Ухвала суду № 87340060, 04.02.2020, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/1119/20

1-кс/295/433/20

УХВАЛА

Іменем України

04.02.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Чішман Л.М.,

за участю секретаря судового засідання Козакевич І.В.,

розглянувши клопотання про надання доступу до речей та документів, внесене старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Барабашук О.В., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Левченком Р.Ю. по кримінальному провадженні за №32019060000000009, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, та додані до нього матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення (виїмку) документів, які перебувають у володінні службових осіб другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області (код 39459195) кримінальне провадження № 42019060360000207, а саме: оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій

У клопотанні вказано, що проведеним досудовим розслідування встановлено, що група осіб у складі директора ТОВ «Вайтвуд» ОСОБА_1 , головного бухгалтера ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 , який фактично здійснює керівництво фінансово - господарською діяльністю ТОВ «Вайтвуд» (протягом 2016 - 2018 років безпосередньо являвся засновником даного СГД), у період з 01.01.2017 по теперішній час, здійснюючи закупівлю не облікованих лісоматеріалів за готівкові кошти, по цінам значно нижче від ринкових, у подальшому документально по бухгалтерському та податковому обліку відображаючи її придбання від підконтрольних їм фізичних осіб - підприємців, шляхом завищення валових витрат, умисно ухиляються від сплати податку на прибуток понад 5 млн.

Службові особи ТОВ «Вайтвуд» у бухгалтерському та податковому обліку підприємства відобразили придбання товарів, робіт та послуг у фізичних осіб - підприємців: ФОП ОСОБА_4 (код ідн. НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_5 (код ідн. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (код ідн. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (код ідн. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 (код ідн. НОМЕР_5 ), ФОП Палка (код ідн. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_9 (код ідн. НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_10 (код ідн. НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_11 код ідн. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_12 (код ідн. НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_13 (код ідн. НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_14 (код ідн. НОМЕР_12 ).

Слідчий пояснив, що з метою збирання доказів по кримінальному провадженню посадовим особам ТОВ «Вайтвуд» відповідно до ст. 93 КПК України, надано постанову щодо витребування документів та відомостей по взаємовідносинам з ФОП ОСОБА_4 (код ідн. НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_5 (код ідн. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (код ідн. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (код ідн. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 (код ідн. НОМЕР_5 ), ФОП Палка (код ідн. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_9 (код ідн. НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_10 (код ідн. НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_11 код ідн. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_12 (код ідн. НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_13 (код ідн. НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_14 (код ідн. НОМЕР_12 ). Відповідно до відповіді ТОВ «Вайтвуд», встановлено, що зазначені документи вилучені СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області в рамках кримінального провадження № 42019060360000207.

Мотивуючи клопотання, слідчий вказав, що з метою збирання доказів по кримінальному провадженню для підтвердження або спростування господарських взаємовідносин між ТОВ «Вайтвуд» та фізичними особами підприємцями, а також перевірки відносин, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювались між ними, для з`ясування їх реальності, враховуючи, інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Від слідчого Барабашука О.В. надійшла заява про проведення розгляду справи без його участі, клопотання підтримав у повному обсязі.

Відповідно до ч. 2. ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проведено у відсутності осіб, у володінні яких знаходиться інформація.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до п. 7 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

З урахуванням викладеного, слідчий суддя дійшов висновку, що слідчим доведено необхідність отримання доступу до документів, оскільки вони мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених документах, слідчий суддя вважає за можливе задовольнити клопотання та надати дозвіл на вилучення оригіналів документів.

Слідчим заявлено вимогу про вилучення оригіналів необхідних документів, при цьому, не достатньо обґрунтовано мету вилучення оригіналів документів, у зв`язку з чим, слідчий суддя вважає надати дозвіл на вилучення належним чином засвідчених копій документів.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області майору податкової міліції Барабашуку Олександру Вікторовичу, право тимчасового доступу до речей і документів та можливість вилучення документів, які перебувають у володінні службових осіб другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області (код 39459195) кримінальне провадження № 42019060360000207, а саме: належним чином засвідчених копій первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ФОП ОСОБА_4 (код ідн. НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_5 (код ідн. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (код ідн. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (код ідн. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 (код ідн. НОМЕР_5 ), ФОП Палка (код ідн. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_9 (код ідн. НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_10 (код ідн. НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_11 код ідн. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_12 (код ідн. НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_13 (код ідн. НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_14 (код ідн. НОМЕР_12 ) та ТОВ «Вайтвуд» (ЄДРПОУ 41011218), додаткові договори (угоди), журнал реєстрації договорів ТОВ «Вайтвуд», в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 , накладні та податкові накладні, що свідчать про реалізацію з ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 товарів, робіт (послуг) на ТОВ «Вайтвуд», специфікації до договорів, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), рахунки-фактури, журнал реєстрації в`їзду та виїзду автотранспорту, яким з ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 , доставлялися товари, роботи та послуги реалізовані на ТОВ «Вайтвуд», картки складського зберігання ТОВ «Вайтвуд» на яких міститься інформація стосовно зберігання товарів, які надавались ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 для ТОВ «Вайтвуд», документи гарантійного обслуговування товарів робіт та послуг, які реалізовувались ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 на ТОВ «Вайтвуд», документи по наступній реалізації товарів, робіт та послуг, які закуповувались у ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 , що у подальшому реалізовано на ТОВ «Вайтвуд».

Встановити строк дії ухвали до 04.03.2020 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Чішман