а саме:

-облікової справи фізичної особи - підприємця ОСОБА_1 ;

-витягів з реєстру платників єдиного податку зі змінами з 2018 року;

-податкових декларацій платника єдиного податку - фізичної особи - підприємця з додатками за 2018-2019 роки;

-податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку з додатками (форма №1ДФ) за 2018-2019 роки;

-звітів про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску з додатками за 2018-2019 роки;

-відомостей з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків про суми виплачених доходів та утриманих податків за 2018-2019 роки з зазначенням джерела доходу;

-документів про відкриття рахунків у банківських установах;

-службової записки ГУ ДФС у Донецькій області №2716/05-99-13-06 від 15.07.2019 з додатками.

-листів, запитів направлених Краматорським управлінням ГУ ДПС у Донецькій області на адресу Служби безпеки України, щодо виявлених розбіжностей у фізичної особи - підприємця ОСОБА_1 та листів Служби безпеки України у відповідь на запити Краматорського управління ГУ ДПС у Донецькій області.

Вищевказані матеріали (документи), мають безпосереднє доказове значення у кримінальному провадженні, оскільки вони містять відомості, які можуть підтвердити причетність вищевказаних осіб до вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України, а також навпаки - вказати на відсутність в діях останніх ознак вказаного кримінального правопорушення.

Також, вищевказані матеріали (документи), знаходяться у розпорядженні Краматорського управління Головного управління Державної податкової служби у Донецькій області (84313, Донецька область, м. Краматорськ, бул. Машинобудівників, 22) та не можуть бути отримані слідством іншим чином, ніж за відповідною ухвалою суду про здійснення тимчасового доступу у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.7 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У разі зволікання з вилученням вищевказаних матеріалів (документів) у Краматорського управління Головного управління Державної податкової служби у Донецькій області (84313, Донецька область, м. Краматорськ, бул. Машинобудівників, 22) виникає ризик їх знищення (частини матеріалів) або переховування, а також внесення виправлень, заміни документів, тощо, а тому прошу розглянути клопотання у відсутності представників вказаного установи.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Вислухавши слідчого, який просив задовольнити клопотання, дослідивши письмові матеріали, додані до клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

З урахуванням зазначеного, суд прийшов до висновку про надання тимчасового доступу до речей та документів.

Керуючись ст.ст.40, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого Другого слідчого відділу (відділ з розслідування злочинів вчинених працівниками правоохоронних органів та у сфері правосуддя) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Краматорську Андрєєва Є.О., яке погоджено прокурором у кримінальному провадженні – прокурором військової прокуратури Донецького гарнізону капітаном юстиції Цяпою Ю.О., про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати слідчим Другого слідчого відділу (відділу з розслідування злочинів вчинених працівниками правоохоронних органів та у сфері правосуддя) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Краматорську Андрєєву Євгену Олександровичу, Станіславському Станіславу Андрійовичу, Сліденку Петру Васильовичу, Сідаш Юлії Юріївні, Чапланову Анатолію Васильовичу, Герасименку Сергію Сергійовичу, Лисяку Валентину Олександровичу, Снурнікову Денису Олександровичу, Петровій Юлії Володимирівні, Саварцю Андрію Володимировичу, Симоненко Альоні Юріївні, Костюкову Олександру Анатолійовичу, Теличку Максиму Сергійовичу, Захарову Станіславу Вадимовичу, Симоняну Рінаду Славіковичу та старшому оперуповноваженому в особливо важливих справах 6 відділу (з дислокацією у місті Краматорськ) Головного управління внутрішньої безпеки Служби безпеки України Самолецькому Олександру Руслановичу, дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у розпорядженні Краматорського управління Головного управління Державної податкової служби у Донецькій області стосовно фізичної особи - підприємця ОСОБА_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , а саме:

-облікової справи фізичної особи - підприємця ОСОБА_1 ;

-витягів з реєстру платників єдиного податку зі змінами з 2018 року;

-податкових декларацій платника єдиного податку - фізичної особи - підприємця з додатками за 2018-2019 роки;

-податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку з додатками (форма №1ДФ) за 2018-2019 роки;

-звітів про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску з додатками за 2018-2019 роки;

-відомостей з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків про суми виплачених доходів та утриманих податків за 2018-2019 роки з зазначенням джерела доходу;

-документів про відкриття рахунків у банківських установах;

-службової записки ГУ ДФС у Донецькій області №2716/05-99-13-06 від 15.07.2019 з додатками.

-листів, запитів направлених Краматорським управлінням ГУ ДПС у Донецькій області на адресу Служби безпеки України, щодо виявлених розбіжностей у фізичної особи - підприємця ОСОБА_1 та листів Служби безпеки України у відповідь на запити Краматорського управління ГУ ДПС у Донецькій області.

Зобов`язати посадових осіб Краматорського управління Головного управління Державної податкової служби у Донецькій області (84313, Донецька область, м. Краматорськ, бул. Машинобудівників, 22), надати слідчим Другого слідчого відділу (відділу з розслідування злочинів вчинених працівниками правоохоронних органів та у сфері правосуддя) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Краматорську Андрєєву Євгену Олександровичу, Станіславському Станіславу Андрійовичу, Сліденку Петру Васильовичу, Сідаш Юлії Юріївні, Чапланову Анатолію Васильовичу, Герасименку Сергію Сергійовичу, Лисяку Валентину Олександровичу, Снурнікову Денису Олександровичу, Петровій Юлії Володимирівні, Саварцю Андрію Володимировичу, Симоненко Альоні Юріївні, Костюкову Олександру Анатолійовичу, Теличку Максиму Сергійовичу, Захарову Станіславу Вадимовичу, Симоняну Рінаду Славіковичу та старшому оперуповноваженому в особливо важливих справах 6 відділу (з дислокацією у місті Краматорськ) Головного управління внутрішньої безпеки Служби безпеки України Самолецькому Олександру Руслановичу, доступ до вищевказаних документів з можливістю ознайомлення та вилучення завірених належним чином копій вказаних документів, в тому числі в електронному вигляді.

Встановити термін надання вищезазначених документів посадовими особами Краматорського управління Головного управління Державної податкової служби у Донецькій області (84313, Донецька область, м. Краматорськ, бул. Машинобудівників, 22), негайно з моменту отримання ухвали суду.

Строк дії ухвали встановити до 01.03.2020 року.

Роз`яснити, що згідно ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Виготовити ухвалу у двох примірниках, один з яких залишити у матеріалах справи №234/1354/20 (провадження №1-кс/234/703/20), а другий надати ініціатору розглянутого клопотання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Краматорського

міського суду О.М. Данелюк