Ухвала суду № 87390865, 20.01.2020, Оболонський районний суд міста Києва

Дата ухвалення
20.01.2020
Номер справи
756/561/20
Номер документу
87390865
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

20.01.2020 Справа № 756/561/20

№ 756/561/20

№ 1-кс/756/215/20

У Х В А Л А

Іменем України

20 січня 2020 року слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва Жежера О.В., за участі секретаря Харчук Ю.О., розглянувши клопотання старшого слідчого п`ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві Черненка Я.Г., про надання тимчасового доступу до речей та документів,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий п`ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві Черненко Я.Г., звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

На обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що п`ятим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016041640000026 від 07.04.2016 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, .3 ст. 212, ч.3 ст. 212 КК України, з посиланням на те, що невстановлені особи з ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , реалізуючи єдиний злочинний умисел, направлений на пособництво в ухиленні від сплати податків третім особам, достовірно знаючи, що ТОВ «Лідер Промтрейд» (код 39987106), ТОВ «Нортлейн» (код39980561), ТОВ «Мейн Фінанс Груп» (код 39932759), ТОВ «Бізнес Перфект Груп» (код 39932848), ТОВ «Інтекомпроект» (код 39824505), ТОВ «Буд Імперія Груп» (код 40048252), ТОВ «Фортуна Альянс» (код 39771696), ТОВ «Ренопт» (код 40036797), ТОВ «А.П.Комерц» (код38927266), ТОВ «Дженерал Фінанс» (код 39770785), ТОВ «Прогрес Бізнес Груп» (код 39873327), ТОВ «Відес Груп» (40042580) створені без мети ведення фінансово-господарської діяльності, незаконно використовуючи реквізити даних підприємст, складали завідомо неправдиві документи фінансово-господарської діяльності, які стали підставою для формування податкового кредиту підприємствами - вигодонабувачами, внаслідок чого, в період 2015 року платниками податків реального сектору економіки в документах податкової звітності задекларовано наявність фінансово-господарських відносин з ТОВ «Лідер Промтрейд» (код 39987106), ТОВ «Нортлейн» (код39980561), ТОВ «Мейн Фінанс Груп» (код 39932759), ТОВ «Бізнес Перфект Груп» (код 39932848), ТОВ «Інтекомпроект» (код 39824505), ТОВ «Буд Імперія Груп» (код 40048252), ТОВ «Фортуна Альянс» (код 39771696), ТОВ «Ренопт» (код 40036797), ТОВ «А.П.Комерц» (код38927266), ТОВ «Дженерал Фінанс» (код 39770785), ТОВ «Прогрес Бізнес Груп» (код 39873327), ТОВ «Відес Груп» (40042580), які фактично не відбувались, що дозволило їм незаконно сформувати податковий кредит з податку на додану вартість та занизити податок на прибуток на загальну суму понад 3 500 000,00 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету на вищевказану суму, тобто в особливо великих розмірах.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що згідно рапорту ОУ ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві та дослідження, проведеного фахівцями відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Київській області від 30.08.2016 року № 109/10-36-16-00-14/35900037 встановлено, що службові особи ТОВ «СП «Сварог» (код 35900037) шляхом відображання в податковій звітності фінансово- господарських взаємовідносин з ТОВ «Буд Імперія Груп» (код 40048252), ТОВ «Абіон Ресус» (код 39520175), ТОВ «Холдер Лімітед» (код 39986233), ТОВ «Асфард» (код 39390804), ТОВ «Юртан» (код 39913254), ТОВ «Альпінка» (код 39988471), ТОВ «Преміум-Лайн» (код 39123362), ПП «Велтіс-Хім-Торг» (код 3244590), ТОВ «Відекс Груп» (40042580), у період 201402016 року, ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 029 135,74 грн., що є особливо великим розміром, а також згідно аналітичного дослідження проведеного ГУ ДФС у м. Києві №29994/7/26-15-21-1615 від 11.09.2017 року встановлено, що службові особи ТОВ «КУА» «Ефективні Інвестиції» (код 34717659) шляхом відображання в податковій звітності фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Центроптрейд» (код 40815855), ТОВ «Сан Білд» (код 40007059), ТОВ «БК «Аркадія» (код 39841630), ТОВ «Епика Клаб» (код 40105383) в період з вересня 2015 року по липень 2017 року ухилилис від споати податку на додану вартість на загальну суму 3 945 445,46 грн., що є особливо великим розміром.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи внесли в документи, які відповідно до закону подано для проведення державної реєстрації ТОВ «Кріпто Ворлд» (код 42272872) завідомо неправдиві відомості.

Допитаний у якості свідка засновник та директор ТОВ «Кріпто Ворлд» (код 42272872), ОСОБА_4 , показав, що не маючи наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність підприємства, підписав документи та вніс неправдиві відомості до статутних та установчих документів, щодо реєстрації вказаного підприємства, за грошову винагороду.

Згідно АІС «Податковий блок» встановлено, що кількість працюючих на ТОВ «Кріпто Ворлд» (код 42272872) - 1 особа, а саме ОСОБА_4 . При цьому вказане підприємство за податковою адресою не знаходиться, складських приміщень, транспортних засобів не має, рухоме чи нерухоме майно на балансі підприємства не обліковується. Згідно інформації, яка міститься в Інформаційно - аналітичній системі «Єдиний реєстр податкових накладних» встановлено невідповідність номенклатури придбаного та реалізованого товару вказаного підприємства.

Встановлено, що ТОВ «Кріпто Ворлд» (код 42272872) зареєстровано у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Печерської районної в м. Києві державної адміністрації, оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ «Кріпто Ворлд» (код 42272872) зберігаються у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Печерської районної в м. Києві державної адміністрації за адресою: м. Київ, вул. Омеляновича-Павленка, 15.

За таких обставин для встановлення даних щодо реєстрації (перереєстрації) ТОВ «Кріпто Ворлд» (код 42272872), осіб, які причетні до реєстрації, виникла необхідність в отриманні доступу до оригіналів установчих та реєстраційних документів вказаного підприємства, які зберігаються у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Печерської районної в м. Києві державної адміністрації за адресою: м. Київ, вул. Омеляновича-Павленка, 15.

Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність представників осіб, у володінні яких знаходяться документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Старший слідчий п`ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві Черненко Я.Г., про день та час розгляду клопотання повідомлялась належним чином, надав до суду заяву про розгляд клопотання в його відсутності, в заяві вказав, що клопотання підтримує в повному обсязі, тому, вважаю за можливе проводити розгляд клопотання за його відсутності.

Дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що 07.04.2016 року внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч.3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з метою отримання інформації, можуть бути отримані у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних - осіб підприємців Печерської районної в м. Києві державній адміністрації, що за адресою: Україна, Київська область, місто Київ, вулиця Омеляновича - Павленка 15, 01010.

Відповідно до статтями 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи те, що слідчим, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вважаю за необхідне надати слідчому тимчасовий доступ до вказаних документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, 166, п. 10 ч. 1 ст. 309 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого п`ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві Черненка Я.Г., про надання тимчасового доступу до речей та документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому п`ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві Черненку Ярославу Геннадійовичу, заступнику начальника п`ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції Бовкуну Євгенію Андрійовичу, старшому слідчому з ОВС п`ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції Ютіну Ігорю Михайловичу, старшому слідчому з ОВС п`ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції Лук`янцю Олександру Юрійовичу, старшому слідчому з ОВС п`ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції Сауляк Людмилі Віталіївні., старшому слідчому п`ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Рибаку Володимиру Олександровичу, слідчому з ОВС п`ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Галці Максиму Анатолійовичу тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Кріпто Ворлд» (код ЄДРПОУ 42272872), з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме: опис документів, що надається юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії; довіреностей на представлення інтересів підприємства; реєстраційних карток; повідомлень державного реєстратора; листів та кореспонденції; протоколів загальних зборів засновників (учасників); наказів про призначення службових осіб; статутів; квитанцій про здійснення оплати вчинення реєстраційних дій та інших документів, на підставі яких було проведено реєстрацію підприємства, що знаходиться у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних - осіб підприємців Печерської районної в м. Києві державній адміністрації, що за адресою: Україна, Київська область, місто Київ, вулиця Омеляновича - Павленка, 15, 01010.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити, що відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її оголошення.

Слідчий суддя О.В. Жежера

Часті запитання

Який тип судового документу № 87390865 ?

Документ № 87390865 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 87390865 ?

Дата ухвалення - 20.01.2020

Яка форма судочинства по судовому документу № 87390865 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 87390865 ?

В Оболонський районний суд міста Києва
Попередній документ : 87390778
Наступний документ : 87390896