Ухвала суду № 87364816, 03.02.2020, Приморський районний суд м. Одеси

03.02.2020

Справа № 522/17882/19

Провадження 1-кс/522/1657/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 лютого 2020 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Осіік Д.В. за участю секретаря Рембач О.О., розглянувши клопотання слідчого 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Сич В.О., про тимчасовий доступ до речей і документів, яка містить охоронювану законом таємницю, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019160000000041 від 14.05.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Згідно клопотання, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32019160000000041 від 14.05.2019, за фактом умисного ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування посадовими особами ДП «Інтегровані Логістичні Системи» (код ЄДРПОУ 32012483), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП «Інтегровані Логістичні Системи» (код ЄДРПОУ 32012483) діючи умисно у період 2011-2013 років ухилились від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, шляхом значного заниження реальної бази нарахування ЄСВ по всім співробітникам, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів понад 574 000 грн, що є значним розміром.

Згідно висновку фахівця-економіста № 80 від 11.04.2019 року встановлено, що загальна сума заниження реальної бази нарахування ЄСВ по всім співробітникам ДП «Інтегровані Логістичні Системи» за період 2011-2013 року складає 2 633 070, 67 грн, що в свою чергу призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів в значних розмірах, а саме 981 007, 1 грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що у період 2011-2013 років службові особи ДП «Інтегровані Логістичні Системи» нараховували співробітникам мінімальну заробітну плату у розмірі близько 3000 грн. на карткові рахунки, з яких сплачувалось ЄСВ. В той же час, середня заробітна плата на підприємстві складала близько 10-12 тис. грн.

Разом з тим встановлено, що інша частина заробітної плати у розмірі 7-9 тис. грн., з яких ЄСВ не сплачувалось, нараховувалось на карткові рахунки співробітникам підприємства як фінансова допомога з рахунків громадян ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , які є співробітниками зазначеного підприємства та входять в коло осіб причетних до схеми ухилення від сплати ЄСВ, яким у свою чергу нараховувалось близько 80% від загальної суми місячного фонду заробітної плати підприємства ДП «Інтегровані Логістичні Системи».

Згідно ЗУ «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» ЄСВ нараховують у межах максимальної величини бази нарахування ЄСВ, що дорівнює 15 (17 - з 4 кварталу 2011 року) розмірам прожиткового мінімуму для працездатних осіб, установленого законом, на яку нараховується ЄСВ.

Тобто ДП «Інтегровані Логістичні Системи» за нараховані кошти на рахунки ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , сплатило ЄСВ у межах максимальної величини бази нарахування.

Разом з тим встановлено, що середня місячна заробітна плата по кожному співробітнику на підприємстві не перевищує максимальну величину бази нарахування ЄСВ.

В ході досудового розслідування встановлено, що з 2015 року по теперішній час ДП «Інтегровані Логістичні Системи» показало придбання транспортних послуг у наступних фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_5 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_6 ).

Вказані фізичні особи-підприємці фактично підконтрольні посадовим особам ДП «Інтегровані Логістичні Системи» про що свідчить той факт, що дані особи являються співробітниками групи компаній PALMAGROUP.

Фінансово-господарські операції між ДП «Інтегровані Логістичні Системи» та вищевказаними фізичними особами-підприємцями мають безтоварний характер. Грошові кошти які перераховуються від ДП «Інтегровані Логістичні Системи» на розрахункові рахунки фізичних осіб-підприємців за нібито надані транспортні послуги, обготівковуються бухгалтером ДП «Інтегровані Логістичні Системи» та в подальшому розподіляються даним бухгалтером через термінал банку як тіньова частина заробітної плати, по рахункам всіх співробітників ДП «Інтегровані Логістичні Системи». Розмір тіньової заробітної плати складає 70 % від загальної суми місячного фонду заробітної плати підприємства ДП «Інтегровані Логістичні Системи», з даної частини заробітної плати не сплачується ЄСВ.

Так, у ДП «Інтегровані Логістичні Системи» (код ЄДРПОУ 32012483) було відкрито рахунок № НОМЕР_7 у АТ «Райффайзен банк Аваль» (МФО 380805).

У АТ «Райффайзен банк Аваль» (МФО 380805) зберігаються відомості про рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитками печаток, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, нотаріально засвідчені доручення на ім`я осіб, які мають право на відкриття та розпорядження рахунками, заяви клієнтів про встановлення системи “клієнт-банк”, договори на обслуговування системи “клієнт-банк”, акти про введення системи “клієнт-банк” в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи “клієнт-банк”, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в АТ «Райффайзен банк Аваль» (МФО 380805), де відкриті та обслуговуються рахунки клієнта, та містять відомості, використання яких можливо в якості доказів у кримінальному провадженні, а саме відомості про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком осіб (працівників, яким перераховувались грошові кошти), точних грошових сум та призначенням платежів; щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих збитків фонду загальнообов`язкового державного соціального страхування.

Враховуючи викладене, існує неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів щодо точних грошових сум, призначення платежів та осіб (працівників підприємства), яким ДП «Інтегровані Логістичні Системи» перераховувало грошові кошти, внаслідок чого ухилилось від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в значних розмірах, чим завдало збитків фонду загальнообов`язкового державного соціального страхування.

Слідчий до суду не з`явився та подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, яке підтримав та просив задовольнити у повному обсязі.

Відповідно до вимог ч.1 ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачений цим Кодексом, в зв`язку з чим суд вважає за можливе розглянути клопотання за відсутності слідчого.

У відповідності до ч.4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання проведено за відсутності учасників судового провадження та без фіксації за допомогою технічних засобів, оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні до суду не з`явилися.

Розглянувши клопотання, вивчивши надані до нього матеріали, вважаю необхідним клопотання задовольнити, з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Надані матеріалі свідчать про те, що інформація яка зазначена в клопотанні має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, та необхідні для встановлення істини по даному кримінальному провадженню, зокрема для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального провадження.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Як вбачається з клопотання та наданих до суду матеріалів, слідчим було обґрунтовано доведено, що вказана інформація має суттєве доказове значення для встановлення істини по справі, а довести вищенаведені обставини іншим способом не надається можливим.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу та вилучення зазначеної в клопотанні інформації.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Сич В.О., про тимчасовий доступ до речей і документів, яка містить охоронювану законом таємницю - задовольнити.

Надати слідчому третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області Сич Владиславі Олександрівні, старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ другого ОВ ОУ ГУ ДФС в Одеській області Яковенку Максиму Ігоровичу або за постановою, дорученням слідчим, оперативним співробітникам структурних підрозділів ДФС України тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення їх копій у АТ «Райффайзен банк Аваль» (МФО 380805), а саме:

- відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперових та електронних носіях, з розшифровкою осіб (ПІБ, дата народження, рнокпп), яким перераховувались грошові кошти, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, по підприємству ДП «Інтегровані Логістичні Системи» (код ЄДРПОУ 32012483) рахунок № НОМЕР_7 за період з 28.07.2011. по 31.12.2013.

- завірених належним чином копій документів щодо відкриття вказаного рахунку та обслуговування клієнтів ДП «Інтегровані Логістичні Системи» (код ЄДРПОУ 32012483): паспортів уповноважених осіб, довіреностей на ім`я осіб, які мають право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора; карток із зразками підписів і відбитками печаток; заяв на відкриття (закриття) рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування із додатками; заяв на видачу чекових книжок, грошових (касових) чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів по рахунку підприємства за період з моменту відкриття до 31.12.2013; витратних ордерів і корінців грошових (касових) чеків про отримання службовими особами підприємства або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку; договорів та інших документів, на підставі яких підприємством використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк»; платіжних доручень на перерахування грошових коштів; кредитної справи підприємства.

Ухвала діє протягом 1 /одного/ місяця з дня її постановлення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: