Ухвала суду № 87345591, 31.01.2020, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 31.01.2020 Справа № 554/8409/19

Провадження № 1-кс/554/1567/2020

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

31 січня 2020 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави Чуванова А.М., при секретарі Колесніченко О.П., розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Полтавській області Юрченко Павла Юрійовича про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42019170000000084 від 30.07.2019 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 205 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду із вище зазначеним клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до інформації, яка знаходяться у володінні Головного управління ДФС у м. Києві. Своє клопотання мотивує наступним.

Відомості провказане кримінальнепровадження внесено30.07.2019 року за ч.2 ст.212 КК України за фактом умисного ухилення від сплати податків, вчиненого службовими особами підприємства, за попередньою змовою групою осіб, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

22.07.2019 року на адресу прокуратури Полтавської області надійшли матеріали перевірки УСБУ в Полтавській області, згідно яких встановлено, що протягом 2017-2018 років службові особи ТОВ «Захід-Інвест-Груп»» (код за ЄДРПОУ 40152056), за попередньою змовою з представниками ряду суб`єктів господарювання транзитно-конвертаційної спрямованості, а саме: ТОВ "ДБК-АН" (код за ЄДРПОУ 40205741), ТОВ "ПРАВЕКС ЛТД" (код за ЄДРПОУ 40356358), ТОВ "ІТН КОМПАНІ" (код за ЄДРПОУ 40747073), ТОВ "СМАРТ-ФОР" (код за ЄДРПОУ 40777878), ТОВ "ФОКУС-ПЛЮЄ" (код за ЄДРПОУ 40778143), ТОВ "ПРОДЖО" (код за ЄДРПОУ 40822003), ТОВ "ЧЕЄТ КОМПАНІ" (код за ЄДРПОУ 41017178), ТОВ "ІНЄТАНТ-КОМ" (код за ЄДРПОУ 41017471), ТОВ"ЄМАРТ ІВЕНЄ" (код за ЄДРПОУ 41017838), ТОВ "ИНКОРН" (код за ЄДРПОУ 41147382), ТОВ "ПРОМБУД ПОСТАЧАННЯ" (код за ЄДРПОУ 41163425), ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "ВІЛЬНОС" (код за ЄДРПОУ 41289225), ТОВ "А ЛІ АС СЕЙЛ" (код за ЄДРПОУ41849885), ТОВ "НЕЙКОРС" (код за ЄДРПОУ 41988067), ТОВ "МЕЙВЕСТ" (код за ЄДРПОУ 41988120), ТОВ "РЕЙДВЕН" (код заЄДРПОУ 42058037), ТОВ "ЛІВАНС" (код за ЄДРПОУ 42058278), ТОВ "РОКЕТС" (код за ЄДРПОУ 40354057), ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ"АФРОДІТА" (код за ЄДРПОУ 40529506), ТОВ "ГРУПСТАНДАРТ АГРО" (код за ЄДРПОУ 40556545), ТОВ "ЛІБОР ПРИВАТ" (кодза ЄДРПОУ 40746405), ТОВ "НОРД БЕВЕРІДЖИС" (код за ЄДРПОУ 40841529), ТОВ "НОТЕС ГРУП" (код за ЄДРПОУ 41190485) впровадили протиправні механізми штучного формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ, а також виведення у тіньовий сектор економіки грошових коштів, отриманих в якості прибутку за фіктивне придбання товару "грунт підсипочний"обсягом 759,8 тис. метрів кубічних на загальну суму понад 21,6 млн. грн. Відповідно до висновку Аналітичного дослідження Державної фіскальної служби України від 20.12.2018 року встановлено: Фінансово-господарська діяльність ТОВ «ДБК-АН» (код за ЄДРПОУ40205741), ТОВ «ПРАВЕКС ЛТД» (код за ЄДРПОУ 40356358), ТОВ «ІТН КОМПАНІ» (код за ЄДРПОУ 40747073), ТОВ «СМАРТ-ФОР» (код за ЄДРПОУ 40777878), ТОВ «ФОКУС-ПЛЮС» (код за ЄДРПОУ 40778143), ТОВ «ПРОДЖО» (код за ЄДРПОУ 40822003), ТОВ «ЧЕСТ КОМПАНІ» (код за ЄДРПОУ 41017178), ТОВ «ІНСТАНТ-КОМ» (код за ЄДРПОУ 41017471), ТОВ «СМАРТ ІВЕНС» (код за ЄДРПОУ 41017838), ТОВ «ИНКОРН» (код за ЄДРПОУ 41147382), ТОВ «ПОМБУД ПОСТАЧАННЯ» (код за ЄДРПОУ41163425), ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «ВІЛЬНОС»» (код за ЄДРПОУ 41289225), ТОВ «АЛІАС СЕЙЛ» (код за ЄДРПОУ 41849885), ТОВ «НЕЙКОРС» (код за ЄДРПОУ 41988067), ТОВ «МЕЙВЕСТ» (код за ЄДРПОУ 41988120), ТОВ «РЕЙДВЕН» (код за ЄДРПОУ 42058037), ТОВ «ЛІВАНС» (код за ЄДРПОУ 42058278), ТОВ «РОКЕТС» (код за ЄДРПОУ 40354057), ТОВ «ТОРГОВІЙ ДІМ «АФРОДІТА»» (код за ЄДРПОУ 40529506), ТОВ «ГРУПСТАДАРТ АГРО» (код за ЄДРПОУ 40556545), ТОВ «ЛІБОР ПРИВАТ» (код за ЄДРПОУ 40746405), ТОВ «НОРД БЕВЕРІДЖИНС» (код за ЄДРПОУ 408 41529), ТОВ «НОТЕС ГРУП» (код за ЄДРПОУ 41190485) ймовірно була спрямована на штучне створення перинних бухгалтерських документів ( договорів, актів здачі-прийняття робіт первинних послуг), рахунків-фактур, видаткових, наприклад, податкових накладних та інших документів, які були підставою для формування витрат та податкового кредиту з ПДВ у бухгалтерському обліку контрагентів підприємств-покупців, та відповідно до наказу від 28.07.2015 №543 «Про забезпечення комплексного контролю податкових ризиків з ПДВ» мають ознаки «транзитності».

- Використання протягом 2017-2018 років ТОВ «Захід-Інвест-Груп» (код за ЄДРПОУ 40152056), ТОВ «ПРАВЕКС ЛТД» (код за ЄДРПОУ 40356358), ТОВ «ІТН КОМПАНІ» (код за ЄДРПОУ 4074703), ТОВ «СМАРТ-ФОР» (код за ЄДРПОУ 40777878), ТОВ «ФОКУС-ПЛЮС» (код за ЄДРПОУ 40778143), ТОВ «ПОДЖО» (код за ЄДРПОУ 40822003), ТОВ «ЧЕСТ КОМПАНІ» (код за ЄДРПОУ 41017178), ТОВ «НСТАНТ-КОМ» (код за ЄДРПОУ 41017471), ТОВ «СМАРТ ІВЕНС» (код за ЄДРПОУ 41017838), ТОВ «ИНКОРН» (код за ЄДРПОУ 41147382), ТОВ «ПРОМБУД ПОСТАЧАННЯ» (код за ЄДРПОУ 41163425) ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «ВІЛЬНОС»» (код за ЄДРПОУ 41289225), ТОВ «АЛІАС СЕЙЛ (код за ЄДРПОУ 41849885), ТОВ «НЕЙКОРС» (код за ЄДРПОУ 41988067), ТОВ «МЕЙВЕСТ» (код за ЄДРПОУ 41988120), ТОВ «РЕЙДВЕН» (код за ЄДРПОУ 42058037), ТОВ «ЛІВАНС» (код за ЄДРПОУ 42058278), ТОВ «РОКЕТС» (код за ЄДРПОУ 40354057), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АФРОДІТА»» (код за ЄДРПОУ 40529506), ТОВ «ГРУПСТАНДАРТ АГРО» (код за ЄДРПОУ 405556545), ТОВ «ЛІБОР ПРИВАТ» (код за ЄДРПОУ 40746405), ТОВ «НРД БЕВЕРІДЖИС» (код за ЄДРПОУ 40841529), ТОВ «НОТЕС ГРУП» (код за ЄДРПОУ 51190485) для ймовірного виведення в тіньовий обіг коштів у розмірі 21628110 гривень (втому числі 3604685 гривень ПДВ)

- Використання протягом 2017-2018 років Представництво «Онур Таахут Ташимаджилик Ішаат Тіджарет ВЕ Санаї Анонім Ширкеті» (код з ЄДРПОУ 26579227), підприємства ТОВ «Захід-Інвест-Груп» (код з ЄДРПОУ 40152056) для ймовірного виведення в тіньовий обіг коштів у розмірі 24810878 гривень (в тому числі 4135146 гривень ПДВ).

- Надання ТОВ «Захід-Інвест-Груп» (код з ЄДРПОУ 40152056) завідомо неправдивої інформації внесеної до податкової звітності до органів ДФС в частині взаємовідносин по ланцюгу постачання з СГД які мають ознаками транзитності, а саме : ТОВ «ДБК-АН» (код з ЄДРПОУ 40205741), ТОВ «ПРАВЕКС ЛТД» (код з ЄДРПОУ 40356358), ТОВ «ІТН КОМПАНІ» (код з ЄДРПОУ 40747073), ТОВ «СМАРТ-ФОР» (код з ЄДРПОУ 40777878), ТОВ «ФОКУС-ПЛЮС» (код з ЄДРПОУ 40778143), ТОВ «ПРОДЖО» (код з ЄДРПОУ 40822003), ТОВ «ЧЕСТ КОМПАНІ» (код з ЄДРПОУ 41017178), ТОВ`ІНСТАНТ-КОМ» (код з ЄДРПОУ 41017471), ТОВ «СМАРТ-ІВЕНС» (код з ЄДРПОУ 41017838), ТОВ «ИНКОРН» (код з ЄДРПОУ 41147382), ТОВ «ПРОМБУД ПОСТАЧАННЯ» (код з ЄДРПОУ 41163425), ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «ВІЛЬНОС»» (код з ЄДРПОУ 41289225), ТОВ «АЛІАС СЕЙЛ» (код з ЄДРПОУ41849885), ТОВ «НЕЙКОРС» (код з ЄДРПОУ 41988067), ТОВ «МЕЙВЕСТ» (код з ЄДРПОУ 41988120), ТОВ «РЕЙДВЕН» (код з ЄДРПОУ42058037), ТОВ «ЛІВАНС» (код з ЄДРПОУ 42058278), ТОВ «РОКЕТС» (код з ЄДРПОУ 40354057), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АФРОДІТА»» (код з ЄДРПОУ 40529506), ТОВ «ГРУПСТАНДАРТ АГРО» (код з ЄДРПОУ 40556545), ТОВ «ЛІБОР ПРИВАТ» (код з ЄДРПОУ 40746405), ТОВ «НОРД БЕВЕРІДЖИНС» (код з ЄДРПОУ 40841529), ТОВ «НОТЕС ГРУП» (код з ЄДРПОУ 41190485).

Тобто вбачається, що реалізація вчинення зазначених господарських операцій відсутня, а наслідком є лише рух активів «на папері».

Згідно матеріалів кримінального провадження у бухгалтерському обліку Представництвом «Онур Тааххут Ташимаджилик Іншаат Тіджарет Ве Санаї Анонім Ширкеті» відображається надходження підсипочного ґрунту від ТОВ «Захід-Інвест Груп», з яким здійснюється розрахунок у безготівковій формі за ціною 29грн./м.куб. з ПДВ за умовами договору від 22.05.2017 року №220501 та договору від 30.03.2018 року №30032018.

В свою чергу вказані підприємства здійснювали закупівлю товару з номенклатурою товару «Грунт підсипочний» у ряда суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «ДБК АН» - у ТОВ «ТД «Афродіта» (ЄДРПОУ 40529506); ТОВ «ПРАВЕКС ЛТД» - у ТОВ «Групстандарт Агро» (ЄДРПОУ 40556545), а останній в свою чергу - у ТОВ «Норд Беверіджис» (ЄДРПОУ 40841529); ТОВ «ПРОМБУД ПОСТАЧАННЯ» - у ТОВ «Лібор Приват» (ЄДРПОУ 40746405); ТОВ «БК ВІЛЬНОС» - у ТОВ «Екстон» (ЄДРПОУ 41190485); ТОВ «АЛІАС СЕЙЛ» - у ТОВ «Рокетс» (ЄДРПОУ 40354057).

Під часдосудового розслідуванняустановлено,що ТОВ«ТД «Афродіта»(ЄДРПОУ40529506),ТОВ «ГрупстандартАгро» (ЄДРПОУ40556545),ТОВ «НордБеверіджис» (ЄДРПОУ40841529),ТОВ «ЛіборПриват» (ЄДРПОУ40746405),ТОВ «Екстон»(ТОВ«Нотес Груп»)(ЄДРПОУ41190485),ТОВ «Рокетс»(ЄДРПОУ40354057)-взяті наоблік якплатники єдиноговнеску вГоловному управлінніДФС ум.Києві.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, щодо являються джерелом доказів, стосовно ТОВ «ТД «Афродіта» (ЄДРПОУ 40529506), ТОВ «Групстандарт Агро» (ЄДРПОУ 40556545), ТОВ «Норд Беверіджис» (ЄДРПОУ 40841529), ТОВ «Лібор Приват» (ЄДРПОУ 40746405), ТОВ «Екстон» (ТОВ «Нотес Груп») (ЄДРПОУ 41190485), ТОВ «Рокетс» (ЄДРПОУ 40354057) - мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, які неможливо встановити іншим способом, враховуючи те, що вказані відомості і їх отримання та вилучення можливе лише на підставі ухвали суду.

Під час досудового розслідування кримінального провадження виникла необхідність в отримання інформації по діяльності ТОВ «ТД «Афродіта» (ЄДРПОУ 40529506), ТОВ «Групстандарт Агро» (ЄДРПОУ 40556545), ТОВ «Норд Беверіджис» (ЄДРПОУ 40841529), ТОВ «Лібор Приват» (ЄДРПОУ 40746405), ТОВ «Екстон» (ТОВ «Нотес Груп») (ЄДРПОУ 41190485), ТОВ «Рокетс» (ЄДРПОУ 40354057), що перебуває у володінні Головного управління ДФС у м. Києві:

Приймаючи до уваги вище викладене, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, документування злочинної діяльності службовими особами ТОВ «ТД «Афродіта» (ЄДРПОУ 40529506), ТОВ «Групстандарт Агро» (ЄДРПОУ 40556545), ТОВ «Норд Беверіджис» (ЄДРПОУ 40841529), ТОВ «Лібор Приват» (ЄДРПОУ 40746405), ТОВ «Екстон» (ТОВ «Нотес Груп») (ЄДРПОУ 41190485), ТОВ «Рокетс» (ЄДРПОУ 40354057), подальшого встановлення способу вчинення кримінального правопорушення, у ході розслідування кримінального провадження виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до інформації та документів, що перебуває у володінні Головного управління ДФС у м. Києві.

Окрім цього, без тимчасового доступу неможливо встановити, виявити сліди вчинення кримінального правопорушення та відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставини, способу вчинення кримінального правопорушення, осіб, які його вчинили та осіб, яким можуть бути відомі будь-які обставини вчинення кримінального правопорушення.

На підставі викладеного, слідчий просить задовольнити заявлене клопотання.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав до суду заяву про розгляд справи без його участі, клопотання підтримав, просив задовольнити.

Представник власника майна в судове засідання не з`явився, про дату, час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином.

У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, встановив, що клопотання підлягає частковому задоволенню виходячи з наступного.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Судом встановлено, що у провадженні СУ ГУНП в Полтавській області перебувають матеріали досудового розслідування № 42019170000000084 від 30.07.2019 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 205 КК України.

Стаття 163КПК України передбачає,що слідчийсуддя,суд постановляєухвалу пронадання тимчасовогодоступу доречей ідокументів,якщо сторонакримінального провадженняу своємуклопотанні доведенаявність достатніхпідстав вважати,що ціречі абодокументи: перебуваютьабо можутьперебувати уволодінні відповідноїфізичної абоюридичної особи; саміпо собіабо всукупності зіншими речамиі документамикримінального провадження,у зв`язкуз якимподається клопотання,мають суттєвезначення длявстановлення важливихобставин укримінальному провадженні; нестановлять собоюабо невключають речейі документів,які містятьохоронювану закономтаємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст.163КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчим доведено, що інформація перебуває у володінні Головного управління ДФС у м. Києві, та вказана інформація, сама по собі має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні може сприяти розкриттю кримінального правопорушення, встановленню обставин та мати доказове значення у справі. Іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаної інформації, неможливо.

Однак, вимога слідчого про вилучення оригіналів документів задоволенню не підлягає, оскільки ним не доведено, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

З урахуванням наведеного, клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

Особа, зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана згідно з ч. 1 ст. 165 КПК надати тимчасовий доступ до визначених в ухвалі речей або документів особі, вказаній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст. 107, 159-166, 167, 372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Полтавській області майору поліції Юрченку Павлу Юрійовичу, старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Полтавській області майору поліції Корнійчуку Артуру Сергійовичу, старшому слідчому СУ ГУНП в Полтавській області капітану поліції Сухині Владиславу Володимировичу, старшому слідчому СУ ГУНП у Полтавській області майору поліції Зацеркляному Максиму Вікторовичу, старшому слідчому СУ ГУНП у Полтавській області капітану поліції Лиховиду Руслану Ігоровичу, старшому слідчому СУ ГУНП в Полтавській області капітану поліції Муха Оксані Юріївні, старшому слідчому СУ ГУНП у Полтавській області підполковнику поліції Ільїній Жанні Володимирівні, слідчому СУ ГУНП у Полтавській області майору поліції Болтнєвій Марії Олександрівні, дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю зробити їх копію, а саме: до інформації тадокументів,які перебуваютьу володінніГоловного управлінняДФС ум.Києві,яке розташованеза адресою:04116,м.Київ,вул.Шолуденка,33/19,про П.І.Б.керівників,головних бухгалтерів,засновників,їх ідентифікаційнікоди зпочатку реєстраціїта контактнітелефони,стосовно підприємствТОВ«ТД «Афродіта»(ЄДРПОУ40529506),ТОВ «ГрупстандартАгро» (ЄДРПОУ40556545),ТОВ «НордБеверіджис» (ЄДРПОУ40841529),ТОВ «ЛіборПриват» (ЄДРПОУ40746405),ТОВ «Екстон»(ТОВ«Нотес Груп»)(ЄДРПОУ41190485),ТОВ «Рокетс»(ЄДРПОУ40354057) по21.01.2020року;реєстраційні відомостівищевказаного підприємства,чи перебуваєна податковомуобліку наданий час,коли останнійраз звітувалосядо податковихорганівякщо так, то коли саме, за які періоди, у якому вигляді, друковані, від руки, в електронному, за підписами кого та хто їх подав, а також чи звітуються в даний час коли в останнє; які рахунки та у яких банківських і фінансових установах наявні вказати назву банків, МФО, номер рахунку та дату відкриття (закриття) рахунків за період часу з 01.01.2017 по 21.01.2020 року; назву фактичного виду діяльності підприємств; чи проводились перевірки даних СГД, щодо дотримання вимог податкового законодавства в період часу з 01.01.2017 року по 21.01.2020 року; якщо так,то надатикопії актів; дати реєстрації в податкових органах (у разі зняття підприємства з податкового обліку, зазначення дати та підстави прийняття такого рішення); чи є підприємства платниками ПДВ? Якщо так, зазначити відомості, вказані у свідоцтві про реєстрацію платника ПДВ (у разі скасування реєстрації платника ПДВ, зазначити дату та підстави прийняття такого рішення); чи є у вказаних СГД заборгованості по сплаті податків з 01.01.2017 та по 21.01.2020 року; інформацію про перевірки підприємств, проведені працівниками ДПІ (період, що перевірявся, виявлені порушення, прийняті рішення та дати їх прийняття); кількість працівників та інформацію з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов`язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітувало підприємство у період з 01.01.2017 по 21.01.2020 року (вказавши ідентифікаційний код кожного працівника), в розрізі по місячно; чи подавалисьДПІ позовидо адміністративногосуду доданих підприємств,якщо такто колита якісаме; про місцезнаходження(чизнаходиться фактичнопідприємство заадресою реєстрації,кому належатьадреси,чи відвідувалосьпідприємство працівникамиДПІ,якщо так,то ким,коли,результати); інформацію з яких ІР-адрес підприємствами направлялись податкові звітності, за чиїми електронними підписами та з яких саме електронних адрес; чи наявна інформація про факти відкриття відносно СГД кримінальних проваджень, у т.ч. за ст.ст.205,358,364,366,190,191,209,212КК України,а такожчи наявні показикерівників профіктивність діяльності,висновки почеркознавчихта криміналістичнихекспертиз,які бспростовували легітимністьдокументів бухгалтерськогота податковогообліку таін.);чи проводилисьправоохоронними органамивилучення документівСГД.Якщо так,то якимиорганами тау якихкримінальних провадженнях;податкові накладні по підприємству, з розшифровкою товарів та сформованими Excel- таблицями покупців та постачальників вказаного підприємства за період з 01.01.2017 по 21.01.2020 року.

В іншій частині клопотання відмовити.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого в провадженні якого знаходиться кримінальне провадження.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл про проведення обшуку згідно з положеннями кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Роз`яснити, що за умисне невиконання ухвали суду, передбачена відповідальність за ст. 382 КК України.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя А.М. Чуванова